财务内控 - 审计大唐发电2024年12月31日财务报告内部控制有效性[4] - 大唐发电于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[8] 责任归属 - 建立健全和评价内控有效性是大唐发电董事会责任[5] 审计职责 - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财内控重大缺陷[6]

会议情况 - 2024年公司召开董事会13次，独立董事应参加13次，亲自出席11次，通讯出席2次[5] - 2024年公司召开股东大会4次，独立董事均亲自出席[5] 委员会工作 - 2024年独立董事召集审核委员会4次[6] - 2024年参加薪酬与考核委员会2次[6] - 2024年参加独立董事专门委员会7次[6] 其他事项 - 2024年独立董事累计现场工作超15天[7] - 2024年聘用天职国际等为审计机构[10] - 2024年独立董事完成专题培训[16]

会议召开情况 - 2024年召开董事会13次，股东大会4次[4][5] - 独立董事参加审核、提名等委员会多次[6] 独立董事履职 - 2024年累计现场工作超15天，未行使特别职权[7][15] - 完成上交所等组织的专题培训[15] 公司合规情况 - 关联交易遵循公平原则，未损害股东利益[8][9] - 财务报告及内控评价报告符合要求[10] 审计机构 - 同意继续聘用天职国际及天职香港为审计机构[11] 其他情况 - 报告期内不涉及变更承诺等情形[10][11][12]

会议情况 - 2024年召开董事会13次，独立董事出席13次，通讯出席2次[4] - 2024年召开股东大会4次，独立董事出席4次[5] - 独立董事参加战略发展与风险控制委员会5次，专门委员会7次[6] 工作时间 - 2024年独立董事现场工作超15天[7] 财务相关 - 关联交易合规，未损害公司及股东利益[9] - 财务报告及信息符合准则，决策程序合法[10] - 继续聘用天职国际等为审计机构[11] 人事与政策 - 报告期内不涉及聘任或解聘财务负责人[12] - 无会计准则外原因的会计政策等变更[13] 薪酬评价 - 独立董事认为经理层薪酬方案合理合规[14]

公司治理 - 2024年召开董事会13次，独立董事应参加13次，亲自出席13次，通讯出席2次[5] - 2024年召开股东大会4次，独立董事亲自出席4次[5] 独董履职 - 独立董事参加审核委员会4次，召集薪酬与考核委员会2次，召集提名委员会5次，参加专门委员会7次[6] - 2024年独立董事累计现场工作时间超15天[7] - 2024年独立董事未行使特别职权[15] 审计机构 - 聘用天职国际及天职香港为境内外财务报告审计机构，前者为内控审计机构[11] 培训情况 - 独立董事完成上交所和北上市协会相关培训[15]

会议情况 - 2024年召开董事会13次，独立董事应参加13次，亲自出席11次[4] - 2024年召开股东大会4次，独立董事亲自出席4次[4] - 独立董事参加薪酬与考核委员会3次，提名委员会5次，专门委员会7次[6] 其他情况 - 2024年独立董事累计现场工作时间超15天[7] - 2024年聘用天职国际等为审计机构[11] - 2024年不涉及多项特定情形[10][12][14][15] - 独立董事完成专题培训[16]

内部控制情况 - 2024年12月31日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷，财务报告内控有效[4][5] - 内控评价报告基准日至发出日未发生影响评价结论因素[6] - 内控审计意见与公司对财务报告内控有效性评价结论一致[7] 纳入评价范围比例 - 纳入评价范围单位资产总额占合并报表资产总额之比为99.38%[8] - 纳入评价范围单位营业收入占合并报表营收总额之比为97.07%[8] 缺陷评价标准 - 财务报告内控缺陷重大潜在错报金额≥5000万元[13] - 非财务报告内控净利润影响类和资产损失类重大缺陷≥5000万元[14] 缺陷情况 - 报告期公司不存在财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[17][18][19] - 公司对财务和非财务报告一般缺陷一经发现即整改[17][19] - 内控评价报告基准日无未完成整改的重大、重要缺陷[18][20]

人员情况 - 截止2024年12月31日，合伙人89人，注册会计师1165人，签过证券服务业务审计报告的414人[2] 业绩数据 - 2023年度收入总额31.97亿元，审计业务收入26.41亿元，证券业务收入12.87亿元[2] - 2023年度上市公司审计客户263家，审计收费3.19亿元，大唐国际同行业客户13家[2][3] 人员执业情况 - 项目合伙人苏菊荣近三年签3家、复核4家上市公司审计报告[3] - 签字注册会计师程晓婷近三年签2家、复核0家[3] - 项目质量控制复核人向芳芸近三年签2家、复核3家[3] 处罚情况 - 公司近三年刑事处罚0次、行政处罚1次等[4] - 从业人员近三年行政处罚1次等，涉及37人[4] 风险保障 - 已计提职业风险基金和职业保险累计赔偿限额不低于2亿元[10] - 近三年无因执业行为承担民事责任情况[10]

独立董事评估 - 公司董事会对在任独立董事独立性评估并出具专项意见[1] - 独立董事符合任职资格及独立性要求，无影响独立性情况[1] - 董事会意见日期为2025年3月25日[2]

审计机构 - 2024年3月21日公司2024年第一次审核委员会同意续聘天职国际为2024年度财务报告及内部控制审计机构[2] 报告审议 - 2025年3月24日公司2025年第一次审核委员会审议通过2024年年度报告等议案并同意提交董事会审议[3] 报告日期 - 报告日期为2025年3月25日[6]