南卫股份高管内幕交易案 - 公司控股股东李平及财务总监项琴华因涉嫌内幕交易被江苏证监局处罚，合计罚没金额达4870万元 [1] - 李平拟被没收违法所得1177.67万元并罚款3533万元，项琴华被没收10.17万元并罚款150万元 [1] - 内幕交易行为发生在2023年春季公司即将被标记为*ST股的关键时期，高管在消息未公开前抛售股票 [1] - 公司证券部对媒体采访未作出实质性回应，仅表示需转交董秘处理 [1]

内幕交易处罚 - 控股股东李平涉嫌内幕交易被没收违法所得1177.67万元并罚款3533万元 [1] - 财务总监项琴华因内幕交易被没收违法所得10.17万元并罚款150万元 [1] - 李平于2023年3月14日至28日卖出818.4万股套现4796.78万元 项琴华于3月21日至22日卖出5.4万股套现34.05万元 [2] - 内幕信息知悉时点：项琴华为2023年3月2日 李平不晚于2023年3月10日 [2] 财务违规问题 - 公司因未披露关联方非经营性资金占用及定期报告重大遗漏被警告并罚款300万元 [4] - 李平因资金占用问题被警告并罚款450万元 项琴华被警告并罚款90万元 [4] - 2023年3月2日审计机构确定对公司出具非标准审计意见 [4] 经营业绩恶化 - 2025年第一季度营业收入1.71亿元同比增长22.81% 但归母净利润亏损791.79万元同比下滑553.73% [6] - 连续四年亏损：2021年亏损2276.2万元 2022年亏损1464.87万元 2023年亏损1.47亿元 2024年亏损1.91亿元 [6] - 预计2025年上半年归母净利润亏损1600万至1200万元 扣非净利润亏损1800万至1400万元 [6] - 亏损主因包括原材料价格上涨及国际贸易政策等因素导致订单受限 [6] 股权质押风险 - 李平持有41.12%公司股份其中71.02%已质押 一致行动人合计持股47.25%其中68.86%已质押 [5] - 未来半年到期质押股份5940万股占比20.55% 对应质押融资余额1.15亿元 [5] 管理层变动 - 财务总监项琴华于2025年8月11日辞去董事及财务负责人职务 [6] - 总经理李平将代行财务负责人职责 [7]

公司事件与审计结论 - 天衡会计师事务所对南卫股份2022年度内部控制审计报告出具否定意见 导致公司股票被实施其他风险警示并停牌 [2][4] - 截至2022年12月31日 南卫股份应收实际控制人李平及附属企业非经营性资金占用款含利息4335.49万元 公司内部控制存在重大缺陷且失效 [4] - 天衡所明确表示审计结论已确定且不可能修改 拒绝公司相关人员提出的修改请求 [2][3] 审计过程与问题发现 - 2023年1月天衡所发现公司存在倒贷资金被挪用且未归还的情况 2月多次询问在建工程账务缺口问题但未获公司回复 [3] - 3月初天衡所基本确认资金占用问题 拟对财务报告出具非标准意见 对内部控制出具否定意见 [3] - 3月下旬天衡所明确内部控制审计报告将出具否定意见 4月中旬拟定审计报告初稿并重申结论不可修改 [3] 监管处罚与资金清偿 - 江苏证监局因内幕交易拟对财务总监项琴华罚没160万元 对实际控制人李平罚没4711万元 内幕信息涉及审计否定意见及股票风险警示 [3] - 截至2023年4月28日 关联方已全部清偿2022年度占用资金本金和利息 [7] - 2024年3月天衡所出具专项说明 认定否定意见所述事项影响已消除 [7] 审计机构角色与行业意义 - 审计机构通过查验会计记录 银行流水和内部文件识别资金异常流向 在财务与内控审计中揭示资金占用风险 [5] - 审计意见向市场传递财务风险信号 促使管理层整改 并为监管及投资者提供判断依据 [5] - 审计机构需保持职业独立性 客观评价资金管理环节内控有效性 发现重大缺陷时果断出具否定或保留意见 [5][6] - 天衡所通过审查在建工程账务缺口推测资金占用 展现对复杂财务操作的敏锐洞察力 为正确发表内控意见提供依据 [6] - 天衡所坚持专业判断和独立立场 拒绝影响报告结论 体现较高职业操守 维护资本市场诚信环境 [6]

监管动态 - 今年以来共有67家上市公司及相关方被证监会、公安机关及监察机关立案调查和侦查 [1] - 仅7月份就有20家上市公司被证监会立案调查 另有7家公司的董事和股东被立案调查 [1] - 被立案调查的20家上市公司均涉嫌信息披露违法违规 董事和股东则涉及信息披露违法违规、短线交易、职务犯罪和行贿罪等 [1] 典型案例分析 - ST南卫因涉嫌信息披露违法违规被立案调查 与其控股股东资金占用事项直接相关 [1] - 天衡会计师事务所对ST南卫2022年年报出具否定意见的内控审计报告 公司股票被实施其他风险警示 [2] - 2020年至2022年ST南卫存在资金占用情形 金额分别为9200万元、1.35亿元和1.32亿元 其中2020年和2021年未在年报中披露 [2] - 2022年末资金占用余额4200万元 截至今年4月末已偿还完毕 收到本息合计4377.58万元 [2] - 另有上市公司董事因涉嫌短线交易被立案调查 其配偶在2022年9月多次买卖公司股票构成短线交易 [2] 行业趋势 - 上市公司被立案调查数量呈上升趋势 2021年70家、2022年91家创近十年新高 [3] - 全面注册制背景下监管趋严 7月12日晚间就有9家公司因涉嫌信息披露违法违规被立案调查 [3] - 监管层对财务造假、操纵市场、内幕交易和违规信息披露等行为采取严厉查处措施 [3] 合规要求 - 上市公司需要敬畏法纪 建立相关机制防止触碰法规红线 [3] - 需加强公司制度建设 完善治理结构 提升合规意识 through宣传教育与岗位培训 [3] - 严把信息披露质量关 以提升透明度和投资者需求为导向优化披露内容 [3]

公司人事变动 - 南卫股份董事兼财务负责人项琴华因个人原因辞职 不再担任公司任何职务 [1] - 董事会指定总经理李平代行财务负责人职责 以保证日常运作及财务工作有序展开 [1] - 公司2024年营业收入100%来自工业业务 当前市值20亿元 [1] 行业同类事件 - 中化岩土副总经理兼财务负责人肖兵兵辞职 [2] - 东湖高新董事兼财务负责人赵光锐离任 [2] - 中山公用的董事会秘书周飞媚兼任财务负责人 [2]

核心管理层变动 - 公司董事兼财务负责人项琴华因个人原因辞去全部职务 不再担任公司任何职务 [1] - 辞职于2025年8月11日生效 不会导致董事会成员低于法定人数 不影响董事会正常运作和公司经营管理 [1] - 项琴华辞职后仍需遵守上市公司股东减持及高管持股变动管理相关规定 无未履行承诺事项 [1] 财务职责临时安排 - 公司第四届董事会第十九次会议于2025年8月11日召开 全体6名董事出席 [2] - 会议全票通过指定总经理李平代行财务负责人职责 保障公司日常运作和财务工作有序展开 [2] - 董事会将尽快按法规要求聘任新任财务负责人 并履行信息披露义务 [2]

股权结构 - 控股股东李平持有公司股份约1.19亿股，占总股本41.12% [2] - 李平及一致行动人李永平、李永中合计持有公司股份约1.37亿股，占总股本47.25% [2] 股份质押情况 - 李平累计质押公司股份8440万股，占其持股总数71.02%，占总股本29.2% [2] - 李平及其一致行动人累计质押公司股份约9404万股，占合计持股总数68.86%，占总股本32.53% [2]

公司业务构成 - 2024年1至12月份公司营业收入全部来自工业业务 占比100% [1] 管理层变动 - 公司董事兼财务负责人项琴华因个人原因于2025年8月11日辞去所有职务 [3] - 董事会指定总经理李平代行财务负责人职责直至新任财务负责人到任 [3] 股票信息 - 公司股票代码SH 603880 收盘价7.01元 [3]

股权结构 - 控股股东李平持股118,841,048股，占总股本41.12%，与一致行动人合计持股占47.25%[2] 质押情况 - 李平本次解除质押300万股，质押500万股[2][3] - 李平累计质押8440万股，占其持股71.02%，占总股本29.20%[2] - 李平及其一致行动人累计质押9403.9338万股，占合计持股68.86%，占总股本32.53%[2] 到期情况 - 控股股东及其一致行动人未来半年到期质押股份5940万股，融资余额1.15亿元[6] - 未来一年（不含半年内到期部分）到期质押股份0股[6] 影响说明 - 本次质押不涉及业绩补偿等担保用途[4] - 对公司主营业务、融资及经营无重大影响[7] - 对公司控制权、股权结构和日常管理无影响[7]

人事变动 - 2025年8月11日项琴华因个人原因辞董事、财务负责人职[2] - 同日董事会指定总经理李平代行财务负责人职责[3] 会议情况 - 2025年8月11日第四届董事会第十九次会议召开[3] - 会议全票通过指定总经理代行财务负责人职责议案[3] 时间信息 - 公告于2025年8月12日发布[5]