内幕信息界定 - 一年内购买、出售重大资产超公司资产总额30%等情况属内幕信息[5] - 大股东持股或控制公司情况变化较大属内幕信息[5] - 新增借款或对外担保超上年末净资产20%属内幕信息[5] - 放弃债权或财产超上年末净资产10%属内幕信息[7] 知情人管理 - 需登记的知情人包括大股东及其相关人员等[7] - 知情人档案至少保存10年[9] 信息披露与报送 - 《内幕信息知情人登记表》送达不晚于信息公开披露时间[10] - 内幕信息公开披露后5个工作日内向深交所报送表格及备忘录[11] 信息保密 - 控制内幕信息知情范围并确保可控[14] - 知情人不得泄露信息或谋利[14] - 定期报告公告前不得泄露财务报表及数据[19] - 大股东不得滥用权利要求未公开信息[20] - 筹划重大事项前做好保密预案并签协议[21] - 提供未公开信息前对方需签保密协议或承诺保密[15] 违规处理 - 违规知情人受处罚并追究法律责任[16] - 非知情人违规造成严重后果提请处罚[16] - 发现内幕交易等情况2个工作日内报吉林省证监局[16] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议通过生效，由董事会解释修订[18]

审计委员会设置与职责 - 公司在董事会下设立审计委员会，独立董事应占半数以上并担任召集人，至少有一名为会计专业人士[4] - 审计委员会至少每季度召开一次会议，审议相关报告并向董事会报告内部审计工作情况[7] 审计监察部设置与职责 - 公司设立审计监察部，对财务信息和内部控制制度等检查监督，对审计委员会负责[5] - 审计监察部设负责人一名，由董事会审计委员会提名，董事会任免[9] - 审计监察部职责包括财务审计、内控审计等九项[10] - 审计监察部工作范围包括监督检查内部控制制度等九项[11] 审计监察部工作安排 - 至少每季度向审计委员会报告内部审计计划执行及问题情况，每年提交内部审计工作报告[8] - 每个会计年度结束前两个月提交次一年度内部审计工作计划，结束后两个月提交年度报告[9] - 至少每半年对公司重大事件和大额资金往来情况检查并提交报告[9] - 至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告[16] - 至少每季度对募集资金存放与使用情况审计并发表意见[20] 审计流程与处理 - 审计三日前向被审计对象发书面审计通知书，专案审计除外[15] - 被审计对象对审计处理决定有异议，可向董事长申诉，董事长15日内处理或提请董事会审议[15] - 审计监察部确定年度审计重点拟定计划，报经批准后制定方案[15] - 对审计中发现问题提改进意见，终结后出具书面报告报董事会[15] 内部控制与报告 - 内部控制自我评价报告应包含制度健全实施等内容[24] - 公司董事会审议年度报告时需对内部控制自我评价报告形成决议[24] - 保荐人需对内部控制自我评价报告核查并出具意见[24] - 公司可要求会计师事务所对与财务报告相关的内部控制有效性出具鉴证报告[24] - 会计师事务所出具非无保留结论鉴证报告时，公司董事会需做专项说明[24] - 公司应在年度报告披露时，在指定网站披露内部控制自我评价报告和鉴证报告[25] 激励与约束机制 - 公司应建立审计监察部激励与约束机制，监督考核内部审计人员[27] - 对拒绝提供资料等行为的部门和个人，审计监察部可建议处分追责[27] - 内部审计人员利用职权谋私等行为，公司可给予处分追责[28] 制度相关 - 本制度由公司董事会制定并解释，自董事会决议通过之日起施行[30]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[2] - 特定股东及直系亲属不得担任独立董事[5] 独立董事提名与任期 - 董事会或持股1%以上股东可提候选人[8] - 每届任期与其他董事相同，连任不超6年[9] 独立董事补选 - 不符合规定或辞职致比例不符，60日内完成补选[10] 独立董事职权行使 - 行使特定职权需全体独立董事过半数同意[12] - 特定事项经同意后提交董事会审议[14] 独立董事履职要求 - 每年现场工作不少于15日[15] 资料保存 - 工作记录及公司资料保存10年[16] 报告披露 - 年度述职报告最迟在发年度股东会通知时披露[17] 会议资料 - 董事会专门委员会会议提前三日提供资料[20] - 会议资料保存10年[20] 费用与津贴 - 行使职权费用由公司承担[21] - 津贴标准董事会预案，股东会审议，年报披露[21] 股东定义 - 主要股东指持股5%以上或有重大影响股东[24] - 中小股东指持股未达5%且非董事高管股东[24]

利润分配 - 公司分配当年税后利润时提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[4] - 法定公积金转为资本时，留存不少于转增前公司注册资本的25%[4] - 董事会须在股东会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项[4] 现金分红 - 最近三年以现金方式累计分配利润不少于最近三年年均可分配利润的30%[6] - 成熟期无重大资金支出安排，现金分红比例最低80%[10] - 成熟期有重大资金支出安排，比例最低40%[10] - 成长期有重大资金支出安排，比例最低20%[10] 特殊情况 - 经营活动现金流量净额连续2年为负，高比例现金分红范围是累计可分配利润的50%[12] - 年末经审计报表资产负债率超65%，可不进行分红[12] 决策条件 - 分红议案需经出席股东会股东持有表决权的2/3以上通过[16][18] - 现金分配利润少于当年可分配利润的10%，应说明原因[19] - 最近三年现金分红总额低于年均净利润的30%，需披露相关内容[19] 重大支出定义 - 重大对外投资或现金支出指未来十二个月内拟累计支出达或超最近一期经审计净资产的35%，或单笔超3500万元现金支出事项[12]

议事规则修订 - 公司拟将《股东大会议事规则》中“股东大会”统一修订为“股东会”[2][9] 股东会审议事项 - 修订后股东会需审议公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%的事项[2] - 公司一年内购买、出售重大资产或对外担保金额超最近一期经审计总资产30%需股东会特别决议通过[7] - 分拆所属子公司上市提案需经出席股东会股东所持表决权三分之二以上通过，还需经出席会议除特定人员和大股东外其他股东所持表决权三分之二以上通过[7] 股东会召开 - 特定情形发生时公司在事实发生之日起两个月内召开临时股东会[2] - 召开股东会变更地点需在原定召开日前至少2个工作日发出变更公告[3] 提议召开流程 - 独立董事经全体过半数同意可向董事会提议召开临时股东会，董事会10日内反馈[3] - 董事会同意召开临时股东会，5日内发出通知[3] - 审计委员会有权提议召开临时股东会，董事会10日内反馈[3] - 单独或合计持有公司10%以上股份股东可请求召开临时股东会，董事会10日内反馈[3] - 董事会同意股东请求召开临时股东会，5日内发出通知[3] - 单独或合计持有公司10%以上股份股东在董事会不同意或未反馈时有权向审计委员会提议召开并书面请求[4] - 审计委员会同意召开临时股东会应在收到请求后5日内发出通知，变更原请求需征得相关股东同意[4] - 审计委员会未在规定期限发通知，连续九十日以上单独或合计持有公司10%以上股份股东可自行召集主持[4] 股东提案权 - 单独或者合并持有公司1%以上股份股东有权在股东会召开十日前提临时提案[4] - 单独或者合计持有公司3%以上股份股东有权向公司提出提案[4] 投票相关 - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会召开前一日下午3:00，不得迟于当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[5] 其他规定 - 股权登记日与会议日期间隔不多于七个工作日且不得变更[5] - 发出股东会通知后无正当理由不应延期或取消，通知中提案不应取消，若出现需在原定召开日前至少两个工作日公告说明原因[5] - 董事会应在股东大会召开前至少三个工作日公布资产评估情况、审计结果或独立财务顾问报告[5] - 会议记录保存期限不少于10年[7] - 股东会选举两名以上独立董事时应实行累积投票制[8] - 股东会审议提案时变更提案应视为新提案，不能在本次股东会表决[8] - 股东会对提案表决前应推举两名股东代表计票和监票，利害关系股东及代理人不得参与[8] - 股东会对提案表决时由律师、股东代表共同计票、监票并当场公布结果[8] - 通过网络等方式投票的股东或其代理人有权查验投票结果[8] - 股东会现场结束时间不得早于网络或其他方式，主持人宣布表决情况和结果[8] - 表决结果正式公布前，相关各方对表决情况负有保密义务[8] - 股东会通过董事选举提案，新任董事在该次股东会结束时就任[9] - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司应在股东会结束后两个月内实施[9]

审计委员会构成 - 成员由三名董事组成，独立董事应过半数[4] - 任期与董事会一致，每届不超三年，独立董事连续任职不超六年[4] 审计委员会会议 - 每季度至少召开一次，两名以上成员提议或临时必要可开临时会议[12] - 须三分之二以上成员出席，提前两日通知[12] - 表决方式为举手或投票，决议须全体成员过半数通过[12] 股东会会议 - 董事会收到提议十日内书面反馈[7] - 同意召开后五日内发通知[8] - 提议后两个月内召开[9] 其他 - 下设审计工作组为日常办事机构[5] - 实施细则自董事会决议通过之日起执行[17]

子公司定义 - 子公司定义包括公司持有 50%以上股份等四种情况[2] 管理方式 - 公司对分、子公司实行集权和分权结合管理方式[3] 预算调整 - 各分、子公司每半年可提出年度预算调整申请[6] 议事机构 - 子公司应依法设立股东会、董事会和监事会等议事机构，公司可向子公司委派人员[10] 经营报告 - 分、子公司经理需每季度向公司总经理办公会进行经营情况报告，每年向公司董事会进行述职报告[13] 财务制度 - 分、子公司应制定财务管理制度，报经公司审查确认后执行[15] 财务报告 - 各分、子公司必须按月编报会计报表、按季编报完整财务报告并按时报送公司[15] 信息报告 - 各分子公司应建立重大事项报告制度和审议程序，及时向公司报告重要信息[18] - 分公司、子公司负责人是信息报告第一责任人，应指定专人作为联络人[18] - 上述人员对公司未公开信息负有保密责任[18] 审计设置 - 公司设立审计监察部对董事会负责，审计部对总经理负责[20] - 各分、子公司取消监事或监事会，董事会应设审计委员会[21] 审计安排 - 公司每半年对各分、子公司进行一次全面综合审计[29] - 各分、子公司经理及财务负责人离任需进行全面审计[30] - 各分、子公司重大经济合同须报备审计监察部后实施[31] - 公司将不定期对分、子公司经营管理重大事项安排临时专项审计[32] 制度相关 - 各分、子公司须按制度履行申请和报告职能并接受监督检查[23] - 制度与法律法规和公司章程抵触时以相关规定为准[23] - 制度由公司董事会制订修改，总经理办公室负责解释[23] - 制度自董事会审议通过之日起执行[23]

财务报告编制 - 按时编制和提供财务报告，不得含虚假信息或隐瞒重要事实[2][3] - 编制年度报告前进行资产清查等工作[7] - 做好编制准备工作，含制定方案等[7][8][9][10] - 明确各结账日时间[10] - 资产等金额应真实可靠[11][12] - 收入等如实列示，不随意调整方法[12][13] - 划清现金流量界限，附注真实完整[12][15] - 编制合并报表，明确范围和方法并复核分录[13][15] - 利用信息技术编制报告[17] 财务报告提供与责任 - 及时对外提供真实完整报告，年报需审计[17][20] - 董事长等对报告真实性承担主要责任[18] 财务分析 - 定期召开会议分析经营管理状况和问题[20] - 分析资产、负债等评估偿债和营运能力[20] - 分析收入、费用评估盈利能力和发展能力[20] - 分析现金流量运转情况[20] - 形成分析报告传递给内部管理层级[20] 违规处罚与制度生效 - 随意改变会计要素等责令改正或罚款[22] - 编制虚假报告构成犯罪依法追责[23] - 制度经董事会审议通过后生效并由其解释[25]

合规风险 - 2025年7月25日公司因信披违法违规被证监会立案[1] - 2025年11月5日披露调查进展，调查仍在进行[2] - 若触及重大违法强制退市情形，公司股票可能被强退[2]

独立董事任职要求 - 独立董事占董事会成员不得低于三分之一，且至少含一名会计专业人士[2] - 特定股东及其直系亲属不得担任独立董事[2] 独立董事提名 - 董事会、持股1％以上股东可提候选人[3] 股东定义 - 主要股东指持股5%以上或有重大影响股东[3] - 中小股东指持股未达5%且非董高人员[3]