关于万方城镇投资发展股份有限公司 2024 年度营业收入扣除事项的专项核查意见 中兴财光华审专字(2025)第 207084 号 目 录 一、管理层的责任 万方城镇投资发展股份有限公司管理层负责按照《深圳证券交易所股票 上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则》和《深圳证券交易所创业板上市公 司自律监管指南第 1 号——业务办理》的规定编制营业收入扣除情况表，并设 计、执行和维护必要的内部控制，以使营业收入扣除情况表不存在由于舞弊 或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行核查工作的基础上对营业收入扣除情况表发表专项 核查意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行核查工作。中国注 册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行 核查工作，以对营业收入扣除情况表是否不存在重大错报获取合理保证。在 核查过程中，我们实施了包括检查会计记录等我们认为必要的程序。我们相 信，我们的核查工作为发表意见提供了合理的基础。 1 关于万方城镇投资发展股份有限公司 2024 年 度营业收入扣除事项的专项核查意见 1- ...

财务审计 - 审计公司对万方发展2024年12月31日财务报告内控有效性审计[3] - 公司董事会负责内控建立、实施与评价[4] - 审计公司认为公司该日重大方面保持有效内控[7] 其他 - 审计报告日期为2025年4月28日[10] - 文中提及金额3850万元[11]

万方城镇投资发展股份有限公司 中兴财光华审会字（2025）第 207002 号 目录 | 审计报告 | | --- | | 合并及公司资产负债表 | 1-2 | | --- | --- | | 合并及公司利润表 | 3 | | 合并及公司现金流量表 | 4 | | 合并及公司股东权益变动表 | 5-8 | | 财务报表附注 | 9-109 | 审计报告 中兴财光华审会字（2025）第 207002 号 万方城镇投资发展股份有限公司全体股东： 一、保留意见 我们审计了万方城镇投资发展股份有限公司（以下简称万方发展）财务报表 （以下简称财务报表），包括 2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表 以及财务报表附注。 我们认为，除"形成保留意见的基础"部分所述事项可能产生的影响外，后 附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了万方发 展 2024年 12月 31日的合并及公司财务状况以及 2024年度的合并及公司经营成果 和现金流量。 二、形成保留意见的基础 其他权益工具投资的可收回性。如财务报表附注 ...

关于对万方城镇投资发展股份有限公司 2024 年度财务报表出具带强调事项段的 保留意见审计报告的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 207083 号 关于对万方城镇投资发展股份有限公司 2024 年度财务报表出具带强调事项段保留意见审计报告 的专项说明 中兴财光华审专字（2025）第 207083 号 万方城镇投资发展股份有限公司全体股东： 如财务报表附注五、11 所述，万方发展持有吉林万方百奥生物科技有限公司（简 称"百奥公司"）股权 20%，截至 2024 年 12 月 31 日，万方发展对百奥公司的其他权益 工具投资账面价值为 1,787.2 万元，2024 年 12 月计入其他综合收益金额-2,307.64 万元， 我们审阅了万方发展提供的百奥公司财务报表和评估报告，发现百奥公司连续亏损， 经营情况未见好转迹象，其他权益工具投资的可收回性具有不确定性。我们未能获取 充分、适当的审计证据，无法判断万方发展对百奥公司的其他权益工具投资是否需要 调整。 （二）发表保留意见的理由和依据 上述事项可能存在的错报对公司 2024年度财务报表可能产生的影响重大但不具有 广泛性，但由于审计范围受到限制，我们无法 ...

2023 年度内部控制审计报告无保留意见带强调事项段涉及事项 影响已消除的专项说明审核报告 中兴财光华审专字（2025）第 207095 号 万方城镇投资发展股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审核了后附的万方城镇投资发展股份有限公司（以下简称 "万方发展公司"）编制的《万方城镇投资发展股份有限公司关于 2023 年度内 部控制审计报告无保留意见带强调事项段涉及事项影响已消除的专项说明》（ 以下简称"专项说明"）。 一、董事会的责任 关于万方城镇投资发展股份有限公司 2023 年度内部控制审计报告 无保留意见带强调事项段所涉及 事项影响已消除的专项说明审核报告 中兴财光华审专字（2025）第 207095 号 关于万方城镇投资发展股份有限公司 三、审核意见 我们认为，万方发展公司董事会编制的该专项说明符合《深圳证券交易所 股票上市规则》的规定，万方发展公司 2023 年度内部控制审计报告无保留意 见带强调事项段涉及事项影响已消除。 四、其他事项说明 本审核报告仅为万方发展公司 2023 年度内控审计报告无保留意见带强调事 项段涉及事项影响已消除出具,不得用作任何其他目的。由于使用不当造成的 后果,与执行本业 ...

资金情况 - 2024年初北京天源房地产开发有限公司占用资金余额4595.1万元，期末4599.74万元，利息4.63万元[9][10][15] - 2024年其他关联资金往来期初2122.76万元，累计发生9334.49万元，偿还3633.06万元，期末7824.19万元[10] - 2024年度控股股东及其他关联方非经营性资金占用报告期偿还4.63万元，新增4595.11万元，期初4595.11万元[15] 报告情况 - 报告于2025年4月28日获董事会批准[9][10][15]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的-0.02元增至2024年的0.03元，同比增长250% [1] - 每股净资产从2023年的0.53元降至2024年的0.49元，同比减少7.55% [1] - 每股公积金从2023年的0.47元降至2024年的0.46元，同比减少2.13% [1] - 每股未分配利润从2023年的-0.93元增至2024年的-0.89元，同比增长4.3% [1] - 营业收入从2023年的1.68亿元增至2024年的3.91亿元，同比增长132.74% [1] - 净利润从2023年的-0.05亿元增至2024年的0.11亿元，同比增长320% [1] - 净资产收益率从2023年的-2.99%增至2024年的6.17%，同比增长306.35% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有12982.11万股，占流通股比41.87%，较上期减少188.08万股 [1] - 北京万方源房地产开发有限公司持有9086万股，占总股本29.30%，持股数量不变 [2] - 吉林双阳农村商业银行股份有限公司持有2263万股，占总股本7.30%，较上期减少311万股 [2] - 胡祖平、陈珂、陈蓉、张杰、李威为新进股东，分别持有372.5万股、246.7万股、157.6万股、150万股、144.74万股 [2] - 高盛公司有限责任公司增持37.81万股至219.08万股，占总股本0.71% [2] - 覃金火增持25.15万股至211.76万股，占总股本0.68% [2] - J P Morgan Securities PLC-自有资金增持19.28万股至130.73万股，占总股本0.42% [2] - MORGAN STANLEY & CO INTERNATIONAL PLC、李杰、Barclays Bank PLC、香港上海汇丰银行有限公司、项英良退出前十大股东 [2] 利润分配方案 - 公司2024年年报披露不分配不转增 [3]

会议情况 - 2024年召开董事会11次，独立董事张宗丽全出席[5] - 2024年召开3次独立董事专门会议，审议多议案[6] - 报告期内召开审计委员会3次、薪酬与考核委员会1次，张宗丽未缺席[7] 公司运营 - 2024年未发生需披露关联交易，过往遵循原则[14][15] - 报告期内公司及相关方未变更或豁免承诺[15] - 报告期内未发生被收购情况[15] 审计相关 - 召开会议续聘中兴财光华会计师事务所为2024年度审计机构[15] - 张宗丽审计前后与会计师充分沟通[10] 人事及政策 - 报告期内未聘任或解聘财务负责人[16] - 未因非准则变更原因作会计政策或估计变更[16] 股权激励 - 2024年6月21日审议通过注销2021年部分股票期权议案[16] - 注销147万份未行权股票期权[16] - 因业绩未达标注销291.8万份股票期权[17]

独立董事情况 - 公司第九届董事会时任独立董事为张宗丽、宋维强、孙丽丽[1] - 任职期间未持有公司股票，未担任其他职务，与公司及股东无利害关系[1] - 符合独立性相关要求[1]

公司治理 - 2024年召开董事会11次，独立董事宋维强全部出席[4][5] - 2024年召开股东大会，宋维强出席1次[4] 人事变动 - 2024年2月章寒晖辞去公司总经理职务[14] - 2024年2月7日聘任刘玉为公司总经理[14] 重大事项 - 2024年第二次独董会审议出售子公司37.64%股权议案[6] - 报告期内无关联交易、承诺变更豁免、被收购情况[13]