财务管理 - 公司财务管理目标是建立体制、合理筹资、营运资产、控制成本等[4] - 公司应建立内部控制、销售价格、财务预算等管理制度[12] - 公司应建立财务和业务一体化信息处理系统[13] - 公司应建立财务预警机制和财务评价体系[13][14] - 公司应建立关联方及关联交易认定机制[14] - 公司可对外筹集权益或债务资金，控制资金成本和风险[16] 资产计量 - 金融资产分三类，初始按公允价值计量，交易费用处理不同[22][23] - 应收及预付款项按实际发生额计量，带息应收款项期末计利息收入[26] - 应收票据和应收账款按整个存续期预期信用损失计量损失准备[27] - 其他应收款按组合计算预期信用损失，合并范围内关联方应收款项固定预期信用损失率为0[27] - 存货按实际成本计量，发出采用加权平均法，期末按成本与可变现净值孰低计量[30] - 合同资产指已履约但收款非无条件的权利，与合同负债按净额列示[34] - 合同履约成本和合同取得成本满足条件可确认为资产[36] - 长期股权投资初始成本按取得时实际成本计量，不同情况计量方式有别[39] - 固定资产使用期限超1年，按取得时实际成本计量[41] - 房屋及建筑物折旧年限20 - 50年，预计净残值率5%，年折旧率1.90% - 4.75%[42] - 运输设备折旧年限8 - 12年，预计净残值率5%，年折旧率7.92% - 11.88%[42] - 电子设备和办公设备折旧年限4 - 8年，预计净残值率5%，年折旧率11.88% - 23.75%[42] - 无形资产按实际成本计量，处置差额计入当期损益[46] 负债与利润分配 - 流动负债指1年（含1年）或超1年的一个营业周期内偿还的债务[49] - 非流动负债指偿还期在1年或超1年的一个营业周期以上的负债[50] - 公司分配当年税后利润时提取10%法定公积金，累计额达注册资本50%后可不再提取[62] - 公司分配当年税后利润顺序为弥补亏损、提取法定公积金、提取任意公积金、向股东分配利润[62] 收入确认 - 自行开发研制软件产品，交付验收或安装调试完成验收后确认收入[54] - 定制软件项目按合同约定在项目实施完成并经对方验收合格后确认收入[54] - 系统集成业务，软硬件能分开核算按各自原则确认，不能则安装完成后确认[54] - 技术服务收入按服务进度或客户验收后确认[55] - 信息服务收入无明确期限在提供并获确认时确认，有期限则分期确认[57] 费用与报告 - 生产产品、提供劳务费用在确认收入时将成本计入当期损益[59] - 公司财务报告分中期报告和年度报告，年度报告应聘请会计师事务所审计[64] 其他 - 本办法于2002年05月09日通过，历经6次修订，最近一次修订于2025年09月26日[68]

关联方界定 - 关联法人含持有公司5%以上股份的法人及其一致行动人等[4] - 关联自然人含直接或间接持有公司5%以上股份的自然人等[5] 决策权限 - 股东会决策与关联人交易金额3000万元以上且占净资产绝对值5%以上等[7] - 董事会决策与关联法人单笔或累计标的300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上等[7] - 董事长决定董事会权限下关联交易，与董事长交易交董事会审议[9] 交易限制与审议 - 不得为部分关联人提供财务资助，向关联参股公司资助有审议要求[10] - 为关联人提供担保等按《上市规则》履行审议及披露义务[12] - 关联交易涉及“提供财务资助”等按发生额12个月累计算决策权限[12] 表决回避 - 董事会审议关联交易关联董事回避，决议经非关联董事过半数通过[13] - 股东会审议关联交易关联股东回避表决[14] 独立董事职责 - 审议关联交易可聘专业人士出意见，至少季度查资金往来[15] 披露要求 - 与关联自然人交易30万元以上、关联法人交易300万元以上且占净资产绝对值0.5%以上需披露[18] - 与关联人交易3000万元以上且占净资产绝对值5%以上需评估或审计并披露[18] - 为关联人担保或衍生品关联交易不论数额及时披露[18] - 重大关联交易实施完毕2个工作日内董事会秘书报告并公告[19]

委员会构成 - 战略发展委员会成员由3名董事组成，至少含1名独立董事[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名[5] - 设主任委员1名，由董事长担任[5] 会议规则 - 定期会议每年至少召开1次，可开临时会议[13] - 定期会议提前5天通知，临时会议提前2天，紧急情况不限[13] - 会议需三分之二以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[13] 制度修订 - 制度2010年通过，2023年和2025年两次修订[18] 下设机构 - 战略发展委员会下设工作小组，负责前期准备和资料提供[10]

担保审议规则 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%需提交股东会审议[6] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需提交股东会审议[6] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产30%后提供的担保需提交股东会审议[6] - 被担保对象资产负债率超70%需提交股东会审议[6] - 最近12个月内担保金额累计超公司最近一期经审计总资产30%需提交股东会审议，且需出席股东会全体股东所持表决权三分之二以上表决通过[6] 合营联营企业担保调剂规则 - 合营或联营企业之间担保额度调剂累计总额不得超预计担保总额度的50%[8] - 合营或联营企业获调剂方单笔调剂金额不超公司最近一期经审计净资产的10%[8] 担保流程规则 - 被担保人需提前30日向财务部提交担保申请[11] - 公司为子公司、参股公司提供担保，其他股东应按出资比例提供同等担保或反担保[7] - 公司担保债务到期展期需重新履行审议程序和信息披露义务[10] 担保合同及资料规则 - 公司提供对外担保应订立书面合同，合同需符合相关法律规定且条款明确[14] - 财务部应保存与对外担保事项相关的文件资料[14] 债务提醒及后续规则 - 被担保方债务到期前两个月，公司应通知其做好债务清偿及后续工作[15] - 被担保人于债务到期后15个工作日内未履行还款义务，有关人员应告知董事会办公室[17] 独立董事职责 - 公司独立董事应在年度报告中对累计和当期对外担保情况等进行专项说明并发表独立意见[17] 制度修订时间 - 本制度于2010年08月02日通过[20] - 本制度于2015年12月17日第一次修订[20] - 本制度于2020年12月18日第二次修订[20] - 本制度于2022年09月13日第三次修订[20] - 本制度于2025年10月14日第四次修订[20]

内幕信息管理机构及责任人 - 董事会是内幕信息知情人管理机构，董事长为主要责任人，董事会秘书负责登记入档和报送事宜[5] 内幕信息范围 - 包括公司发生大额赔偿责任、计提大额资产减值准备等，任一股东所持公司5%以上股份被质押等也在内[8] 内幕信息知情人 - 包括公司及相关人员、持股5%以上股东及其相关人员等[9] 信息管理流程 - 董事会秘书负责内幕信息收集，董事会可加强管理[12][13] - 内幕信息公开发布前应审核或提交董事会审议，董事会是唯一信息披露机构[13] - 不得无合理依据向外部报送未公开财务信息，提供时应提示并发放告知书[12][13] 档案报送要求 - 内幕信息首次依法披露后5个交易日内向证券交易所报送内幕信息知情人档案[14] - 发生重大事项应报送相关内幕信息知情人档案[15] - 进行重大事项应制作重大事项进程备忘录，披露后5个交易日内报送[16] - 筹划重大资产重组，首次披露时报送内幕信息知情人档案[16] 档案保存与记录 - 内幕信息知情人档案和重大事项进程备忘录至少保存10年[18] - 每份内幕信息知情人档案仅涉及一个内幕信息事项，不同事项分别记录[29] 股票买卖限制 - 可能知悉未公开财务信息的知情人，在特定报告公告前不得买卖公司股票[21] - 可能知悉非公开重大事项的知情人，自事项发生至披露日不得买卖[21] 买卖申报与自查 - 内幕信息知情人买卖股份及其衍生品种，2个交易日内向董事会秘书申报[21] - 公司在特定报告和重大事项公告后5个交易日内自查知情人买卖情况[22] 违规处理 - 发现知情人违规，公司核实追责，2个交易日内披露情况及处理结果[22] 制度修订 - 公司制度于2010年2月2日通过，2011、2022、2025年分别修订[34]

制度适用范围 - 制度适用于公司所属分、子公司[5] - 子公司指公司持股比例过半数或能实际控制的公司，分公司指无独立法人资格的分支机构[5] 管理原则与程序 - 公司对分、子公司实行集权和分权结合的管理原则[6] - 公司向子公司委派与变更董监高需经推荐提名等程序[8] 内部管理监督 - 分、子公司内部管理接受公司有关部门指导、检查和监督[12] 权利限制 - 分、子公司无独立股权处置权等多项权利，需经公司批准[13] 机构与人员管理 - 分、子公司机构设置和人员编制需报公司人力资源部门审查备案[16] - 分、子公司薪酬与绩效考核体系建设接受公司统一管理[20] 财务制度 - 分、子公司应遵守公司统一财务管理制度，实行统一会计政策[18] - 分、子公司须按月编报会计报表，按季编报完整财务报告，并在次月10日前报送公司[19] 重大事项报告 - 分、子公司重大亏损等影响金额占公司最近一个会计年度经审计净利润绝对值比例10%以上且绝对金额超100万元需及时报告[24] 利润分配 - 非全资子公司年度现金分红额度预计超10000万元需提交公司董事会审批[27] - 子公司年度利润分配预案应在每个会计年度结束后两个月内提出[27] - 子公司如需进行半年度利润分配，需实施半年度审计[27] 制度修订 - 制度于2010年4月26日第三届董事会第十三次会议通过[31] - 制度于2015 - 2025年多次修订[31]

委员会构成 - 提名委员会成员由三名董事组成，独立董事应占多数[5] - 委员由董事长、二分之一以上独立董事或全体董事的三分之一提名，董事会选举产生[5] 会议规则 - 会议须提前五天通知，临时会议提前两天，紧急情况除外[13] - 会议由三分之二以上委员出席方可举行，决议经全体委员过半数通过[13] 制度修订 - 制度于2010年、2015年、2023年、2025年分别修订[18] 职责与汇报 - 负责对公司董事和高管人选、标准和程序提出建议[3] - 对董事会负责，提案提交董事会审议[8]

股东会召开时间 - 年度股东会每年召开一次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[5] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形时应在2个月内召开[5] 股东会召集与通知 - 董事会收到提议后10日内反馈，同意后5日内发通知[9] - 10%以上股份股东可请求召开，不配合时连续90日以上持股10%以上股东可自行召集[10] - 审计委员会或股东自行召集，决议公告前持股比例不得低于10%[10] - 1%以上股份股东可在会前10天提临时提案，召集人2日内发补充通知[14] - 年度股东会提前20日、临时股东会提前15日通知股东[16] 其他规定 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日且不得变更[15] - 发出通知后延期或取消需提前2个工作日公告并说明原因[16] - 网络投票开始时间在现场会前1日下午3:00至当日上午9:30，结束时间不早于现场会结束当日下午3:00[18] - 公司持有本公司股份无表决权[18] - 超规定比例买入股份36个月内无表决权且不计入总数[21] - 特定情况采用累积投票制[21] - 会议记录保存不少于十年[24] - 派现等提案通过后2个月内实施[24] - 股东60日内可请求撤销违法违规决议[25] 制度修订时间 - 2009年2月10日通过本制度[1] - 2009年10月15日第1次修订[2] - 2010年8月2日第2次修订[3] - 2015年12月17日第3次修订[4] - 2018年3月23日第4次修订[5] - 2019年11月28日第5次修订[6] - 2020年12月18日第6次修订[7] - 2022年9月13日第7次修订[8] - 2023年12月12日第8次修订[9] - 2025年10月14日第9次修订[10]

审计委员会 - 成员三名，含两名独立董事[5] - 定期会议每季度至少召开一次[15] - 会议需三分之二以上委员出席，决议经全体委员过半数通过[16] 内部审计部门 - 由不少于三人的专职人员组成[5] 制度修订 - 2010年2月25日第一次临时股东大会通过本制度[19] - 2022 - 2025年多次修订[19]

审计制度安排 - 制度制定目的是促进公司规范运作等[3] - 制度于2010年2月25日通过，2025年9月26日第1次修订[8] 审计流程 - 会计年度结束后管理层向审计委员会汇报生产经营等进展[4] - 审计委员会与审计机构协商财务报告审计时间安排[5] - 督促事务所按时提交审计报告并记录情况[6] - 年审会计师进场前审计委员会与其沟通并评估能力[4] 会计师聘任 - 续聘或改聘年审会计师需审计委员会评价后经董事会、股东会[5] 报告审核与保密 - 审计委员会审核财务报告并提交监督报告[9] - 年度报告编制和审议期间委员负有保密义务[10]