参会情况 - 参加股东会股东和授权代表1536名，代表有表决权股份842657381股[5] 议案表决 - 《延长发行A股股票股东会决议有效期议案》同意347024122股，占比96.5976%[8] - 《延长授权办理发行A股股票事宜有效期议案》同意347042022股，占比96.6026%[9] 会议合规 - 股东会召集、召开、提案、表决等程序均符合规定[4][5][6][11]

公司信息 - 公司证券代码为002384，简称为东山精密[1] 股票发行 - 2025年3月10日收到深交所审核意见告知函[2] - 深交所认为公司符合发行等要求[2] - 发行尚需获中国证监会同意注册[2] - 能否获批及时间不确定[2]

发行股票决议 - 公司拟延长2024年度向特定对象发行A股股票股东会决议及授权有效期至2026年3月28日[2][3][4] - 除有效期延长外，发行方案其他事项不变[4] - 议案尚需提交股东会审议[2][3][4]

股东会信息 - 2025年3月17日召开2025年度第一次临时股东会，现场14:00开始[1] - 股权登记日为2025年3月11日[3] - 会议地点在苏州市吴中区太湖东路99号运河小镇总部产业园12号楼[3] 议案相关 - 议案1 - 2需出席股东所持表决权2/3以上特别决议通过[4] - 议案1 - 2对中小投资者表决单独计票并披露[4] - 议案1 - 2关联股东回避表决，不计入有效表决总数[5] 投票与登记 - 现场会议登记时间为2025年3月14日9:00 - 11:30、13:00 - 17:00[6] - 网络投票代码为“362384”，简称为“东山投票”[11] - 深交所交易系统投票时间为2025年3月17日9:15 - 9:25、9:30 - 11:30、13:00 - 15:00[12] - 深交所互联网投票系统投票时间为2025年3月17日9:15 - 15:00[13]

会议信息 - 公司第六届监事会第十三次会议通知2025年2月24日发出，27日通讯召开[2] - 会议应到监事3人，实到3人[2] 审议议案 - 审议通过延长2024年度向特定对象发行A股股票股东会决议有效期议案，3票同意[2] - 审议通过提请股东会延长授权董事会办理发行股票事宜有效期议案，3票同意[2]

会议相关 - 公司第六届董事会第十七次会议于2025年2月27日召开，9位董事实到[1] 决议事项 - 董事会提请股东会延长2024年度向特定对象发行A股股票决议有效期12个月[2] - 董事会提请股东会延长授权办理向特定对象发行股票事宜有效期12个月[3] 议案审议 - 董事会审议通过召开2025年度第一次临时股东会的议案[4]

融资与发行 - 公司本次发行募集资金140,400万元，袁永刚、袁永峰拟全额认购，自有资金50,000万元，自筹90,400万元[9] - 兴业银行拟提供不超7.5亿元融资意向，发行对象正与多家银行接洽[11][14] - 袁永刚与联峰钢铁签署5亿元《借款意向协议》，袁永峰拟向金向华借款2亿元[14][16] - 本次锁价发行价格11.24元/股，12月27日收盘价30.71元/股[7] - 发行尚需深交所审核通过并取得证监会同意注册[13] 业绩数据 - 2023年度，永钢集团营业收入782.63亿元，净利润12.79亿元[15] - 报告期内东山精密营收分别为315.80亿、225.01亿、336.51亿和264.66亿元[21] - 报告期内东山精密净利润为23.67亿、13.33亿、19.65亿和10.67亿元[21] - 报告期内东山精密经营活动现金流量净流量为46.30亿、37.03亿、51.72亿和28.58亿元[21] - 2023年公司新能源业务收入同比增长168.39%[33][57] 股权结构 - 截至回复出具日，袁氏父子三人合计持有公司28.34%股权，发行后将持有33.23%表决权[33] - 袁永刚、袁永峰分别认购99,928,825股、24,982,206股[33] - 发行前袁氏家族持股28.34%，发行后持有33.23%股份[44] 偿债与资产 - 袁永刚、袁永峰本次认购借款9.04亿元，未来4年偿债105,980.00万元[34][36] - 考虑薪酬和分红后，袁氏家族还需偿还借款本息60,893.03万元[38] - 截至2025年2月11日，袁氏家族主要股权投资市值1,796,145.47万元[39] - 截至2024年12月31日，袁氏家族股权投资185.07亿元，剔除东山精密后23.70亿元[40] 业务排名 - 按2023年度收入，公司电子电路业务全球第三、内资第一，FPC业务全球第二[57][58] 资产负债率 - 报告期各期末公司资产负债率分别为61.34%、59.74%、59.00%和58.71%，呈下降趋势[62][64] - A公司产业链企业2021 - 2024年资产负债率平均值分别为49.12%、49.21%、48.22%和49.72%[63][64][65] - 公司资产负债率管理目标为55%[65] 股东情况 - 截至2025年2月10日，公司前200名股东持股比例65.42%，149名机构股东占比74.50%[68] 项目情况 - 盐城东创大型压铸项目总投资15亿元，2022 - 2024年1 - 9月累计投资141,190.91万元[94] - 截至2025年1月7日，项目累计转固148,754.36万元，转固比例89.21%，预计3月前完成转固[101] - 项目营收从2023年度的6364.72万元提升至2024年1 - 9月的63544.68万元[106] 新能源业务 - 2022 - 2024年公司新能源汽车精密组件业务新产品定点数量分别为59个、78个、169个，累计306个，未来2年拟再新增157个[128][133] - 截至2024年末，新能源汽车精密组件业务在手及预测订单15.24亿元（不含税）[133] 市场质疑 - 证券之星等媒体质疑公司业绩、实控人参与发行合理性、存货跌价准备等问题[154][155][157] 其他财务数据 - 2021 - 2024年1 - 9月，公司综合毛利率分别为14.67%、17.60%、15.18%和13.65%，呈下滑趋势[162] - 报告期内公司前五大客户的收入占比保持在62.69%至73.50%，存在客户集中度风险[165] - 前三季度公司计提资产减值损失1.59亿元，较去年同期增长97.03%[174] - 2021 - 2024年9月末公司存货账面价值分别为64.52亿、61.66亿、61.66亿和61.66亿元[174][175] - 报告期各期末公司在建工程金额分别为5亿、4.6亿、18.4亿和21.6亿元[176]

目 录 | 二、问题三…………………………………………………………第 12—20 | 页 | | --- | --- | | 一、问题二……………………………………………………………第 1—12 | 页 | 关于苏州东山精密制造股份有限公司 申请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函中 有关财务事项的说明 天健函〔2025〕5-2 号 深圳证券交易所： 1. 盐城东创大型压铸项目转固的依据及具体转固时点 由海通证券股份有限公司转来的《关于苏州东山精密制造股份有限公司申 请向特定对象发行股票的第二轮审核问询函》（审核函〔2024〕120060 号，以 下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的苏州东山精密制造股 份有限公司（以下简称东山精密公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇 报如下。 问题一 根据申报材料，报告期内，发行人在建工程账面价值为 50,303.75 万元、 181,318.38 万元、184,252.52 万元、215,394.67 万元。其中盐城东创大型压 铸项目为 2022 年开始建设，2022 年末、2023 年末、2024 年 9 月末该项目在建 工程的账面价值为 42,968. ...

融资与认购 - 公司本次发行募集资金金额为140400万元，发行对象自有资金50000万元，银行借款50000万元，第三方借款40400万元[4][8] - 锁价发行价格为11.24元/股，12月27日收盘价为30.71元/股[4] - 袁永刚、袁永峰自有资金出资50000万元，自筹资金出资90400万元[8] - 兴业银行拟提供不超过7.5亿元融资意向，袁永刚不超过60000万元，袁永峰不超过15000万元，期限不超过36个月[9] - 第三方合计签署了7亿元的意向性借款协议[8] - 袁永刚拟向联峰钢铁借款5亿元，袁永峰拟向金向华借款2亿元，年化利率均为5%[14][17] 业绩数据 - 报告期内东山精密营业收入分别为315.80亿元、225.01亿元、336.51亿元和264.66亿元[22] - 报告期内东山精密净利润为23.67亿元、13.33亿元、19.65亿元和10.67亿元[22] - 报告期内东山精密经营活动现金流量净流量为46.30亿元、37.03亿元、51.72亿元和28.58亿元[22] - 2023年公司新能源业务收入同比增长168.39%[33][58] - 2017 - 2023年，公司购建固定资产等支付现金分别为29.66亿元、39.67亿元、10.95亿元、23.91亿元、30.49亿元、33.75亿元和34.67亿元[60] - 自2017年以来，公司平均每年支付资本投入资金为29.01亿元[61] - 报告期各期末，公司资产负债率分别为61.34%、59.74%、59.00%和58.71%[62][63][64] - 2023年度公司境外销售收入占比达到83.21%[84] 股权结构 - 截至说明出具日，袁永刚、袁永峰和袁富根父子三人分别直接持有公司11.85%、13.04%和3.45%股权，合计持有28.34%股权[33] - 发行完成后，袁永刚、袁永峰和袁富根父子三人分别持有公司16.50%、13.51%和3.21%股权，合计持有33.23%表决权[34] - 截至2025年2月11日，袁氏家族主要股权投资市值185.07亿元，剔除东山精密后为23.70亿元[39][40] - 截至2024年12月31日，袁氏家族剔除对东山精密的投资，主要股权投资金额为23.70亿元[40] - 袁氏家族对股权投资基金总投资金额为39000万元，涉及7家基金合伙企业[1][42] - 截至2025年2月11日，袁氏家族对股权投资基金投资金额和禾盛新材持股市值合计46525.60万元，占需偿还借款本息60893.03万元的76.41%[43] 市场与行业 - 按2023年度收入比较，公司电子电路业务全球第三、内资第一，FPC业务全球第二[57] - 2023年度收入口径下，公司PCB全球第三，FPC全球第二、内资第一[59] - A公司产业链企业资产负债率平均值在2021 - 2024年分别为49.12%、49.21%、48.22%和49.72%[64] - 公司对资产负债率的管理目标为55%[64] - 截至2025年2月10日，公司前200名股东持股比例为65.42%，其中149名机构股东占比74.50%[66] - 2022 - 2024年，东山精密股票成交均价为23.11元/股，是发行价格11.24元/股的105.58%[67] - 2024年3月12日至2025年2月11日，A公司产业链企业股价变动平均值为40.67%，与公司一致，均呈上涨趋势[70] - 与A公司手机产业链相关程度更高的鹏鼎控股等企业股价变动平均值为86.25%，东山精密为124.10%[70] 其他 - 2023年1月1日至2024年12月31日，A股市场向特定对象定价发行股票项目解禁案例116家，其中42家解禁日股价低于发行价，占比36.21%[76] - 公司控股股东、实际控制人袁永刚等历史减持公司股份，税后减持金额合计28.06亿元，税后减持均价12.31元/股[79] - 公司本次再融资发行价格为11.24元/股，是控股股东史上税后减持均价12.31元/股的91.31%[82][83] - 本次再融资募集14.04亿元助力电子电路和新能源汽车精密组件领域发展[86] - 本次再融资首次董事会披露日2024年3月13日，前一日收盘价15.14元/股，披露日收盘价15.81元/股[86] - 本次再融资股东大会披露日2024年3月30日，前一日收盘价14.59元/股，披露日收盘价15.12元/股[86]

融资进展 - 公司2024年12月30日收到深交所向特定对象发行股票第二轮审核问询函[2] - 会同中介机构补充更新问询函回复内容，详情见巨潮资讯网[2] - 发行需通过深交所审核并获证监会同意注册方可实施[3] - 发行最终能否通过审核及获批时间不确定[3] 公告信息 - 公告发布时间为2025年2月17日[5]