现金管理 - 库存现金结算起点为1000元以下零星支出[4] - 提取五万元以上现金时财务部门两人以上同往[6] - 库存现金限额变动需报经开户银行批准[6] - 现金收入当天入账并存入银行，禁止坐支[5] 借款报销 - 一次借款或报销2000元以上提前一天告知财务部出纳[5] - 支票领用后5天之内报销[13] 银行账户 - 公司银行账户每月至少核对一次[12] - 公司只开设一个基本户，不在同一银行不同分支机构开户[11] 资金使用审批 - 业务部门使用外埠存款需经多级签字批准[16] 发票结算 - 各部门业务人员取得发票后及时到财务部结算[17]

审计委员会构成 - 由三名非高级管理人员董事组成，两名是独立董事[4] 成员产生与会议规则 - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[4] - 会议须三分之二以上成员出席方可举行[7][21] - 每季度至少召开一次例会，可开临时会议[7][21] - 会议通知提前三天发[21] - 决议须全体委员过半数通过[21] 职责与监督 - 督导内审部门半年检查重大事件和资金往来[10] - 内控有问题及时向交易所报告披露[12] - 监督指导审计部内控工作并评估报告[12] - 审核财务信息，部分事项提交董事会[6] 外部审计与股东会 - 聘请或换外部审计机构需提建议[8] - 董事会收到提议10日内书面反馈[14] - 同意召开临时股东会5日内发通知[15] 诉讼与其他 - 接受股东请求可提起诉讼[16] - 细则自董事会决议通过施行，解释权归董事会[25]

人员设置 - 公司依法设总经理1名，副总经理若干名，财务负责人1名[2] - 兼任高管的董事及职工代表董事人数不超董事总数二分之一[7] - 总经理每届任期3年，可连聘连任[10] 报告制度 - 总经理定期报告每年2次，分别在半年、年度结束后2、4个月递交[10] - 重要临时事项2个工作日内向董事会报告[10] 会议制度 - 总经理办公会常会每季度召开一次，董事会提议5个工作日内开临时会[17] - 会议纪要存档不少于十年，结束2个工作日内分送相关人员[19][20] 管理部门 - 公司设人事、财务、总经理办公室等管理及业务部门[14] 议题与审批 - 总经理办公会议题含制定贯彻决议措施、拟定经营投资计划等[14] - 投资项目经总经理办公会审议、批准，完成后审计[18] 人事任免 - 总经理提名副总经理、财务负责人提请董事会任免[18] - 任免部门负责人经人事考核和会议研究[18] 财务支出 - 大额、重要财务支出由使用部门报告、财务审核、总经理批准[19] - 日常费用支出使用部门审核、总经理批准[19] 工程项目 - 公司工程项目实行公开招标制度，竣工后验收并决算审计[21] 离任审计 - 总经理任期内调离、辞职、解聘等要进行离任审计[26]

关联人界定 - 持有公司 5%以上股份的法人等及其一致行动人、直接或间接持有 5%以上股份自然人为关联人[4][6] 关联方管理 - 主要股东等应于年末提交年度关联方声明书，证券部至少每季度更新名单[8] 关联交易事项 - 关联交易包括购买或出售资产等多种事项[11][12] 关联交易决策 - 与关联自然人成交超 30 万元、与关联法人成交超 300 万元且占净资产超 0.5％，经独立董事同意后董事会审议[15] - 与关联人成交超 3000 万元且占净资产超 5%，提交股东会审议[15] - 为关联人提供担保，经非关联董事审议并提交股东会，为控股股东等担保需反担保[16] - 关联交易涉及财务资助等按十二个月累计计算，额度使用期限不超十二个月[16] - 连续十二个月内同类关联交易按累计计算适用决策规定[17] 关联交易审议流程 - 董事长批准的关联交易，职能部门书面报告，董事长审查后实施[19] - 董事会批准的关联交易，部门拟订报告和协议，经董事长初审后提请审议[19] - 重大关联交易经独立董事同意后董事会审议[20] - 董事会审议关联交易关联董事回避，非关联董事不足三人提交股东会[20] - 股东会审议关联交易关联股东回避，公告披露非关联股东表决情况[22] 关联交易披露 - 关联交易标的为股权需披露近一年又一期财报，为其他资产需披露评估报告[21] - 董事会就重大关联交易对公司是否有利发表意见[22] - 审计委员会对关联交易是否公允发表意见[30] 豁免与免于义务 - 公司与关联人特定交易可申请豁免提交股东会审议[23] - 公司与关联人达成特定关联交易可免于履行相关义务[24] 信息披露要求 - 公司应如实披露关联人、关联交易等信息[26] 办法生效与解释 - 本办法经股东会审议通过生效，由董事会负责解释[28][29]

资金占用管理 - 制定办法防控股股东及其关联方占用资金[2] - 资金占用分经营性和非经营性[3] - 监控资金流向，不得违规提供资金[4][5] 责任与监督 - 董事和高管有维护资金安全法定义务[7] - 财务部关注异常汇报，审计部监督检查[7] 处理措施 - 执行资金审批支付流程，占用即冻结[7] - 违规视情节处罚，违法者交司法处理[9]

独立董事任职资格 - 独立董事占董事会成员比例不得低于三分之一，且至少有一名会计专业人士[3] - 特定自然人股东及其直系亲属不得担任独立董事[7] - 特定股东单位任职人员及其直系亲属不得担任独立董事[7] - 独立董事候选人有违法违规等情况不得被提名[11] 独立董事任期与履职 - 每届任期与公司董事相同，连任不超六年[13] - 每年现场工作时间不少于15日[18] - 连续两次未出席且不委托他人，董事会30日内提议解除职务[18] 信息披露与资料保存 - 独立董事年度述职报告最迟在年度股东会通知时披露[20] - 出现影响独立性情形应两日内通知公司[20] - 公司向独立董事提供资料至少保存10年[23] 会议相关规定 - 董事会专门委员会会议前3日提供资料[23] - 两名及以上独立董事可提延期，董事会应采纳[23] 费用与津贴 - 独立董事行使职权费用由公司承担[24] - 履职津贴标准由董事会制订、股东会审议并在年报披露[24] 股东定义 - 主要股东指持股5%以上或有重大影响的股东[29] - 中小股东指持股未达5%且非董高人员的股东[29] 责任与免责 - 违规决议造成损失，独立董事负赔偿责任，异议可免责[27] - 未提书面异议不能免责，合理履职可免责[27][28] 制度生效与解释 - 制度经董事会审议、股东会批准生效，修改亦同[29] - 制度由董事会负责解释，与法规抵触以法规为准[29]

交易审议要求 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上，需董事会审议后提交股东会审议[2] - 交易标的资产净额、营业收入、净利润、成交金额、产生利润等满足相应条件，需董事会审议后提交股东会审议[3] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上，需董事会审议[6] 财务资助审议要求 - 单笔财务资助金额超公司最近一期经审计净资产10%，需董事会审议后提交股东会审议[5] - 被资助对象资产负债率超70%，财务资助事项需董事会审议后提交股东会审议[5] - 最近十二个月内财务资助累计金额超公司最近一期经审计净资产10%，需董事会审议后提交股东会审议[5]

投资者关系管理 - 制订管理办法规范工作、保护投资者权益[2] - 工作目的是促进公司与投资者关系等[3] - 工作原则有合规性、平等性等四项[4] 沟通与披露 - 沟通内容涵盖发展战略等多方面[4] - 沟通方式包括定期报告等多种[5] - 指定《证券时报》等为披露报纸，巨潮资讯网为网站[8] 管理职责 - 董事会秘书为管理负责人[5] - 主要职责有分析研究、沟通联络等[6] - 设置专线咨询电话确保沟通[7]

制度修订 - 对外担保管理制度需经公司2025年第一次临时股东大会审议批准修订[1] 担保对象 - 对外担保对象包括互保单位、有业务关系单位、全资子公司和持股50%以上控股子公司[6] 担保审批 - 为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保需对方提供反担保[10] - 公司提供担保除经全体董事过半数审议通过，还需经出席董事会会议的三分之二以上董事审议同意[12] - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产绝对值10%需提交股东会审议[13] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%后提供的担保需提交股东会审议[13] - 公司及其控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计总资产的30%后提供的担保需提交股东会审议[13] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保需提交股东会审议[13] - 最近十二个月内担保金额累计计算超公司最近一期经审计总资产的30％需提交股东会审议，股东会审议时需经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[13] 合同管理 - 财务部须在担保合同签订之日起两个交易日内，将担保合同传送至证券部备案[15] - 除银行格式对外担保合同外，其他需法律事务部门审查，必要时律师事务所审阅或出具法律意见[17] - 订立格式合同应结合被担保人资信审查义务性条款[17] - 对外担保合同应确定债权人、债务人等多项条款[17] - 接受反担保抵押、质押时，财务部会同法律部门完善法律手续[18] 风险处理 - 发现被担保人债务到期前15日未履行还款义务等情况，财务部应及时上报[20] - 被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务等情形，公司应及时披露[21] - 确认被担保人不能履约，公司应启动反担保追偿法律程序并报告董事会[21] - 公司作为一般保证人，未经董事会决定不得对债务人先行承担保证责任[23] - 财务部门应在债务追偿程序开始后五个交易日内和结束后两个交易日内将追偿情况传送至证券部备案[21] - 公司担保债务展期需重新履行担保审批程序和信息披露义务[22]

董事会秘书任职要求 - 需大学专科以上学历，从事相关工作三年以上[3] - 最近三十六个月受证监会处罚或交易所谴责等不得担任[4] 聘任与解聘 - 原任离职后三个月内聘任新秘书[8] - 特定情形下自事实发生一个月内解聘[8] 工作流程 - 传真开董事会后，董事五日内邮寄文件给秘书[7] 职责代行 - 秘书空缺超三月，董事长代行，六个月内完成聘任[9] 其他 - 秘书负责管理公司证券部[11] - 细则经董事会表决通过生效，解释权归董事会[15]