文章核心观点 4月18日围海股份公告收到宁波证监局《行政处罚事先告知书》，公司因年报虚假记载拟被合计罚款2250万元 [1][2] 年报存在虚假记载 - 2023年7月围海股份被立案，经调查主要问题一是子公司虚增收入、虚减成本，二是部分工程项目未合理确认减值损失，导致相应年度报告存在虚假记载 [3] - 2018年围海股份收购千年设计，该公司收入确认依据不充分、成本计量不准确，导致围海股份2018 - 2022年部分年份虚增或虚减利润，占当期对外披露利润总额绝对值比例分别为20.8%、12.73%、12.64%等 [4] - 围海股份宁海项目和六安项目因增值税税率适用错误等未合理确认减值损失，导致2021年度虚增利润总额约0.67亿元，占比260.62%；2022年度虚减利润总额约0.65亿元，占比9.17% [4] 拟开合计2250万元罚单 - 宁波证监局拟对围海股份责令改正，给予警告，并处以700万元罚款 [5] - 仲成荣隐瞒千年设计违法事实，导致围海股份部分年度报告虚假记载，拟被给予警告，并处300万元罚款，同时被采取3年证券市场禁入措施 [5] - 汪文强知悉相关情况但未充分核实关注，是2021 - 2022年年度报告虚假记载的直接负责主管人员，拟被给予警告，并处220万元罚款 [6][7] - 还有数位人员面临不等金额罚款，拟处罚金额合计2250万元 [7]

业绩造假数据 - 2018 - 2019年、2022年因千年设计问题虚增收入分别为 - 119.22万元、10797.65万元、 - 2.95万元[3] - 2018 - 2019年、2022年因千年设计问题虚减成本分别为7244.06万元、7062.74万元、 - 8967.33万元[3] - 2018 - 2019年、2022年因千年设计问题虚增利润分别为7124.84万元、17860.39万元、 - 8970.28万元，占比分别为20.8%、12.73%、12.64%[3] - 因部分工程项目问题虚增2021年度利润总额6706.09万元，占比260.62%[4] - 因部分工程项目问题虚减2022年度利润总额6508.42万元，占比9.17%[4] 相关责任人 - 冯全宏是2018年年度报告虚假记载直接负责主管人员[5] - 冯婷婷是2019年年度报告虚假记载直接负责主管人员[6] - 仲成荣是2018 - 2019年年度报告虚假记载直接负责主管人员，2022年其他直接责任人员[6] - 汪文强是2021 - 2022年年度报告虚假记载直接负责主管人员[7] 处罚情况 - 公司拟被责令改正，给予警告，并处700万元罚款[12] - 仲成荣拟被警告，处300万元罚款，3年证券市场禁入[12][13] - 汪文强拟被警告，处220万元罚款[12] - 冯婷婷拟被警告，处200万元罚款[12] - 胡寿胜拟被警告，处200万元罚款[12] - 宋敏拟被警告，处150万元罚款[12] - 张晨旺拟被警告，处150万元罚款[12] - 付显阳拟被警告，处100万元罚款[12] - 李威拟被警告，处80万元罚款[12] - 王可飞拟被警告，处70万元罚款[12]

风险警示 - 2019年5月29日因违规担保等股票被实行“其他风险警示”[1] - 2019年8月29日因主要银行账号被冻结叠加实施“其他风险警示”[1] - 2021年3月24日因重要子公司失控叠加实施“其他风险警示”[1] - 2025年4月21日起因财务指标虚假记载叠加实施“其他风险警示”[4] 资金收入 - 2022年4月22日收到重整投资人违规资金收益权收购款85,638.68万元[2] - 2022年12月29日收到重整投资人违规资金利息9,279.50万元[2] 未来策略 - 配合调查，核查并调整相关年度财务报告[7] - 加强内控管理、人员培训和制度执行力度[7]

文章核心观点 - 因年度报告财务指标存在虚假记载行为，*ST围海股票4月21日开市起被叠加实施其他风险警示 [1] 分组1 - 2025年4月18日公司收到宁波监管局《行政处罚事先告知书》，指出年度报告财务指标存在虚假记载行为 [1] - 2025年4月21日开市起公司股票被叠加实施其他风险警示 [1] - 实施其他风险警示后，公司股票简称仍为"*ST围海"，代码仍为"002586"，日涨跌幅限制仍为5% [1]

文章核心观点 公司介绍2017年度非公开发行股票募集资金的基本情况、存放管理情况及本次注销募集资金专用账户的相关事宜[1][2][3] 募集资金基本情况 - 公司经核准非公开发行313,850,063股，每股发行价7.87元，募集资金总额2,469,999,995.81元，扣除发行费用22,273,850.06元，实际募集资金净额2,448,726,145.75元，已专户存储[1] 募集资金的存放和管理情况 - 公司根据相关要求制定《募集资金管理办法》[2] - 公司、子公司与浙商证券分别和多家银行签订《募集资金三方监管协议》[3] - 截至公告日，公司开立多个募集资金账户，用于宁波杭州湾新区建塘江两侧围涂建设 - （分阶段运行）移交工程[3] 本次注销的募集资金专用账户情况 - 注销围海股份在中国建设银行宁波高新区支行的专户，余额已转入其他账户并办理注销手续[3] - 注销专户后，对应《募集资金三方监管协议》相应终止[6]

募资情况 - 公司非公开发行不超313,850,063股A股，2017年3月7日上市[1] - 每股发行价7.87元，募资总额2,469,999,995.81元[1] - 扣除费用后实际募资净额2,447,726,145.75元[1] 资金监管 - 公司、子公司及浙商证券与多家银行签《募集资金三方监管协议》[2][3] 账户使用 - 多个账户用于宁波杭州湾新区建塘江两侧围涂建设[4] - 注销一账户，余额9467.86元转入对应专户[4] - 注销账户后对应《募集资金三方监管协议》终止[5]

合规风险 - 2023年7月27日公司因涉嫌信披违法违规被证监会立案调查[2] - 若2020 - 2022年年报被认定虚假记载，公司将触及重大违法退市情形[2][3] 监管进展 - 2023年12月29日公司收到宁波监管局行政处罚事先告知书[3] - 2024年5月5日公司收到宁波证监局退市风险提示函[3] 会计更正 - 2024年1月31日公司更正子公司上海千年2018 - 2022年收入、成本等[3] 信息披露 - 立案调查期间公司每月至少披露一次风险性提示公告[4] - 公司指定信息披露媒体为《中国证券报》等及巨潮资讯网[4]

违规事项 - 2018年7月至2019年7月为关联方提供担保金额合计13.54亿元[8] - 2017年10月至2019年3月向关联方提供资金累计34,635万元[8] - 截至2021年11月30日关联方占用公司资金余额85,127.79万元[8] - 2019年2月围海控股违规担保余额500万元[12] - 2019年4月围海控股借款法院判决公司承担部分赔偿责任[11] 风险警示 - 2019年5月29日因违规担保、资金占用等股票被实行“其他风险警示”[1][5][14] - 2019年8月29日因主要银行账号被冻结叠加实施“其他风险警示”[1][5][14] - 2021年3月24日因重要子公司失控被出具否定意见报告，股票叠加实施“其他风险警示”[1][5][14] 资金回收 - 2022年4月22日收到重整投资人支付的违规资金收益权收购款85,638.68万元[2][13][14] - 2022年12月29日收到重整投资人支付的违规资金利息9,279.50万元[2][13][14] 案件赔偿 - 顾文举违规担保案支付赔偿责任款项4,150万元后结案[10] - 王重良违规担保案实际赔偿2,291.69万元后结案[10] - 围海控股借款案实际赔偿301.10万元[11] 其他情况 - 公司主要银行账户已解除冻结恢复正常使用[14] - 2023年度被出具标准无保留意见的《内部控制审计报告》[15] - 2024年5月5日收到深交所对2023年年报的问询函，部分问题回复待确认[15]

财务信息披露 - 公司于2024年1月31日公告延期披露会计差错更正后财务信息[2] - 需聘请会计师事务所审计或鉴证，依情况定方式[2] - 延期至2025年5月31日前完成相关财务信息披露[3]

业绩数据 - 2024年第三季度归母净利润-31,939,724.88元，同比降12.79%[2][10] - 2024年第三季度扣非净利润-32,568,315.14元，同比降9.33%[2][10] - 2025年1 - 3月连续三日收盘价涨幅偏离值累计达13.05%[3] 财务披露 - 延期至2025年3月31日前完成会计差错更正后财务信息披露[6] - 2025年1月25日披露《2024年度业绩预告》，暂无修正情况[9][10] 风险警示 - 中兴华对2022年度财报出具无法表示意见审计报告，股票被实施退市风险警示[10] - 若2020 - 2022年年报被认定虚假记载，将触及重大违法退市情形[2][5][10] 其他事项 - 2024年1月31日更正子公司上海千年2018 - 2022年收入、成本等事项[4] - 选定《中国证券报》等媒体及巨潮资讯网为信息披露媒体[10]