会议召开情况 - 2023年度公司董事会召开6次会议，独立董事参加6次，2次现场出席，4次通讯出席[3] - 2023年股东大会召开4次，独立董事均列席参加[3] 审计机构聘任 - 2022年11月25日、12月13日同意聘任中兴华所为2022年度审计机构，2023年终止合作[4][8] - 2023年4月12日拟聘任中喜所为2022年度财务报表和内部控制审计机构[8] - 公司同意续聘中喜所为2023年度财务报表和内部控制审计机构[25] 业绩数据 - 2022年度公司合并报表归属于母公司所有者的净利润为 -41,401,197.35元，可供分配利润为 -41,401,197.35元，截至2022年12月31日累计可供投资者分配利润为 -1,413,474,388.75元[10] 分红情况 - 2022年度公司拟不进行现金分红、不送红股、不进行资本公积金转增股本[11] 资金占用情况 - 原控股股东瑞丰集团以前年度占用公司及子公司自有资金24,691.21万元[14][19] - 2019年12月至2021年5月瑞丰集团陆续还款497.83万元[15][20] - 截止2022年12月31日，瑞丰集团占用资金尚余24,193.38万元未归还，占2022年12月31日净资产比例为47.83%[15] - 截止2023年6月30日，瑞丰集团占用资金尚余24,193.38万元未归还，占最近一期经审计净资产比例为47.83%[20] - 截至2023年6月30日，原控股股东及关联方对上市公司资金占用合计2.721263亿元，约占最近一期经审计净资产的53.79%[22] 违规担保情况 - 公司以前年度未经审议的违规担保本金金额合计为34,928.50万元[16] - 截止报告期末违规担保余额为3,000万元，占公司最近一期经审计净资产的5.93%[16] - 截至2023年6月30日，公司以前年度未经审议且尚存在的违规担保本金金额合计3.49285亿元，违规担保余额为3000万元，占公司最近一期经审计净资产的5.93%[23] 其他决策 - 同意公司及下属控股公司申请综合授信额度并相互提供担保[13] - 同意公司使用阶段性闲置自有资金进行投资理财[13][14] - 同意公司2022年度高级管理人员薪酬方案[16] - 同意公司本次会计差错更正事项[17][18] 独立董事履职 - 2023年度独立董事对公司进行多次现场考察并与相关人员保持密切联系[27][28] - 2023年独立董事参加第五届董事会战略委员会第四次会议，审议通过《2022年度总经理工作报告》议案[29] - 2023年度独立董事参加8次审计委员会会议，审查公司内部控制制度及执行情况[29] - 2023年独立董事召集薪酬与考核委员会会议，审议通过《关于公司2022年度高级管理人员薪酬的议案》等[29] - 2023年未有提议召开董事会、解聘会计师事务所、独立聘请外部审计机构和咨询机构的情况发生[32] - 2023年独立董事勤勉尽责履行义务，听取公司生产经营汇报、了解日常经营状态和风险、在董事会发表意见、监督核查信息披露、维护公司和中小股东合法权益[32]

业绩相关 - 原控股股东占用资金24193.38万元未归还[3][9] 制度建设 - 2023年8月31日新增《卡奴迪路国际有限公司境外货品采购制度》，9月1日运行[11] - 2023年8月31日新增《投后管理制度》，9月1日运行且持续有效[13][14] 追款措施 - 通过诉讼和债权申报追讨原控股股东非经营性资金占用[15] 资金偿还 - 实际控制人及关联方筹措资金偿还占款[15] 内控加强 - 加强财务部门职能和资金管理，购置保险柜、加装摄像头[15]

会议信息 - 2023年年度股东大会于2024年5月21日14:00现场召开[1] - 股权登记日为2024年5月14日[3] - 会议地点在广州市黄埔区科学城光谱中路23号A1栋16层会议室[4] 投票信息 - 议案7需经出席股东大会股东所持表决权2/3以上通过[5] - 深交所交易系统投票时间为2024年5月21日9:15 - 9:25等时段[13] - 深交所互联网投票系统投票时间为2024年5月21日上午9:15至下午3:00[14] 提案信息 - 提案2 - 11于2024年4月26日经监事会和董事会审议通过[5] - 提案包含《关于公司<2023年度董事会工作报告>的议案》等11项[16]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》[2] - 本次变更为合理变更，无追溯调整事项[3] - 对财务状况等无重大影响，无需股东大会审议[3]

风险警示 - 2020年1月13日起，公司股票交易被实行其他风险警示，简称变更为“ST摩登”，涨跌幅限制为5%[1] - 2023年6月30日起，因内控审计报告无法表示意见，公司股票被实施其他风险警示[1] - 2024年4月29日起，公司股票继续被实施其他风险警示，简称仍为“ST摩登”，涨跌幅限制5%[4] 资金占用 - 原控股股东广州瑞丰集团占用公司资金24193.38万元尚未归还[2]

董事会会议 - 公司于2024年4月26日召开第六届董事会第二次会议[1] - 会议审议通过补选魏勇担任董事会提名委员会委员议案[1] - 补选后董事会提名委员会由黄淑英、裘爽、魏勇组成[1]

人员数据 - 截止2023年末，合伙人86人，注册会计师379人，签过证券服务业务审计报告的247人[2] - 项目合伙人近三年签或复核上市公司审计报告超6家[2] - 签字注册会计师近三年签和复核上市公司审计报告超12家[2] - 项目质量控制复核合伙人近三年签或复核6家上市公司审计报告[3] 业绩数据 - 2023年度收入总额37578.08万元，审计业务收入30825.51万元，证券业务收入12391.31万元[2] 审计情况 - 2023年就重大会计审计事项及时咨询解决，达成一致无分歧[5] - 制定围绕收入确认等重点的审计工作方案[7] - 配备专属审计团队，后台支持含多领域专家[9] 保险情况 - 已购买职业保险累计赔偿限额8500万元[11]

业绩总结 - 2023年度净利润为-8905.0478万元[1] - 2023年营收同比增长，成本增加[3] 利润分配 - 2023年不派现、不送股、不转增[2] - 分配预案待股东大会审议[1]

公司概况 - 摩登大道时尚集团股份有限公司注册资本7.12519844亿元，林永飞及其一致行动人持股10.8484%，社会公众股持股81.8%[5] - 卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司注册资本港币2000万元，公司持有其100%股权[5] 业绩数据 - 截至2023年12月31日，摩登大道时尚集团总资产5.9665990045亿元，净资产3.7138909878亿元，2023年营收2.8954443884亿元，营业利润-0.9951762842亿元，净利润-0.8906992752亿元[5] - 截至2023年12月31日，卡奴迪路服饰股份（香港）有限公司总资产7.3615532880亿元，净资产6.2142837596亿元，2023年营收0元，营业利润-63.182754万元，净利润-63.182754万元[5] - 截至2023年12月31日，广州狮丹贸易有限公司总资产0.45284221亿元，净资产-0.5631565982亿元，2023年营收0.2802775115亿元，营业利润-0.1549335829亿元，净利润-0.1484524544亿元[7] - 截至2023年12月31日，卡奴迪路国际有限公司总资产1.7096960917亿元，净资产1.0122338677亿元，2023年营收1.3339821973亿元，营业利润0.1200246178亿元，净利润0.1097124182亿元[7] - 截至2023年12月31日，广州连卡福名品管理有限公司总资产0.5990335714亿元，净资产-1.1791931697亿元，2023年营收0.3517858751亿元，营业利润-0.4021880621亿元，净利润-0.3006463428亿元[8] - 截至2023年12月31日，LEVITAS S.P.A.总资产0.3300064954亿元，净资产0.0666419645亿元，2023年营收0.2459940080亿元，营业利润-0.0379378185亿元，净利润-0.0353824651亿元[9] 担保与授信 - 公司及下属控股公司拟申请不超5亿元综合授信额度并相互担保，总担保金额不超5亿元[3] - 截至2023年12月31日，公司及其下属控股公司担保本金总额0.3亿元，占2023年12月31日净资产比例为8.08%[15]

关于摩登大道时尚集团股份有限公司 2023 年度财务报告非标准审计意见的 专项说明 中喜特审 2024T00373 号 中喜会计师事务所（特殊普通合伙） 地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层 邮编：100062 电话：010-67085873 传真：010-67084147 邮箱：zhongxi@zhongxicpa.net 目 录 | 内 | 容 | 页 | 次 | | --- | --- | --- | --- | | 一、2023 年度财务报告非标准审计意见的专项说明 | | 1-6 | | | 二、会计师事务所营业执照及资质证书 | | | | 中 喜 会 计 师 事 务 所 (特 殊 普 通 合 伙 ) ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP） 关于摩登大道时尚集团股份有限公司 2023 年度财务报告发表保留审计意见的 专项说明 中喜特审2024T00373号 摩登大道时尚集团股份有限公司全体股东： 我们接受委托，审计了摩登大道时尚集团股份有限公司（以下简称"摩登大道" 或"公司"）2023年度财务报表，于2024年04月26日出具了中 ...