财务审计 - 立信会计师事务所对铭普光磁2024年度财务报表出具无保留意见审计报告，报告号为信会师报字[2025]第ZI10166号，日期为2025年4月18日[2] 子公司应收账款 - 铭同精密电子有限公司2024年度应收账款累计发生金额（不含利息）为300.00，偿还累计发生金额为300.00[8] - 巷铭普实业有限公司2024年期初应收账款余额为7,623.5，年度累计发生金额（不含利息）为28,540.42，偿还累计发生金额为29,182.30，期末余额为6,981.66[8] - 比铭普光通科技有限公司2024年期初应收账款余额为2,043.7，年度累计发生金额（不含利息）为3,746.36，偿还累计发生金额为1,789.8，期末余额为4,000.32[8] 子公司应付账款 - 笔市铭庆电子有限公司2024年期初应付账款余额为867.9，年度累计发生金额（不含利息）为4,762.9，偿还累计发生金额为32,401.2，期末余额为29.65[8] - 东莞铭同精密电子有限公司2024年期初应付账款余额为4,460.7，年度累计发生金额（不含利息）为591.05，偿还累计发生金额为55.91，期末余额为813.78[8] - 莞安晟半导体技术有限公司2024年期初应付账款余额为2,133.38，年度累计发生金额（不含利息）为34.38，偿还累计发生金额为42.94，期末余额为124.82[8] 子公司其他应收款 - 笔市铭庆电子有限公司2024年期初其他应收款余额为395.12，年度累计发生金额（不含利息）为8,645.5，偿还累计发生金额为1,791.06，期末余额为4,749.62[8] 占用资金情况 - 2024年期初占用资金余额总计为915.3[12] - 2024年度占用资金累计发生金额（不含利息）总计为107,463.0[12] - 2024年度偿还累计发生金额总计为8,076.9[12] - 零碳智慧能源系统技术有限公司2024年期初占用资金余额为195.8，2024年度占用累计发生金额为42.2，2024年度偿还累计发生金额为36.7[10] - Vietnam entech Electronics int Stock Company 2024年期初占用资金余额为170.60，2024年度占用累计发生金额为69.60，2024年度偿还累计发生金额为40.20[10] - 美碳科技有限公司2024年期初占用资金余额为43.3，2024年度占用累计发生金额为448.02，2024年度偿还累计发生金额为115.89[10] - 杨鲜森科技有限公司其他应收款2024年期初占用资金余额为34.76，2024年度占用累计发生金额为7.36，2024年度偿还累计发生金额为4.02[10] - 大自然新能源技术有限公司其他应收款2024年期初占用资金余额为273.14，2024年度占用累计发生金额为0.31[10] - 任驰光电科技有限公司其他非流动2024年期初占用资金余额为35.54，2024年度占用累计发生金额为214.46，2024年度偿还累计发生金额为25.00[10] - 深圳鲲鹏无限科技有限公司应收账款2024年期初占用资金余额为2,737.58，2024年度占用累计发生金额为4,598.13，2024年度偿还累计发生金额为2,767.65[12] 公司其他信息 - 公司金额为人民币15900万元[19] - 公司成立日期为2011年01月24日[19] - 首席合伙人为朱建弟[20] - 执业证书编号为31000006[20] - 批准执业文号为沪财会〔2000〕26号、沪财会[2010]82[20] - 批准执业日期为2000年6月13日（转制日期2010年12月31日）[20] - 证书序号为0001247[20]

业绩总结 - 2024年度营业收入63,282.85万元，上年度91,624.8万元[16] - 2024年度营业收入扣除项目占比0.91%，金额1,480.28万元[16] - 2024年度营业收入扣除后金额61,802.58万元，上年度86,916.13万元[18] - 2024年正常经营外其他业务收入1,480.28万元，上年度4,708.68万元[16] 审计情况 - 立信会计师事务所对2024年度财报出具无保留意见审计报告[4] - 注册会计师认为2024年度营业收入扣除表如实反映情况[9]

关联交易金额 - 2025年1 - 5月与鲲鹏无限预计日常关联交易不超3250万元[1] - 2025年度与鲲鹏无限预计日常关联交易不超7000万元[2] 采购与销售情况 - 截至2025年3月31日，向鲲鹏无限采购已发生269.16万元，预计3000万元[4] - 截至2025年3月31日，向鲲鹏无限销售已发生620.34万元，预计4000万元[4] - 2024年向鲲鹏无限采购实际2637.29万元，预计4073万元，差异 - 35.25%[5] - 2024年向鲲鹏无限销售实际4069.14万元，预计4243万元，差异 - 4.10%[5] 鲲鹏无限财务数据 - 截至2024年12月31日，总资产4045.38万元，所有者权益 - 2350.21万元[7] - 2024年度营收6023.05万元，净利润 - 1212.26万元[7] - 截至2025年3月31日，总资产2097.30万元，所有者权益 - 2614.94万元[7] - 2025年1 - 3月营收838.38万元，净利润 - 264.81万元[7] 交易审议情况 - 独立董事同意将2025年度关联交易议案提交董事会审议[13] - 保荐人对预计日常关联交易无异议，尚需股东大会审议[15] - 国泰海通证券对2025年度日常关联交易预计出具核查意见[17] - 核查意见签章日期为2025年4月21日[17]

内部控制 - 立信审计铭普光磁2024年12月31日财报内控有效性[4] - 董事会负责内控建立实施与评价[5] - 注册会计师对财报内控有效性发表意见[6] - 2024年12月31日公司财报内控重大方面有效[8] 主体信息 - 某主体注册资本15900万元，2011年1月24日成立[19] 事务所信息 - 会计师事务所2000年6月13日获批执业[20] - 2010年12月31日转制，编号31000006[20]

公司治理 - 董事会由7名董事组成，含3名独立董事[4] - 监事会由3名监事组成，含1名职工代表监事[4] 制度建设 - 制定《对外担保管理制度》《子公司管理制度》[9] - 建立信息披露、资产管理相关制度[9][10] 内控情况 - 报告期内财务和非财务报告内控无重大、重要缺陷[17][18] - 保荐人认为公司法人治理健全，内控有效[19] 内控标准 - 财务报告内控缺陷按错报额分一般、重要、重大[12] - 非财务报告内控缺陷按财产损失金额划分[16]

激励计划进程 - 2022年9 - 10月相关会议审议通过激励计划议案[6][7] - 2025年4月会议审议通过注销及回购注销议案[8] - 本次激励计划实施完毕[14] 业绩考核与处理 - 2024年营收或净利润未达考核目标[9][11] - 拟注销137.6万份股票期权[10] - 拟回购注销46.8万股限制性股票[11] 回购相关 - 回购价格为7.43元/股加央行同期存款利息[13] - 资金来源为公司自有资金[13] 影响与披露 - 对财务和业绩无重大影响[14] - 将公告相关文件并履行后续披露义务[15]

募资情况 - 公司向特定对象发行A股23,626,062股，募资416,999,994.30元，净额407,594,687.17元[1] 项目资金 - 光伏储能等项目变更后拟用募资，如光伏储能项目12,759.47万元[4] 现金管理 - 公司拟用不超19,000万元闲置募资现金管理，期限不超12个月[5] - 2025年4月18日董事会通过现金管理议案[11] - 保荐人对现金管理事项无异议[13]

业绩总结 - 2024年度公司营业收入为163,282.85万元[9] - 2024年末资产总计26.5942329782亿元，较上年年末增长3.65%[23] - 2024年末负债合计17.0660090878亿元，较上年年末下降1.43%[26] - 2024年末所有者权益合计9.5282238904亿元，较上年年末增长14.20%[26] - 2024年营业利润本期亏损277,635,092.97元，上期亏损266,285,588.15元[35] - 2024年净利润本期净亏损308,699,765.62元，上期净亏损266,948,904.49元[35] 财务数据 - 截至2024年12月31日，公司存货期末余额为59,581.00万元[9] - 截至2024年12月31日，公司存货跌价准备为12,302.70万元[9] - 2024年末货币资金为3.0581724703亿元，较上年年末增长32.29%[23] - 2024年末应收账款为4.8187355265亿元，较上年年末下降14.64%[23] - 2024年末固定资产为7.3827122611亿元，较上年年末增长3.16%[23] - 2024年末短期借款为4.1247982299亿元，较上年年末增长2.68%[26] - 2024年末股本为2.3547706200亿元，较上年年末增长11.32%[26] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况及经营成果和现金流量[6] - 审计将收入确认识别为关键审计事项，针对其执行多项程序[9] - 审计将存货跌价准备识别为关键审计事项，针对其计提执行多项程序[9] 会计政策 - 同一控制下企业合并以被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量[69] - 非同一控制下企业合并成本为购买方付出资产等的公允价值，差额确认为商誉或计入当期损益[71] - 合并财务报表合并范围以控制为基础确定，包括公司及全部子公司[72] - 外币业务采用交易发生日即期汇率折算，资产负债表日外币货币性项目按当日即期汇率折算[81] - 金融资产初始分类为三类，金融负债分为两类，不同分类有不同处理规定[84][85] - 存货按成本与可变现净值孰低计量，成本高于可变现净值时计提跌价准备[107] - 公司在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入[151] 准则执行 - 《企业会计准则解释第17号》自2024年1月1日起施行，部分规定执行未对公司产生重大影响[190][191][195] - 《企业会计准则解释第17号》关于售后租回交易会计处理规定，公司需追溯调整[192] - 《企业数据资源相关会计处理暂行规定》自2024年1月1日起施行，执行未对公司产生重大影响[196] - 《企业会计准则解释第18号》相关规定自2024年1月1日起执行，未对公司产生重大影响[196][197] 税务信息 - 增值税税率为6%、9%、13%[199] - 房产税从价计征税率为1.2%，从租计征税率为12%[199] - 城市维护建设税税率为5%、7%[199] - 企业所得税税率有8.25%、15%、16.5%、17%、20%、25%、29.84%[199]

国泰海通证券股份有限公司 关于东莞铭普光磁股份有限公司 2024 年度持续督导年度保荐工作报告 | 保荐人名称：国泰海通证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：铭普光磁 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：杨可意 | 联系电话：021-38677528 | | 保荐代表人姓名：陈李彬 | 联系电话：021-38677528 | 一、保荐工作概述 | 项目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1．公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 无 | | 2．督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不限于防 | | | 止关联方占用公司资源的制度、募集资金管理制 度、内 控制度、内部审计制度、关联交易制度） | 是 | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3．募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 4次 | | （2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件一致 | 是 | | 4．公司治理督导情况 | ...

主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益为 -1.27元，较2023年的 -1.23元减少3.25%，2022年为0.33元 [1] - 2024年每股净资产为4.05元，较2023年的3.89元增加4.11%，2022年为5.1元 [1] - 2024年每股公积金为3.67元，较2023年的2.25元增加63.11%，2022年为2.19元 [1] - 2024年每股未分配利润为 -0.83元，较2023年的0.45元减少284.44%，2022年为1.71元 [1] - 2024年营业收入为16.33亿元，较2023年的19.16亿元减少14.77%，2022年为23.23亿元 [1] - 2024年净利润为 -2.91亿元，较2023年的 -2.59亿元减少12.36%，2022年为0.69亿元 [1] - 2024年净资产收益率为 -42.85%，较2023年的 -26.42%减少62.19%，2022年为6.62% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有2797.74万股，占流通股比15.74%，较上期减少412.21万股 [2] - 杨先进持有1912.56万股，占总股本10.77%，持股不变 [3] - 焦彩红持有414.42万股，占总股本2.33%，持股不变 [3] - 香港中央结算有限公司持有113.64万股，占总股本0.64%，较上期减少376.06万股 [3] - 中国国际金融股份有限公司、孟庆冬、郑雨薇、陈正兴、曾文浩、陈继忠为新进前十大股东 [3] - MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.持有55.17万股，占总股本0.31%，较上期增加9.58万股 [3] - 湖南轻盐创业投资管理有限公司 - 轻盐智选10号私募证券投资基金等多家机构退出前十大股东 [3][4] 分红送配方案情况 - 公司不分配不转增 [5]