业绩说明会安排 - 公司将于2024年5月6日15:00 - 17:00举办2023年度业绩说明会[1] - 采用网络互动方式，投资者可通过指定网址或小程序码参与[1] 报告披露 - 2023年年度报告摘要于5月6日在《证券时报》等媒体披露，全文在巨潮资讯网披露[1] 参会人员 - 出席人员有董事长杨先进、副总经理兼财务总监杨勋文等，特殊情况可能调整[2]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入191,624.81万元，较2022年度减少17.52%[6] - 公司期末资产总计21.8821362881亿美元，上年年末为22.6518571634亿美元，下降约3.31%[22] - 公司营业利润本期亏损2.6628558815亿美元，上期盈利6063.575178万美元[27] - 公司净利润本期亏损2.6694890449亿美元，上期盈利6.493129083亿美元[27] 财务数据 - 截至2023年12月31日，公司存货期末余额62,115.42万元，存货跌价准备14,780.14万元[7] - 公司期末货币资金为1.4869697565亿美元，上年年末为1.4927083045亿美元，下降约0.39%[22] - 公司期末应收账款为5.8357794185亿美元，上年年末为7.0888420911亿美元，下降约17.68%[22] - 公司期末存货为1.4093145327亿美元，上年年末为2.1094363063亿美元，下降约33.18%[22] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在所有重大方面按企业会计准则规定编制，公允反映2023年财务状况及经营成果和现金流量[4] - 审计将收入确认识别为关键审计事项，因营业收入金额重大且产品服务有差异，存在管理层操纵收入确认时点等固有风险[6] - 审计将存货跌价准备识别为关键审计事项，因其计提取决于对存货可变现净值估计，涉及管理层重大会计估计和判断[7] 会计政策 - 公司采用人民币为记账本位币，部分子公司有不同记账本位币[61] - 合并财务报表合并范围以控制为基础，包括公司及全部子公司[62] - 金融资产初始确认分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产[75] 税务信息 - 东莞铭普光磁股份有限公司所得税税率为15%[187] - 东莞铭天产业投资有限公司、广东美碳科技有限公司等所得税税率为25%[187] - 公司及部分子公司2023 - 2025年按15%税率申报缴纳企业所得税[190][191]

人员数据 - 2023年末立信合伙人278名、注册会计师2533名、从业人员总数10730名，签过证券服务业务审计报告的注册会计师693名[3] 审计相关 - 2023年4 - 5月审议通过聘请立信为2023年度审计机构议案[3][6] - 立信认为公司财务报表编制合规，公允反映财务状况等[5] - 立信认为公司保持有效财务报告内控并出具标准无保留意见审计报告[5] - 2024年4月19日审计委员会审议通过公司2023年相关报告并同意提交董事会[7]

业绩总结 - 2023年营业收入91,624.8万元，上年度232,340.43万元[20] - 2023年营业收入扣除项目4,708.68万元，占比2.46%；上年度6,730.16万元，占比2.90%[20] - 2023年营业收入扣除后金额186,916.13万元，上年度225,610.27万元[21] 审计情况 - 立信会计师事务所2024年4月19日出具无保留意见审计报告[3] - 铭普光磁2023年度营业收入扣除情况表获合理保证鉴证[3]

会议与人员相关 - 2023年公司召开5次股东大会，独立董事均列席参会[4] - 2023年公司召开14次董事会，独立董事现场出席2次，通讯出席12次[4] - 2023年提名委员会应出席1次，独立董事实际出席1次；薪酬与考核委员会应出席3次，独立董事实际出席3次[4] - 2023年独立董事应参加专门会议1次，实际出席1次[5] - 2023年公司审议通过聘任董事会秘书议案，聘任王妮娜为董事会秘书，任期至第四届董事会任期届满[15][16] 关联交易 - 2023年度预计向关联人采购原材料不超8180万元，销售商品不超8000万元，提供劳务不超550万元[9] - 2023年度预计接受关联人提供服务不超595万元[10] - 2024年度预计与参股公司深圳鲲鹏无限科技有限公司发生日常关联交易不超8316万元[12] 财务与激励 - 2023年续聘立信会计师事务所为年度财务审计机构[14] - 2023年独立董事税前津贴8000元/月，按月发放[17] - 2023年回购注销2022年激励计划中1名激励对象30万股限制性股票[18] - 2022年激励计划股票期权行权价格由10.400元/股调整至10.367元/股，注销4名离职对象33万份股票期权[18] - 2023年注销2022年激励计划1名对象5万份股票期权，回购注销5万股限制性股票[19] - 2022年激励计划第一个行权期，48人可行权103.20万份股票期权，占总股本0.49%[19] - 2022年激励计划第一个解除限售期，6人可解除限售35.10万股限制性股票，占总股本0.17%[19] - 2023年向1名激励对象授予30万股限制性股票，授予价格7.43元/股[20] - 2023年回购注销该激励对象30万股限制性股票，激励计划结束[20] 其他 - 2023年独立董事参加相关培训[8] - 2023年度公司运营合规、管理规范，无妨碍独立董事独立性情况[21]

财务数据 - 公司2023年1-9月营业收入为15.19亿元，同比下降11.79%[5] - 公司2023年1-9月归属于上市公司股东的净利润为-3,638.26万元，同比下降164.41%[5] - 公司2023年1-9月经营活动产生的现金流量净额为3,850.60万元，同比增长138.55%[5] - 公司2023年9月30日总资产为27.18亿元，较年初下降6.00%[5] - 公司2023年9月30日归属于上市公司股东的所有者权益为10.51亿元，较年初下降2.50%[5] - 公司2023年第三季度营业收入为15.19亿元[14] - 公司2023年第三季度净亏损为3932.18万元[15] - 公司2023年第三季度归属于母公司所有者的净亏损为3638.26万元[15] - 公司2023年第三季度经营活动产生的现金流入为14.85亿元[17] - 公司2023年第三季度资产负债率为60.7%[14] 费用情况 - 公司2023年1-9月销售费用为6,957.98万元，同比增长81.43%，主要为品牌建设相关广告宣传支出增加[8] - 公司2023年1-9月财务费用为1,892.99万元，同比大幅增长7412.68%，主要为汇兑损益影响、利息支出增加[8] - 公司2023年1-9月资产减值损失为1,186.97万元，同比大幅增长498.30%，主要为存货跌价准备转回[8] - 公司2023年1-9月信用减值损失为-247.00万元，同比下降199.29%，主要为应收账款坏账准备计提增加[8] - 公司2023年第三季度研发费用为1.02亿元[15] - 公司2023年第三季度销售费用为6958万元[15] - 公司2023年第三季度管理费用为8997万元[15] - 公司2023年第三季度财务费用为1893万元[15] 现金流情况 - 2023年1-9月经营活动产生的现金流量净额为38,506,039.23元，同比增加138.55%，主要系购买商品、接受劳务支付的现金减少所致[9] - 2023年1-9月投资活动产生的现金流量净额为-61,806,049.66元，同比增加48.85%，主要系购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金减少所致[9] - 2023年1-9月筹资活动产生的现金流量净额为19,485,259.68元，同比减少90.07%，主要系收到其他与筹资活动有关的现金减少所致[9] - 购买商品、接受劳务支付的现金为966,841,618.04元[18] - 支付给职工及为职工支付的现金为283,775,733.59元[18] - 支付的各项税费为46,573,211.84元[18] - 经营活动产生的现金流量净额为38,506,039.23元[18] - 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为54,258,889.19元[18] - 投资支付的现金为10,350,000.00元[18] - 吸收投资收到的现金为494,000.00元[18] - 取得借款收到的现金为523,750,000.00元[18] - 偿还债务支付的现金为367,009,527.61元[18] - 分配股利、利润或偿付利息支付的现金为19,893,450.30元[18] 投资情况 - 公司2023年1-9月投资收益为115.63万元，同比下降92.00%，主要为取得2022年处置参股公司部分股权及按权益法核算的长期股权投资的投资收益所致[8] - 公司于2023年6月8日获得深交所上市审核中心审核通过，于2023年7月7日获得中国证监会同意注册批复，正在办理向特定对象发行股票的相关事宜[11] - 公司本次向特定对象发行股票的募投项目包括光伏储能和片式通信磁性元器件智能制造项目、车载BMS变压器产业化建设项目、安全智能光储系统智能制造项目以及补充流动资金[11] 股东情况 - 公司实际控制人为自然人股东杨先进和焦彩红夫妻[10] - 公司前十大股东中，杨先进持股36.17%为第一大股东[10] 资产负债情况 - 公司2023年9月30日货币资金为235,550,729.94元，交易性金融资产为5,000,000.00元[12,13] - 公司2023年9月30日应收票据为155,134,198.64元，应收账款为610,048,224.65元[12,13] - 公司2023年9月30日存货为552,191,024.57元[12,13]

业绩总结 - 2023年半年度合并报表应收账款、存货、营业总收入减少，信用减值损失和净利润增加[6][11] - 2023年半年度母公司报表应收账款、存货、营业收入减少，信用减值损失增加[9][14] - 本报告期营业收入11.17亿元，同比增长0.67%[21] - 本报告期归属于上市公司股东净利润903.18万元，同比下降78.50%[21] - 本报告期经营活动现金流量净额1.72亿元，同比增长314.27%[21] - 本报告期末总资产28.52亿元，同比下降1.39%[21] - 应收账款更正后减少1949.46万元，营业总收入更正后减少3708.98万元[23][24] - 更正后本报告期营业收入4.25亿元，同比下降30.51%[27][30] - 更正后年初至报告期末归属于上市公司股东净利润 - 3638.26万元，同比下降164.41%[27][30] - 更正后本报告期末总资产27.18亿元，同比下降6.00%[27][30] 其他新策略 - 公司将前期部分业务收入确认方法由“总额法”调整为“净额法”[2] - 董事会、监事会、审计委员会均同意本次会计差错更正事项[31][32][34] - 公司对2023年半年度报告和2023年第三季度报告进行相应更新[35] - 公司强化财务会计基础工作监督检查，加强财务人员培训学习[35] 备查文件 - 备查文件包含公司第四届董事会第三十五次会议决议[36] - 备查文件包含公司第四届监事会第三十三次会议决议[38] - 备查文件包含公司第四届董事会审计委员会第二十二次会议决议[38]

业绩相关 - 截至2023年12月31日公司不存在财务和非财务报告内控重大缺陷[3] - 纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额100%[9] - 纳入评价范围单位营业收入占公司合并报表营收总额100%[9] 公司治理 - 董事会由7名董事组成，含3名独立董事[10] - 董事会设战略、审计等四个专门委员会[11] - 监事会由3名监事组成，含1名职工代表监事[11] 部门设置 - 审计部配专职人员，负责人由董事会聘任[13] - 财务部门分会计核算等多个板块[13] - 会计人员岗位定期轮岗[13] 内控标准 - 财务报告内控缺陷按营收、资产总额衡量[18] - 非财务报告内控缺陷按财产损失占资产比例衡量[20] 业务制度 - 制定销售政策，实行销售回款责任制[14] - 采购与付款业务按不相容职务分离原则设置[14] - 制定《合同管理制度》等，法务追踪合同履行[15] - 制定《关联交易管理制度》，关联交易审批合规[15] - 制定《对外担保管理制度》，担保审批披露合规[15] 未来展望 - 2024年完善健全内部控制长效机制[24]

综合授信 - 公司拟向银行申请不超20亿元综合授信敞口额度[1] - 授信业务含流动资金贷款、银行承兑汇票等[1] - 授信额度以银行审批为准，融资金额视经营需求定[1] 决策程序 - 申请需经2023年度股东大会审议通过[1] - 授权董事长办理授信额度事宜[2] 其他说明 - 申请依据日常经营需要，无负面影响[3] - 决策程序合法合规，不损害股东利益[4]

会议召开情况 - 2023年度召开5次股东大会，独立董事均列席参会[5] - 2023年度召开14次董事会，独立董事现场出席2次，通讯出席12次[5] - 2023年审计委员会应出席8次，独立董事实际出席8次[5] - 2023年薪酬与考核委员会应出席3次，独立董事实际出席3次[5] - 2023年独立董事应参加1次专门会议，实际出席1次[6] 关联交易 - 2023年预计向关联人采购原材料不超8180万元，销售商品不超8000万元，提供劳务不超550万元[11] - 2023年预计接受关联人服务不超595万元[11] - 2024年预计与参股公司深圳鲲鹏无限科技日常关联交易不超8316万元[11] 报告与机构聘任 - 公司按时编制披露《2022年年度报告》等定期报告[13] - 2023年4月14日董事会、5月12日股东大会通过续聘立信为2023年审计机构[14] 人员变动 - 2023年1月12日聘任王妮娜为董事会秘书[16] 独立董事津贴 - 2023年独立董事税前津贴8000元/月，按月发放[17] 激励计划 - 2023年回购注销2022年激励计划1名对象30万股限制性股票[18] - 2022年激励计划股票期权行权价由10.400元/股调至10.367元/股，注销4名离职对象33万份股票期权[19] - 2022年激励计划注销1名对象5万份股票期权，回购注销5万股限制性股票[19] - 2022年激励计划第一个行权期48人可行权103.2万份股票期权，占总股本0.49%[19] - 2022年激励计划第一个解除限售期6人可解除限售35.1万股，占总股本0.17%[19] - 2023年2月22日向1名对象授予30万股限制性股票，授予价7.43元/股[20] - 2023年注销2023年激励计划1名对象30万股限制性股票，激励计划结束[20]