文章核心观点 公司为满足生产经营和建设发展需要，计划2025年向金融机构申请不超9.0亿元综合授信额度，由四家全资子公司提供连带保证责任担保，该担保风险可控，有利于提升公司融资能力，符合公司整体利益 [2][4] 担保情况概述 - 公司及控股子公司2025年拟向金融机构申请不超9.0亿元综合授信额度，由联诚机电、联诚汽车、联诚机械、日照联诚四家全资子公司提供连带保证责任担保 [2] - 联诚机电担保金额6.0亿元，联诚汽车担保金额1.9亿元，联诚机械担保金额6500万元，日照联诚担保金额4500万元，担保期限均为1年，以实际签订合同为准 [2] - 本次担保事项经四家子公司执行董事、股东审议/决定通过，无需提交公司董事会、股东大会审议 [2] 被担保人基本情况 - 被担保人为山东联诚精密制造股份有限公司，统一社会信用代码91370000166116783G，法定代表人郭元强，注册资本130882018元，成立于1998年5月5日 [3] - 经营范围包括设计、开发、制造各类零部件，以及相关技术咨询、房屋出租、物业管理等，从事自产产品销售 [3] - 公司不是失信被执行人，不存在影响偿债能力的重大或有事项 [4] 担保协议主要内容 - 本担保为拟担保授权事项，相关担保协议尚未签署，内容将由各方协商确定，实际担保总额不超本次授予额度 [4] 担保对公司影响 - 本次全资子公司为母公司提供担保风险可控，不涉及反担保，有利于提升公司融资能力，满足资金需求，符合公司整体利益，无损害公司及股东利益情形，不造成不利影响 [4] 累计对外担保情况 - 截至公告日，公司累计对外担保金额为0元（不含为控股子公司提供担保金额） [5] - 公司及控股子公司实际担保余额4.68亿元，全部为公司内部担保，占2024年度归属于母公司股东净资产的43.33% [5] - 公司对控股子公司担保额度1.68亿元，占2024年度归属于母公司股东净资产的15.53%；控股子公司对公司担保额度3.00亿元，占2024年度归属于母公司股东净资产的27.80% [5] - 公司及控股子公司无对合并报表外单位担保，无对外逾期担保、涉诉担保及因担保败诉承担损失情形 [5] 备查文件 - 联诚机电、联诚汽车、联诚机械、日照联诚的执行董事决议、股东决定 [6]

公司担保相关 - 公司为子公司提供担保支持其业务发展，满足经营资金需求，符合整体战略，子公司经营正常、资信良好，财务风险可控 [2] - 被担保人均非失信被执行人，公司尚未签订担保协议，担保条款在额度内协商确定，额度可循环使用，实际担保总额不超审批额度 [1] - 截至目前，公司及控股子公司未到期对外担保总额0元（不含对控股子公司担保），对控股子公司担保总额1.68亿元，占2024年度经审计合并报表归属于母公司净资产的15.53%；若本次额度全使用，对控股子公司担保总额4.40亿元，占比40.78%；对合并报表外单位担保余额0元，占比0%，无逾期等不良担保情况 [3] 公司注册资本变更相关 - 2025年4月25日第三届董事会二十次会议审议通过变更注册资本并修改《公司章程》议案 [7] - 变更前注册资本130,882,018元，因可转换公司债券转股，2024年4月1日至2025年3月31日累计转股7,674,218股，变更后注册资本138,556,236元 [7][8][9] - 拟对《公司章程》相应条款修订，尚需2024年度股东大会审议通过，除修订条款外其他不变，提请授权管理层办理工商变更登记 [10][11] 公司续聘审计机构相关 - 2025年4月25日第三届董事会二十次会议和第三届监事会十五次会议审议通过续聘和信会计师事务所为2025年度审计机构议案，尚需2024年度股东大会审议 [15] - 和信会计师事务所1987年12月成立，2013年4月23日转制为特殊普通合伙，2024年末合伙人45位，注册会计师254人，签署过证券服务业务审计报告的139人，2024年度收入总额30,165万元，审计业务收入21,688万元，证券业务收入9,238万元，上年度上市公司审计客户51家，审计收费7,145.12万元，审计同行业上市公司客户37家 [15][16] - 该所购买职业责任保险累计赔偿限额10,000万元，近三年无因执业行为承担民事责任情况，近三年因执业行为受监督管理措施4次、自律监管措施1次、行政处罚1次，从业人员受相关措施5次，涉及13人 [17][18] - 拟签字项目合伙人李晖、签字注册会计师王敏敏、项目质量控制复核人刘方微近三年无违规记录，和信及相关人员不存在违反独立性要求情形 [19][20][21] - 2024年度财务报告审计及内部控制审计费用合计62万元，2025年审计费用拟授权管理层协商确定 [22] - 董事会审计委员会审查认为和信具备审计服务能力，提议续聘并提交董事会审议，董事会同意续聘，任期一年，待股东大会通过生效 [24][25] 公司召开股东大会相关 - 2025年4月25日第三届董事会二十次会议决议于2025年5月21日召开2024年度股东大会，会议合法合规，以现场与网络投票结合方式进行 [27][28][29] - 现场会议14:00开始，网络投票时间为2025年5月21日不同时段，股权登记日为2025年5月14日，出席人员包括股东、董监高、律师等，现场会议地点在公司会议室 [29][30][31] - 会议审议事项已由董事会和监事会审议通过，1.00 - 8.00为普通议案，9.00 - 10.00为特别决议议案，独立董事将述职，对中小投资者表决单独计票并披露 [33][35][36] - 登记方式分法人和自然人股东，可信函或传真登记，登记时间为2025年5月16日，地点在公司证券部，会议联系人及联系方式公布，注意事项和会期、费用情况说明 [37][39][40] - 股东可通过深交所交易系统和互联网投票系统投票，具体操作流程见附件 [43][46] 公司举办业绩说明会相关 - 公司定于2025年5月8日15:00 - 17:00在“价值在线”举办2024年度网上业绩说明会，采用网络远程方式，投资者可通过网址或二维码参与 [53] - 出席人员包括董事长兼总经理郭元强等，遇特殊情况可能调整，提前向投资者征集问题并在会上解答 [54] 公司会计政策变更相关 - 根据财政部《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》，公司进行会计政策变更，不影响营收、净利润、净资产，无需提交董事会及股东大会审议 [57] - 变更原因是准则解释规定新内容及施行时间，变更日期按文件施行日期执行，变更前执行原准则规定，变更后按新准则解释执行，其余未变更部分仍按原规定执行 [57][58][59] - 变更后的会计政策能更客观真实反映财务状况和经营成果，符合规定，对财务报表无重大影响，不损害公司及股东利益 [61] 公司发行股票授权相关 - 2025年4月25日第三届董事会二十次会议审议通过提请股东大会授权董事会以简易程序向特定对象发行股票议案，尚需2024年度股东大会审议 [64] - 授权内容包括确认发行条件，发行不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的A股，每股面值1元，发行数量不超发行前股本30%，采用简易程序向不超35名特定对象发行，定价基准日为发行期首日，发行价格不低于定价基准日前20个交易日均价80%，限售期分6个月和18个月，募集资金用途符合规定，发行前滚存利润新老股东共享，股票申请在深交所上市，决议有效期至2025年度股东大会召开 [64][65][67] - 授权董事会全权办理发行相关事宜，包括申报、制定调整方案、签署文件、聘请中介、处理信息披露等 [71] - 该议案经独立董事专门会议、董事会、监事会审议通过并提请股东大会审议 [73][74][75]

股票发行 - 拟以简易程序向特定对象发行股票，募资不超3亿且不超去年末净资产20%[2][3] - 发行A股，每股面值1元，数量不超发行前股本30%[3] - 发行对象不超35名，现金认购[5] 发行规则 - 定价基准日为发行期首日，价格不低于前20交易日均价80%[6] - 发行股票一般6个月、特定情形18个月内不得转让[7] 授权与实施 - 董事会、监事会通过提请授权议案，将提请2024年度股东大会审议[2][14] - 授权需股东大会审议，经深交所审核、证监会注册，存在不确定性[15][16] - 决议有效期至2025年度股东大会召开[11]

股东大会信息 - 2024年度股东大会2025年5月21日14:00召开[2][21] - 股权登记日为2025年5月14日[4] - 会议审议10项议案，9.00 - 10.00为特别决议议案[6][7] 登记信息 - 登记时间为2025年5月16日9:00 - 11:30、14:00 - 17:00[8] - 登记地点为山东省济宁市兖州区经济开发区北环城路6号公司证券部[9] 投票信息 - 普通股投票代码为"362921"，投票简称为"联诚投票"[15] - 深交所交易系统投票时间为2025年5月21日9:15 - 9:25等[15] - 深交所互联网投票系统投票时间为2025年5月21日9:15 - 15:00[15] 参会要求 - 自然人股东需签名，法人股东需加盖公章[19] - 个人股东参会需附身份证和股票账户复印件等[22] - 法人股东参会需附单位营业执照等复印件[22] - 委托代理人出席需附上填写好的《授权委托书》[22]

业绩总结 - 公司2024年度未实现盈利，拟不派发现金红利等[12] 会议与议案 - 第三届监事会第十五次会议于2025年4月25日召开[3] - 《2024年年度报告及其摘要》等7项议案表决通过，需提请股东大会审议[4][7][8][12][13][14] 审计相关 - 公司2024年财务报表经审计，符合准则[6][7] - 拟聘任和信会计师事务所担任2025年度审计机构[14] 融资计划 - 董事会提请授权向特定对象发行不超3亿元且不超净资产20%的股票[15] 文件查阅 - 《2024年年度报告摘要》等文件详见指定报刊及巨潮资讯网[4][7][9]

股本与注册资本 - 2024年4月1日至2025年3月31日累计转股数量为7,674,218股[17] - 公司股本由130,882,018股变更为138,556,236股，注册资本由130,882,018元变更为138,556,236元[17] 授信与担保 - 2025年公司及控股子公司计划向银行等金融机构申请综合授信额度不超过人民币9亿元[13] - 2025年度公司（含控股子公司）拟对子公司提供担保合计金额不超过4.40亿元人民币[15] 议案表决 - 《2024年年度报告及其摘要》等多项议案表决结果均为7票赞成，0票反对，0票弃权[4][6][7][8][9][11][12][13][15][17] - 《董事会关于独立董事独立性自查情况的专项报告》议案表决结果为4票赞成，0票反对，0票弃权[16] - 续聘审计机构议案表决结果为7票赞成，0票反对，0票弃权[19] - 向特定对象发行股票议案表决结果为7票赞成，0票反对，0票弃权[20] - 提请召开股东大会议案表决结果为7票赞成，0票反对，0票弃权[21] 议案审议 - 《2024年年度报告及其摘要》等议案已经公司董事会审计委员会2025年第1次会议审议通过[4][6][9][10][11] - 续聘审计机构议案已通过董事会审计委员会2025年第1次会议审议[19] - 向特定对象发行股票议案已通过第三届董事会独立董事专门会议第三次会议审议[20] 未来计划 - 公司拟聘任和信会计师事务所担任2025年度审计机构，聘任期限一年[19] - 公司董事会提请授权向特定对象发行融资总额不超3亿元且不超最近一年末净资产20%的股票[20] - 公司董事会定于2025年5月21日下午14:00召开2024年度股东大会[21] 待审议事项 - 变更公司注册资本并修订《公司章程》等议案尚需提请公司2024年度股东大会审议[4][6][7][12][13][14][15][17] - 向特定对象发行股票议案需经出席股东大会的股东所持有效表决权股份总数的三分之二以上（含）同意[20]

业绩数据 - 2024年归属母公司股东净利润-37957353.46元[4][5] - 2024年母公司净利润1633818.92元[4] - 2024年现金分红总额0元，2023年12176061.50元，2022年44583715.40元[5] 利润分配 - 2024年度拟不派现、不送股、不转增股本[4] - 最近三个会计年度累计现金分红56759776.90元[6] - 最近三个会计年度平均净利润-2436244.94元[6]

文章核心观点 公司2024年年报多项财务指标表现不佳，前十大流通股东有变动，且不进行分红送配 [1][2] 主要会计数据和财务指标 - 2024年基本每股收益为 -0.31元，较2023年的0.04元减少875% [1] - 2024年每股净资产为7.57元，较2023年的8.42元减少10.1% [1] - 2024年每股公积金为6.04元，与2023年持平 [1] - 2024年每股未分配利润为1.16元，较2023年的1.54元减少24.68% [1] - 2024年营业收入为10.75亿元，较2023年的11.04亿元减少2.63% [1] - 2024年净利润为 -0.38亿元，较2023年的0.05亿元减少860% [1] - 2024年净资产收益率为 -3.39%，较2023年的0.40%减少947.5% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有3954.62万股，占流通股比35.82%，较上期增加48.45万股 [1] - 翠丽控股有限公司等7位股东持股数量不变，上海艺海创业投资合伙企业(有限合伙)减持0.71万股，MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC.和张利明为新进股东 [2] - 北京圣元诚美咨询有限公司和姚利霞退出前十大股东 [2] 分红送配方案情况 - 公司不分配不转增 [2]

业绩总结 - 2024年期初占用资金余额总计807.27万元[9] - 2024年度占用累计发生金额（不含利息）总计30.75万元[9] - 2024年度占用资金的利息总计1.42万元[9] - 2024年度偿还累计发生金额总计838.02万元[9] - 2024年期末占用资金余额总计6.21万元[9] - 2024年期初往来资金余额总计233.78万元[9] - 2024年度往来累计发生金额（不含利息）总计6533.78万元[9] - 2024年期末往来资金余额总计7393.46万元[9] 审计情况 - 会计师事务所于2025年4月25日出具联诚精密公司2024年度标准无保留意见审计报告[5] 资金情况 - 公司编制2024年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表[5]

山东联诚精密制造股份有限公司 内部控制审计报告 和信审字（2025）第 000611 号 目 录 页 码 一、内部控制审计报告 1-2 和信会计师事务所（特殊普通合伙） 二〇二五年四月二十五日 山东联诚精密制造股份有限公司 报告正文 内部控制审计报告 和信审字(2025)第 000611 号 山东联诚精密制造股份有限公司全体股东： 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了山东联诚精密制造股份有限公司（以下简称联诚精密公司）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制 评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是联诚精密 公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于 情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程 ...