北京华力创通科技股份有限公司 营业收入扣除情况表 专项核查报告 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 目 录 专项核查报告 公司 2024 年度营业收入扣除情况表及说明 1-3 致同会计师事务所（特殊普通合伙） 中国北京 朝阳区建国门外大街 22 号 赛特广场 5 层 邮编 100004 电话 +86 10 8566 5588 传真 +86 10 8566 5120 www.grantthornton.cn 北京华力创通科技股份有限公司 营业收入扣除情况表专项核查报告 致同专字（2025）第 110A008220 号 北京华力创通科技股份有限公司全体股东： 我们接受委托，在审计了北京华力创通科技股份有限公司（以下简称 "华力创通公司"）2024 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2024 年度的 合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以 及财务报表附注的基础上，对后附的《华力创通公司 2024 年度营业收入扣除 情况表及说明》（以下简称"营业收入扣除情况表"）进行了专项核查。 按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称"上市规则"） 和《深圳证券交易所创业板上市公司自 ...

募集资金情况 - 公司向特定对象发行48,458,149股A股，每股6.81元，募集资金总额329,999,994.69元，净额323,886,496.43元[8] - 截至2024年12月31日，募集资金累计投入募投项目19,987.22万元，补充流动资金8,388.65万元，未使用4,012.78万元[12] - 2024年度，募集资金直接投入募投项目3,226.68万元，累计投入19,987.22万元[12] - 截至2024年12月31日，募集资金专户存储4,507.88万元，含募集资金4,012.78万元，利息扣除手续费495.10万元[13] - 截至2024年12月31日，募集资金总额32388.65万元，利息收入503.86万元，扣除手续费0.33万元，实际使用28375.87万元，尚未使用4507.88万元[31] 项目进展 - 2024年将“北斗机载终端及地面数据系统研发及产业化项目”达预定可使用状态日期延至2024年12月31日[21] - 截至2024年12月31日，以募集资金置换自筹资金预先投入募投项目2535.90万元[23] - “北斗+5G融合终端基带芯片研发及产业化项目”截至期末累计投入9793.91万元，进度69.96%，本年度效益5044.45万元[38] - “北斗机载终端及地面数据系统研发及产业化项目”截至期末累计投入10193.31万元，进度101.93%[38] - “补充流动资金”截至期末累计投入8388.65万元，进度100.00%[38] 资金管理 - 公司制定《北京华力创通科技股份有限公司募集资金管理及使用办法》并多次修订[14] - 2022年开立募集资金专用账户并签署《募集资金三方监管协议》，截至2024年12月31日严格按协议存放和使用资金[15] - 2023年8月11日，拟使用不超过8000万元闲置募集资金、不超过10000万元闲置自有资金现金管理，额度12个月内可循环滚动使用[28] 其他 - 2024年不存在募集资金投资项目实施地点、实施方式变更情况[20] - 本年度募集资金投资项目未变更，无超募资金、前次募投项目对外转让或置换情况[27][33][34] - “北斗机载终端及地面数据系统研发及产业化项目”节余募集资金2.34万元，拟永久补充流动资金[26]

财务数据 - 2024年度公司营业收入54,689.62万元，主营业务收入54,563.82万元[8] - 期末合并资产总计24.45亿元，较上年年末增长2.31%[1] - 期末合并负债合计8.39亿元，较上年年末增长31.19%[3] - 本期合并净利润为 - 142,178,015.77元，上期为18,668,617.69元[1] - 本期合并研发费用为88,077,643.17元，上期为74,540,182.00元[1] - 经营活动产生的现金流量净额本期合并为274,548,544.10元，上期为108,802,916.46元[28] 审计相关 - 审计认为公司财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况及经营成果和现金流量[4] - 主营业务收入确认、无形资产及开发支出减值测试被列为关键审计事项[8][11] 股东权益 - 2024年公司股东权益上年年末余额为1696389629.59元，本年年末余额为1523419949.59元[36] - 2024年公司股本本年增减变动金额为17005.92元，资本公积本年增减变动金额为 - 172986685.92元[36] 股本变动 - 2020年变更后的总股本为61421.71万股[42] - 2021年公司向特定对象增发4845.8149万股，变更后的总股本为66267.5236万股[43] 业务与会计政策 - 公司主营业务收入来自卫星应用、雷达信号处理等领域[45] - 公司按管理业务模式和合同现金流量特征将金融资产分为三类[67] - 公司以预期信用损失为基础对多种金融项目进行减值会计处理[82] - 公司存货发出时原材料采用加权平均法计价[106] - 固定资产采用年限平均法计提折旧[123] - 研究阶段的支出，于发生时计入当期损益[137] 税务政策 - 公司及多家子公司因获高新技术企业证书，在有效期内企业所得税按15%税率计缴[196][197][198][199] - 2022 - 2024年，小型微利企业部分所得减按25%计入应纳税所得额，按20%税率缴纳企业所得税[199]

人员任职 - 独立董事李燕任职时间为2020年10月12日至2024年2月28日[2] 会议出席 - 2024年各会议独立董事均亲自出席，无委托和缺席情况[6][7][8] 公司事项 - 公司披露《2023年度业绩预告》[13] - 公司第五届董事会第三十一次会议通过换届选举议案[15] 信息披露 - 独立董事认为公司信息披露真实、准确、及时、完整[16] 作用发挥 - 独立董事在维护公司和中小股东权益方面发挥积极作用[17]

公司治理 - 2024 年独立董事宁宇各会议出席率 100%[6][7][8] - 2024 年第六届董事会第一次会议聘任高管[13] - 2024 年独立董事审议多份报告[14] 决策审议 - 2024 年董事会审议关联交易及额度议案[15] - 2024 年董事会续聘致同会计师事务所[16] 未来展望 - 2025 年独立董事将继续履职建言[18]

独立董事履职 - 独立董事张海鹰任职时间为2017年10月10日至2024年2月28日[2] - 2024年各会议出席情况：董事会、股东会均亲自出席1次，专门会议0次，提名委员会出席1次[5][6][7] 公司决策 - 第五届董事会第三十一次会议审议通过董事会换届选举提名议案[13] - 独立董事同意公司董事会候选人提名[14] 信息披露 - 独立董事认为披露《2023年度业绩预告》助投资者决策和保护权益[12] - 公司能按规定真实、准确、及时、完整披露信息[15]

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性评估并出具意见[1] - 三位独立董事胜任职责，无影响独立性情况[1] - 专项意见日期为2025年4月16日[2]

人员变动 - 2024年2月28日至今夏超任公司独立董事[2] 会议出席 - 2024年度董事会、股东会、专门会议等均按要求亲自出席[6][7][8] 议案审议 - 2024年审议多份报告及关联交易议案[15][16] 审计机构 - 2024年续聘致同会计师事务所为审计机构[17] 未来展望 - 2025年独立董事将继续履职建言[20]

会议出席 - 2024年董事会、股东会等会议均亲自出席[6][7][8] 报告披露与审议 - 2024年披露《2023年度业绩预告》[13] - 2024年审议多份报告[16] 议案审议 - 2024年审议关联交易相关议案[17] 审计机构 - 2024年续聘致同会计师事务所为审计机构[18][19] 独立董事 - 2024年独立董事建言献策[21] - 2025年将继续履职维护股东权益[21]

主要会计数据和财务指标 - 基本每股收益从2023年的0.03元大幅下降至2024年的-0.22元，同比下滑833.33% [1] - 每股净资产从2023年的2.62元下降至2024年的2.41元，同比减少8.02% [1] - 每股未分配利润从2023年的-0.02元恶化至2024年的-0.24元，同比下滑1100% [1] - 营业收入从2023年的7.1亿元下降至2024年的5.47亿元，同比减少22.96% [1] - 净利润从2023年的0.18亿元转为2024年的-1.43亿元，同比下滑894.44% [1] - 净资产收益率从2023年的1.02%下降至2024年的-8.57%，同比下滑940.2% [1] 前10名无限售条件股东持股情况 - 前十大流通股东累计持有10454.32万股，占流通股比例20.23%，较上期减少276.13万股 [1] - 香港中央结算有限公司持股579.82万股，占比1.12%，较上期减少8.10万股 [2] - 中国建设银行股份有限公司-国泰中证军工ETF持股435.94万股，占比0.84%，较上期增加40.59万股 [2] - 招商银行股份有限公司-南方中证1000ETF持股435.70万股，占比0.84%，较上期减少120.90万股 [2] - 王从起持股415.21万股，占比0.80%，较上期增加184.91万股 [2] - 徐广岐持股410.09万股，占比0.79%，较上期减少50.70万股 [2] - 招商银行股份有限公司-华夏中证1000ETF持股234.92万股，占比0.45%，较上期减少60.85万股 [2] - 中国建设银行股份有限公司-富国中证军工指数基金持股194.58万股，占比0.38%，新进前十大股东 [2] - 王从文退出前十大股东，上期持股455.66万股，占比0.94% [2] 分红送配方案情况 - 公司2024年不分配不转增 [2]