文章核心观点 - 开尔新材2024年营收和净利润下降，拟进行分红 [1] 分组1：财务数据 - 2024年营业收入4.49亿元，同比下降27.05% [1] - 归属于上市公司股东的净利润2373.04万元，同比下降68.10% [1] - 基本每股收益0.05元/股，同比下降66.67% [1] 分组2：分红方案 - 公司拟向全体股东每10股派发现金红利0.14元(含税)，送红股0股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增0股 [1]

财务数据关键指标变化 - 2024年度归属于上市公司股东的净利润为2373.04万元，较上年下降68.10%[5] - 2024年度归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 - 1067.27万元，较上年下降117.40%[5] - 2024年营业收入448,599,583.25元，较2023年的614,983,103.67元减少27.05%[33] - 2024年归属于上市公司股东的净利润23,730,409.63元，较2023年的74,385,431.60元减少68.10%[33] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 -10,672,694.07元，较2023年的61,353,419.89元减少117.40%[33] - 2024年经营活动产生的现金流量净额154,315,080.34元，较2023年的103,372,507.08元增加49.28%[33] - 2024年末资产总额1,347,334,484.20元，较2023年末的1,453,597,436.12元减少7.31%[33] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产1,140,261,912.64元，较2023年末的1,121,349,382.07元增加1.69%[33] - 2024年非经常性损益合计34,403,103.70元，2023年为13,032,011.71元，2022年为82,604,354.46元[39] - 报告期内公司实现营业收入44,859.96万元，同比下降27.05%；归属上市公司股东净利润2,373.04万元，同比下降68.10%；扣非净利润-1,067.27万元，同比下降117.40%；经营活动现金流量净额15,431.51万元，同比增长49.28%[63] - 2024年公司营业收入448,599,583.25元，2023年为614,983,103.67元，同比减少27.05%[84] - 内立面装饰搪瓷材料2024年收入130,237,809.01元，占比29.03%，2023年为248,704,248.06元，占比40.44%，同比减少47.63%[84] - 工业保护搪瓷材料2024年收入182,197,203.09元，占比40.62%，2023年为295,899,899.64元，占比48.12%，同比减少38.43%[84] - 珐琅板绿色建筑幕墙材料2024年收入24,907,886.19元，占比5.55%，2023年为15,015,112.64元，占比2.44%，同比增长65.89%[84] - 幕墙装饰2024年收入92,853,910.21元，占比20.70%，2023年为38,089,674.95元，占比6.19%，同比增长143.78%[84] - 境内收入2024年为448,515,034.00元，占比99.98%，2023年为611,582,636.09元，占比99.45%，同比减少26.66%[84] - 境外收入2024年为84,549.25元，占比0.02%，2023年为3,400,467.58元，占比0.55%，同比减少97.51%[84] - 公司销售模式为直销，2024年直销收入448,599,583.25元，2023年为614,983,103.67元，同比减少27.05%[84] - 工业营业收入448,599,583.25元，同比减少27.05%，营业成本342,930,042.87元，同比减少19.63%，毛利率23.56%，同比减少7.06%[86] - 内立面装饰搪瓷材料销售量253,025.41平方米，同比减少47.00%，生产量226,490.14平方米，同比减少49.98%，库存量58,619.48平方米，同比减少31.16%[87] - 珐琅板绿色建筑幕墙材料销售量27,081.30平方米，同比减少1.01%，生产量25,853.12平方米，同比减少8.37%，库存量32.40平方米，同比减少97.43%[87] - 工业保护搪瓷材料销售量27,111.67吨，同比减少22.52%，生产量26,513.03吨，同比减少21.02%，库存量5,784.60吨，同比减少9.38%[87] - 2024年销售费用为24,724,803.43元，同比增长11.91%[95] - 2024年管理费用为48,220,904.31元，同比减少20.13%[95] - 2024年财务费用为 -3,718,717.19元，同比增长4.20%[95] - 2024年研发费用为13,619,724.25元，同比减少48.42%[95] - 经营活动产生的现金流量净额较上年同期增加5,094.26万元，增长49.28%；销售商品、提供劳务收到的现金同比增长0.94%，购买商品接受劳务支付的现金同比下降13.91%[102] - 投资活动产生的现金净额同比下降20,540.03万元，下降605.52%；投资活动现金流入同比增长10.37%，现金流出同比增长148.98%[102] - 筹资活动产生的现金流量净额同比增长27.12%；筹资活动现金流入同比下降35.72%，现金流出同比下降32.75%[102] - 2024年经营活动现金流入小计603,311,820.75元，较2023年的609,577,474.29元减少1.03%[104] - 2024年经营活动现金流出小计448,996,740.41元，较2023年的506,204,967.21元减少11.30%[104] - 2024年投资活动现金流入小计203,806,017.33元，较2023年的184,652,517.12元增长10.37%[104] - 2024年投资活动现金流出小计375,284,991.90元，较2023年的150,731,154.28元增长148.98%[104] - 报告期内公司净利润23,730,409.63元，与经营活动产生的现金流量净额154,315,080.34元有较大差异[103][105] - 投资收益为25553695.46元，占利润总额比100.29%，主要系处置金融资产产生[108] - 公允价值变动损益为6356276.52元，占利润总额比24.95%，主要系持有的金融资产公允价值变动损益[108] - 货币资金从249651780.99元降至176106786.75元，占总资产比例从17.17%降至13.07%，减少4.10%，用于现金管理[111] - 应收账款从375887055.73元降至256160472.76元，占总资产比例从25.86%降至19.01%，减少6.85%，因款项回收及收入下降[111] - 交易性金融资产（不含衍生金融资产）期初数50819484.67元，本期公允价值变动损益 -359083.30元，期末数61165370.68元[113] - 其他非流动金融资产期初数89030259.12元，本期公允价值变动损益6715359.82元，期末数85574421.82元[113] - 金融资产小计期初数139849743.79元，本期公允价值变动损益6356276.52元，期末数146739792.50元[113] - 应收款项融资期初数17016500.00元，期末数8798931.58元[113] - 上述合计期初数156866243.79元，本期公允价值变动损益6356276.52元，期末数155538724.08元[113] - 货币资金受限金额为3386277.81元，原因是质押定期存款、承兑保证金等[114] - 合肥开尔环保科技营收4986.93万元，同比降46.26%，营业利润572.28万元，同比降50.20%，净利润389.52万元，同比降68.86%[124][125] - 浙江晟开幕墙装饰营收9389.09万元，同比增123.46%，营业利润 - 605.04万元，同比降379.81%，净利润 - 482.86万元，同比降364.69%[124][126] - 杭州开尔装饰材料营收2709.39万元，同比增21.06%，营业利润1082.64万元，同比增17.45%，净利润1069.86万元，同比增16.01%[124][126] - 金华开晴太阳能科技营收358.74万元，营业利润231.01万元，净利润219.21万元，指标变动小[124][126] - 宁波梅山保税港区开尔文化净利润 - 405.01万元，因金融资产公允价值变动[124][127] - 杭州义通投资合伙企业净利润 - 992.00万元，因金融资产公允价值变动[125][127] - 公司通过股权转让取得无锡市金科尔动力设备有限公司，增加净利润404.13万元[125] - 2024年研发人员数量64人，较2023年的78人减少17.95%；研发人员数量占比11.96%，较2023年的11.27%增加0.69%[99] - 2024年研发投入金额13,619,724.25元，占营业收入比例3.04%；2023年研发投入金额26,403,579.33元，占比4.29%；2022年研发投入金额29,137,199.66元，占比4.14%[99] 各条业务线数据关键指标变化 - 地铁、隧道等内立面装饰类业务营收13,023.78万元，较去年同期下降47.63%[64] - 火电及非电节能环保类业务营收18,219.72万元，较去年同期下降38.43%[66] - 绿色建筑幕墙类业务营收2,490.79万元，同比增长65.89%[67] 公司面临的风险及应对措施 - 公司面临国家宏观经济及行业政策变化的风险，应对措施是拓展产品应用面等[8] - 公司面临新产品产业化不及预期的风险，应对措施是关注政策变化等[10][11] - 公司面临下游需求不及预期风险，应对措施是以质量为基础等[12][13] - 公司面临应收账款回收的风险，应对措施是合理规划项目进度等[14] - 公司面临原材料价格波动的风险，应对措施是制定多项措施降本增效[16] - 公司面临人才短缺的风险，因行业人才主要靠企业培养且培养周期长[17] 公司业绩下降原因 - 公司业绩下降主要因下游需求复苏慢、市场竞争加剧等，产能未有效释放[5] 公司未来发展规划 - 公司未来将深耕主业，加强新产品导入市场资源投入，探索新商业模式[7] - 2025年公司加速主业发展，探索创新模式，聚焦三大核心主业，满足多元化需求[132] - 2025年公司坚持研发创新，巩固竞争力，探索搪瓷特性，推进工艺创新[133] - 2025年公司推进数智化转型，深化治理，培养人才，提升管理水平和团队质量[134][136][137] 公司基本信息 - 公司总股本为503,171,090股[26] - 公司注册地址于2017年12月19日变更至浙江省金华市金义都市经济开发区广顺街333号[29] - 董事会秘书为盛蕾，证券事务代表为张汝婷[30] - 报告期为2024年1月1日至2024年12月31日[26] 公司股权变动情况 - 2022年7月13日，820万股公司股票以3.00元/股过户至公司—第二期员工持股计划专用证券账户[26] - 本报告期内，公司转让金科尔全部股权，不再持有其股权[26] - 本报告期内，公司将对应上海舜华注册资本141.25万元以2739.7805万元转让，期末持有其3.60%的股权[26] - 公司作为有限合伙人，持有开尔文化99.9%的合伙份额[26] - 公司作为有限合伙人，持有义通投资99.29%的合伙份额[26] - 义通投资向中创环保转让祥盛环保25%股权，交易价格17700万元，截至期末已收到9000万元，剩余8700万元[120][121] - 义通投资转让祥盛环保12.29%股权，该股权为上市公司贡献的净利润为0元，占净利润总额的比例为0.00%[120] - 2024年公司拟将上海舜华部分股权2739.78万元转让给京投，占比45.83%[121] - 2024年

业绩预告期间 - 业绩预告期间为2024年1月1日至12月31日[3] 业绩数据 - 归属于上市公司股东的净利润盈利1500 - 2250万元，比上年同期下降69.75% - 79.83%[4] - 扣除非经常性损益后的净利润亏损800 - 1200万元，上年同期盈利6135.34万元[4] - 非经常性损益对净利润的影响金额约为2900 - 3700万元[7] 业绩预告审计情况 - 业绩预告相关数据未经审计，已与会计师事务所预沟通且无重大分歧[5] 业绩变动原因 - 营业收入下滑，产能未有效释放，产品毛利率下降[6] - 拟计提的信用减值和资产减值准备金额较去年同期增加[7] 后续披露安排 - 2024年度具体财务数据将在年度报告中详细披露[8]

市场扩张和并购 - 2024年10月29日公司同意转让金科尔51%股权给杨逸清，价格867万元[1] - 截至公告披露日完成股权转让工商变更登记[2] - 公司不再持有金科尔股权，其不再纳入合并报表范围[2] 其他新策略 - 本次交易对公司财务影响以年度审计确认结果为准[2]

其他新策略 - 公司控股子公司金科尔因运营调整减资1000万元[1] - 减资后金科尔注册资本由2000万变为1000万，减幅50%[1] - 金科尔完成工商变更登记并领取新执照[1]

市场扩张和并购 - 2024年10月29日公司同意转让金科尔51%股权，价格867万元[1] - 交易完成后不再持有金科尔股权，其不再纳入合并报表[1] 财务情况 - 截至披露日收到第一期转让款435万元，占比50.17%[2] - 本次交易财务影响以年度审计结果为准[3] 进展情况 - 截至披露日金科尔未办理股权转让工商变更登记[2]

公司变更 - 公司控股子公司晟开幕墙完成工商变更登记[1] - 晟开幕墙住所变更为浙江省杭州市上城区恒祺商务中心2幢407室[1] 公司信息 - 晟开幕墙注册资本为1200万元[1] - 晟开幕墙成立日期为2010年01月11日[1]

会议情况 - 公司第五届董事会第十三次（临时）会议于2024年10月29日召开，7位董事均出席[1] 报告审议 - 会议审议通过《关于<公司2024年第三季度报告全文>的议案》[2] 股权交易 - 公司将金科尔51%股权以867万元转让给杨逸清，交易后不再持股[5]

股权交易 - 公司拟867万元转让子公司无锡市金科尔动力设备有限公司51%股权[2] - 转让款分三期支付，含支付时间及逾期规定[11][12] - 丙方、丁方为协议义务及款项支付承担连带保证责任[13] 标的公司情况 - 标的公司注册资本2000万元，实缴后占比51%[5] - 减资后注册资本为1000万元（实缴1000万元）[5] - 2024年1 - 9月营收4034.46万元，净利润 - 253.83万元[9] - 51%股权评估价值为850.50万元[10] 资金用途 - 交易所得款项用于日常经营[16]

营收与利润情况 - 本报告期营业收入9035.92万元，同比减少12.21%；年初至报告期末营业收入3.01亿元，同比减少6.87%[3] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润3179.53万元，同比增长277.06%；年初至报告期末为3950.15万元，同比增长8.79%[3] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润329.72万元，同比减少53.77%；年初至报告期末为608.51万元，同比减少79.90%[3] - 报告期内管理费用3400.60万元，同比下降26.26%；研发费用1224.91万元，同比下降33.97%；财务费用 - 370.32万元，同比下降56.29%[7] - 投资收益136.60万元，同比增长157.06%；公允价值变动收益3176.39万元，同比增长2295.65%[7] - 信用减值损失 - 529.92万元，同比下降130.26%；资产减值损失36.05万元，同比增长110.69%；资产处置收益 - 11.07万元，同比下降139.71%[7] - 营业外收入5.97万元，同比下降93.29%；营业外支出55.14万元，同比下降67.54%；所得税费用788.11万元，同比增长71.82%[7] - 营业总收入为3.01亿元，较上期3.24亿元有所下降[18] - 营业总成本为2.87亿元，较上期3.04亿元有所下降[18] - 营业利润为4757.36万元，较上期4160.98万元有所增长[19] - 净利润为3920.07万元，较上期3621.43万元有所增长[19] - 基本每股收益为0.0785元，较上期0.0722元有所增长[20] - 稀释每股收益为0.0785元，较上期0.0722元有所增长[20] 现金流情况 - 年初至报告期末经营活动产生的现金流量净额6637.27万元，同比减少21.86%[3] - 经营活动产生的现金流量净额6637.27万元，同比下降21.86%；投资活动产生的现金流量净额 - 17386.24万元，同比下降1050.46%；筹资活动产生的现金流量净额1024.32万元，同比下降21.15%[7] - 汇率变动对现金及现金等价物的影响为 - 0.26万元，同比下降100.31%[7] - 经营活动现金流入2024年Q3为392,828,153.88元，上年同期为519,772,990.53元[22] - 经营活动现金流出2024年Q3为326,455,483.86元，上年同期为434,832,439.86元[22] - 经营活动产生的现金流量净额2024年Q3为66,372,670.02元，上年同期为84,940,550.67元[22] - 投资活动现金流入2024年Q3为131,087,530.32元，上年同期为144,139,928.56元[22] - 投资活动现金流出2024年Q3为304,949,902.02元，上年同期为125,847,561.94元[22] - 投资活动产生的现金流量净额2024年Q3为 - 173,862,371.70元，上年同期为18,292,366.62元[22] - 筹资活动现金流入2024年Q3为51,688,647.51元，上年同期为98,600,000.00元[23] - 筹资活动现金流出2024年Q3为41,445,466.07元，上年同期为85,609,862.26元[23] - 筹资活动产生的现金流量净额2024年Q3为10,243,181.44元，上年同期为12,990,137.74元[23] - 现金及现金等价物净增加额2024年Q3为 - 97,249,117.64元，上年同期为117,059,905.54元[23] 资产与负债情况 - 本报告期末总资产14.36亿元，较上年度末减少1.22%[3] - 货币资金期末余额14214.61万元，较期初减少43.06%，主要系用于现金管理所致[6] - 预付款项期末余额1110.92万元，较期初增加174.02%，主要系报告期末预付材料款增加所致[6] - 在建工程期末余额为0，较期初减少100.00%，主要系报告期内在建项目完工转为固定资产所致[6] - 应付职工薪酬期末余额986.44万元，较期初减少58.57%，主要系报告期初的奖金在报告期内发放所致[6] - 应交税费期末余额538.67万元，较期初减少78.08%，主要系报告期初税款在报告期内缴纳所致[6] - 期末货币资金142,146,095.42元，期初为249,651,780.99元[16] - 期末应收账款306,959,393.13元，期初为375,887,055.73元[16] - 期末流动资产合计792,452,127.98元，期初为1,002,823,531.91元[17] - 期末非流动资产合计643,477,061.81元，期初为450,773,904.21元[17] - 期末资产总计1,435,929,189.79元，期初为1,453,597,436.12元[17] - 流动负债合计为2.53亿元，较上期2.98亿元有所下降[18] - 非流动负债合计为2192.63万元，较上期2742.38万元有所下降[18] - 负债合计为2.75亿元，较上期3.26亿元有所下降[18] - 所有者权益合计为11.61亿元，较上期11.28亿元有所增长[18] 股东情况 - 控股股东为邢翰学、吴剑鸣、邢翰科，分别持股22.42%、9.89%、9.26%[9] - 股东李胜军合计持有5607396股，宗群合计持有4060000股，谢红生合计持有1752821股，林美力合计持有1457000股[8][11] - 浙江开尔新材料股份有限公司 - 第二期员工持股计划持股8200000股，占比1.63%[9] - 报告期末普通股股东总数为26286[9] 股权交易与员工持股计划 - 义通投资收到中创环保支付的9000万元交易对价，完成祥盛环保12.71%股权交割，仍有8700万元未支付，还持有12.29%股权[12] - 公司第二期员工持股计划规模不超过820万股，2022年7月14日完成过户[13] - 2023年7月14日，第二期员工持股计划第一个锁定期届满，解锁股份546万股，占总股本1.085%[14] - 2024年7月14日，第二期员工持股计划第二个锁定期届满，解锁股份274万股，占总股本0.545%[14] - 截至报告期末，第二期员工持股计划两个锁定期均届满，待售股份820万股，占总股本1.630%[15]