内幕信息界定 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人，其持有股份或控制公司情况发生较大变化属于内幕信息[7] - 公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的30%属于内幕信息[8] - 高比例送转股份指每十股获送的红股和资本公积金转增的合计股数达到十股以上[17] 知情人管理 - 内幕信息知情人包括可接触获取内幕信息的公司内外部相关人员等[12] - 直接或间接持有公司5%以上股份的股东不得滥用权利获取内幕信息[23] - 内幕信息知情人对内幕信息负有保密责任[22] 档案管理 - 公司应如实完整记录内幕信息各环节知情人名单等档案，供自查和监管查询[15] - 内幕信息知情人档案内容包括知情人姓名、知情日期等信息[17] - 登记备案材料保存至少十年以上[20] 报备工作 - 内幕信息公开披露前，公司应填写《内幕信息知情人员档案表》，并在信息公开后五个交易日向深交所报备[15] - 公司进行重大事项时应制作重大事项进程备忘录，并在信息公开后五个交易日报送深交所[16] - 公司披露特定重大事项时需向深交所报备内幕信息知情人档案[16] 自查与追责 - 公司应在年度报告、半年报和重大事项公告后五个交易日内自查内幕信息知情人买卖股票情况[23] - 保荐人等直接或间接持有公司5%以上股份的主体擅自披露信息，公司保留追责权利[24] - 发现内幕交易等情况应核实并追究责任，报送相关部门并披露[23] 管理职责与措施 - 内幕信息管理工作由公司董事会负责，董事长为负责人，董事会秘书为组织实施人[2] - 登记备案工作由董事会负责，董事会秘书组织实施[20] - 公司应保证内幕信息知情人登记档案完备、真实、准确[18] - 公司应加强内幕信息管理，控制知情人范围[18] - 公司应与内幕信息知情人签订保密协议等告知保密义务和责任[22]

捐赠原则 - 公司对外捐赠遵循自愿无偿等原则[4] 捐赠类型与财产 - 捐赠类型包括公益性等[8] - 可用于捐赠财产为现金和实物资产[10] 捐赠审批 - 不同额度捐赠由不同层级批准或审议[12] 子公司与监督 - 控股子公司捐赠需报公司审核[14] - 内部审计部门负责捐赠监督等[15]

定期报告披露 - 公司信息披露采用直通和非直通两种方式，原则上直通披露[6] - 年度报告4个月内、半年度报告2个月内、季度报告1个月内披露[15] - 年度报告需审计，半年度特定情形下审计，季度一般无须审计[13][14][15] - 预计不能按时披露应报告原因、方案及延期期限[15] - 变更披露时间提前五日书面申请并明确时间[15] - 财务信息经审计委员会审核，过半数同意后提交董事会[15] - 董事、高管对定期报告签署书面确认意见[16] 证券发行与上市披露 - 公开发行核准后、发行前公告招股说明书[9] - 申请上市交易编制上市公告书并审核公告[9] - 非公开发行新股后披露发行情况报告书[11] 业绩披露 - 净利润或营收同比降超50%、净利润为负年报披露并说明措施[20] - 预计经营业绩亏损或大幅变动及时预告[20] - 定期报告披露前业绩泄露或股价异动披露财务数据[20] - 股票被实施退市风险警示1个月内披露年度业绩预告[22] - 预计净利润同比升降超50％进行业绩预告[36] - 会计年度结束1个月内对特定情形进行业绩预告[36] - 可在定期报告前发业绩快报，确保与报告无重大差异[37] - 董事会预计业绩与预告或快报差异大披露修正公告[38] 临时报告披露 - 一年内重大资产交易超资产总额30%等披露[24] - 5%以上股份股东或实控人持股变化披露[25] - 5%以上股份被质押等披露[25] - 交易涉及资产等占比超10%且达一定金额披露[32][33] - 被担保人债务到期15日未还披露担保事项[34] - 关联交易金额超一定标准披露或提交审议[34] - 重大诉讼涉案金额占比超10%且超1000万披露[36] - 营业用主要资产超30%被处置披露[42] - 一次性签合同金额占比超50%且超1亿及时披露[46] 其他披露规则 - 年度股东会提前20日、临时股东会提前15日通知并报送决议[30] - 股票交易异常波动次一交易日披露公告[38] - 股票严重异常波动次一交易日披露核查公告或停牌核查[40] - 涉嫌重大违法强制退市及时披露并每月报进展[44] 披露流程与责任 - 定期报告审计委员会事前审核，提交董事会审议[50] - 临时报告重大事项审批后董事长签发，董秘披露[51] - 董、高获悉重大信息报告董事长并知会董秘[53] - 部门和子公司负责人向董秘报告重大信息[55] - 董秘评估审核材料，组织起草文件[55] - 信息公告由董秘发布，他人未经授权不得发布[56] - 董秘接到质询报告董事长，起草回复[56] 监督与处罚 - 董事会每季度检查信息披露工作并年报披露执行情况[61] - 独立董事每季度检查，发现缺陷督促改正[61] - 信息披露违规董事会检查制度、处分责任人[94] - 信息披露涉嫌违法按证券法处罚，公司报告处理情况[94] 制度相关 - 制度自董事会审议通过生效，由董事会负责解释[96][97] - 5％以上股东、实控人信息披露参照本制度[96] - 制度未尽事宜按法律法规和章程执行[96] - 制度与法律法规冲突按其规定执行[96]

重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错涉及资产等金额占比超5%且超500万元等[6] - 业绩预告重大差异为变动方向或幅度超20%以上[10] - 业绩快报重大差异为数据指标差异达20%以上[10] - 会计报表附注披露重大差错有特定标准[8] - 其他年报信息披露重大差错涉及特定比例事项[9] 责任追究 - 追究形式有责令改正等[14] - 董事等责任追究可附带经济处罚[16] 处理流程 - 内部审计部门处理重大差错，提交审议[16] - 以前年度财务报告更正需审计[18] - 季度、半年报信息披露参照执行[20]

审计组织架构 - 公司在董事会下设审计委员会，由五名董事组成，含三名独立董事[4] - 内部审计部门对审计委员会负责并报告工作[4] 审计工作安排 - 内部审计部门至少每季度向董事会或审计委员会报告工作[8] - 每年至少提交一次内部审计报告[9] - 督导至少每半年检查重大事件和大额资金往来[10] 审计资料管理 - 审计资料至少保存10年，未经同意不得泄露[9] 报告披露要求 - 披露年报时披露内控评价和审计报告[12] 人员奖惩与制度生效 - 对审计人员奖惩分明[14] - 制度经董事会审议通过生效，由其制定、解释及修订[16][17]

信息披露时间要求 - 债务融资工具发行前公布当期发行文件含财务报告等[7] - 会计年度结束后4个月内披露上一年年度报告[8] - 会计年度上半年结束后2个月内披露半年度报告[9] - 会计年度前3个月、9个月结束后1个月内披露季度财务报表[9] - 重大事项发生之日起两个工作日内履行信息披露义务[11] - 变更信息披露事务管理制度在披露最近一期年报或半年报时披露变更内容[12] - 变更信息披露事务负责人在变更之日后2个工作日内披露[12] - 变更债务融资工具募集资金用途至少于使用前5个工作日披露[13] - 更正经审计财务信息在更正公告披露后30个工作日内披露专项鉴证报告及更正后信息[13] - 至少于债务融资工具利息支付日或本金兑付日前5个工作日披露付息或兑付安排[15] - 债务融资工具未按期足额支付利息或兑付本金公司当日披露，存续期管理机构不晚于次1个工作日披露[15] - 公司在违约处置期间支付利息或兑付本金应在1个工作日内披露[15] - 破产信息披露义务人知道特定情形后2个工作日内披露破产进展[15] - 破产信息披露义务人提交相关文件后5个工作日内披露文件主要内容[16] - 发生重大财产处分行为破产信息披露义务人应在2个工作日内披露[16] 信息披露触发条件 - 企业对外提供担保超过上年末净资产的20%需及时披露[9] - 企业发生超过上年末净资产10%的重大损失或放弃债权等需及时披露[9] - 企业一次承担他人债务超过上年末净资产10%或新增借款超过上年末净资产的20%需及时披露[10] 信息披露管理 - 公司董事、高级管理人员保证定期报告、临时报告在规定期限内披露[24] - 董事会秘书为公司投资者关系活动负责人[29] - 公司通过多种形式与相关机构和投资者沟通遵守公平信息披露原则[29] - 证券事务部负责公司对外信息披露文件及股东会、董事会文件的档案管理[31] - 子公司负责人是所在子公司信息披露的负责人[33] - 各子公司指定专人作为联络人与信息披露事务管理部门联络[33] - 公司董事、高级管理人员对公司信息披露负责[35] 违规处理与制度实施 - 公司出现信息披露违规行为采取更正措施并处分责任人[35] - 本制度于董事会审议通过起开始实施[39] 财务管理 - 公司制定财务管理和会计核算制度[28] - 公司建立并执行财务管理和会计核算的内部控制与监督机制[28]

纠纷管理 - 证券事务部负责利益相关方纠纷解决管理[2] - 法务部门提供法律意见，参与或代理纠纷解决[3] 纠纷处理 - 纠纷发生责任人当日报告董事会办公室[3] - 纠纷可协商、调解、仲裁或诉讼解决[3] 诉讼相关 - 投资者保护机构受五十名以上投资者委托可参加诉讼[5] - 特定股东有诉讼请求权[6] 信息披露 - 涉案金额占净资产绝对值10%以上且超1000万元需披露[9] - 诉讼仲裁事项十二个月累计计算[9] 制度规定 - 股东查账需书面请求，公司可拒不正当目的查阅[5] - 制度经董事会审议通过生效及修改[11]

人员变动披露 - 公司将在2个交易日内披露董事和高级管理人员辞任情况[5] 人员补选与确定 - 董事辞任公司应60日内完成补选[6] - 法定代表人辞任公司应30日内确定新人选[7] 信息申报与交接 - 董事、高级管理人员离职2个交易日内委托公司申报个人信息[7] - 离职后20个工作日内完成工作交接[7] 忠实义务期限 - 离职董事、高级管理人员忠实义务辞任生效或任期届满后2年有效[10]

制度范围 - 适用范围包括公司及下设各系统、部门、控股子公司等[2] 保密义务 - 董事等相关人员在报告披露前及重大事项筹划期负有保密义务[3] 信息报送 - 公开披露年报前不得向无依据外部单位提前报送年报信息[4] - 向特定外部单位报送未公开重大信息需书面提醒并登记内幕信息知情人[4] - 向特定外部信息使用人报送年报信息时间不得早于业绩快报披露时间[4] - 各系统、部门、控股子公司对外报送信息需经审批[4] - 对外报送未公开信息要提示保密义务并要求回函确认[5] 违规责任 - 外部单位或个人不得泄露、利用未公开重大信息[5] - 外部单位或个人违规使用信息致公司损失需承担赔偿责任[6] 生效时间 - 制度自公司董事会决议通过之日起生效施行[9]

资金往来制度 - 制度适用于公司与关联方资金往来管理[2] - 资金占用分经营性和非经营性[3] 责任与管理 - 董事长是防止资金占用第一责任人[5] - 财务部把关资金流出，审计法务部定期检查上报[5][6] 违规处理 - 董事会应披露资金占用情况汇总表及审核意见[8] - 发生占用应追回资金和占用费并报告公告[11] - 可申请冻结控股股东股份[9] - 控股股东造成损失应赔偿，责任人担责[11] - 董高擅自批准占用视为严重违规[12]