审计委员会构成 - 成员由3名董事组成，2名为独立董事[4] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事1/3以上提名[4] 会议相关规定 - 不迟于会前3日提供资料信息[13] - 每季度至少开1次会，2名以上成员提议可开临时会[13] - 2/3以上成员出席方可举行会议[13] - 决议须全体委员过半数通过[13] 会议记录保存 - 记录由董事会秘书保存，期限至少10年[14]

提名委员会组成 - 成员由3名董事组成，含2名独立董事[4] - 设主任委员1名，由独立董事担任[4] 任期与职责 - 任期与董事会一致，可连选连任[4] - 负责拟定选标准和程序并提建议[6] 会议规则 - 会议召开前3日提供资料[11] - 2/3以上委员出席方可举行[11] - 决定须全体委员过半数通过[11] - 会议记录保存不低于10年[12]

独立董事任职条件 - 公司设3名独立董事，至少包括1名会计专业人士[2] - 担任独立董事需有5年以上法律、会计或经济等工作经验[4] - 特定股东及其亲属不得担任独立董事[5] - 独立董事原则上最多在3家境内上市公司担任该职[6] 独立董事选举与任期 - 公司董事会、特定股东可提出独立董事候选人[6] - 独立董事连任时间不得超过6年[8] - 独立董事辞职或被解除职务致比例不符规定，公司应60日内完成补选[8][9] 独立董事履职要求 - 独立董事每年现场工作时间不少于15日[17] - 独立董事工作记录及公司提供资料至少保存10年[18] - 独立董事年度述职报告最迟在公司发年度股东会通知时披露[19] 董事会与独立董事互动 - 董事会需在收到独立董事召开临时股东会提议后10日内书面反馈，同意则5日内发通知[13] - 独立董事连续2次未亲自出席董事会会议且不委托他人，董事会应30日内提议解除其职务[13] - 董事会对提名、薪酬与考核委员会建议未采纳需记载意见及理由并披露[17] 委员会相关规定 - 审计委员会中独立董事应过半数，由会计专业人士担任召集人[2] - 提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并担任召集人[2] - 审计委员会每季度至少召开1次会议，2/3以上成员出席方可举行[16] - 审计委员会相关事项需全体成员过半数同意后提交董事会审议[15] - 独立董事专门会议由过半数独立董事推举1人召集主持[15] 其他规定 - 独立董事行使部分职权需全体独立董事过半数同意[12] - 董事会专门委员会召开会议，公司原则上应不迟于会议召开前3日提供相关资料和信息[21] - 公司应保存会议资料至少10年[21] - 2名及以上独立董事认为会议材料有问题可书面提延期，董事会应采纳[22] - 独立董事履职遇阻碍，先向董事会说明，仍不能解决可向证监会和深交所报告[23] - 公司应承担独立董事聘请专业机构及行使职权所需费用[23] - 公司应给予独立董事相适应的津贴，标准由董事会制订、股东会审议通过并在年报披露[23] - 本细则“以上”“至少”含本数，“少于”“过”不含本数[25] - 本细则自股东会审议通过之日起生效[25] - 本细则修改由董事会提草案，经股东会批准后生效[25] - 本细则由公司董事会负责解释[25]

报告披露时间 - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露[11] - 中期报告在上半年结束之日起2个月内披露[11] - 季度报告在第3、9个月结束后的1个月内披露[11] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年年度报告披露时间[11] 报告审核与审计 - 年度报告财务会计报告需经符合规定的会计师事务所审计[11] - 定期报告财务信息需经审计委员会审核后提交董事会审议[12] 招股与上市 - 发行新股编制招股说明书应符合规定，注册后发行前公告[8] - 董事等应在招股说明书签名盖章，控股股东等确认内容[8] - 发行申请注册后至结束前有重要事项应说明并修改或补充公告[9] - 申请证券上市交易应编制上市公告书，审核同意后公告[9] - 招股、上市公告书引用意见应与出具文件一致[9] - 非公开发行新股后应披露发行情况报告书[9] 业绩预告 - 预计年度净利润同比升降50%以上等情形，会计年度结束1个月内预告[13] 重大事项披露 - 交易涉及资产总额占总资产10%以上等应及时披露[17] - 与关联自然人交易金额30万元以上等关联交易达标准应披露[18][20] - 为关联人提供担保经董事会审议后及时披露并提交股东会[20] - 一年内购买、出售重大资产超资产总额30%等重大事项需披露[20] - 涉案金额超1000万元且占净资产绝对值10%以上诉讼等需披露[20][21] - 重大事件在最先发生时点及时披露[22] - 重大事件难保密应披露现状和风险因素[22] - 已披露重大事件有进展变化应披露情况和影响[22] - 控股子公司重大事件可能影响股价公司应披露[22] - 持股5%以上股东或实际控制人情况变化应告知并配合披露[24] - 任一股东所持5%以上股份被质押等情况应告知并配合披露[24] 信息披露管理 - 信息披露工作由董事会统一领导，董事长是最终负责人[26] - 董事等应配合董事会秘书信息披露工作[28] - 各部门指定专人在重大事项发生当天报告[31] - 报告人原则上书面报告，紧急情况可先口头再补充[31] - 董事会秘书判断是否公告，需公告则向董事长汇报[32] - 报告人认为可暂缓、豁免披露需申请，董事会秘书审核后提请审批[32] - 财务管理部负责编制财务报表等并提交资料[33] - 董事会秘书组织编制定期报告，审计委员会审核后提交审议[33] - 董事会办公室负责信息披露文件档案管理，保管不少于10年[36] - 定期报告信息披露由董事会秘书负责，办公室主任协助[34] - 临时报告编制由董事会秘书或办公室主任组织完成[34] - 发现已披露信息有误或遗漏应及时更正或补充公告[38] - 接触未披露信息人员负有保密义务[39] - 重大信息传递和报送指定专人负责[39] - 与机构和个人沟通不得提供内幕信息[39] 责任与制度 - 信息披露违规致投资者受损公司及相关人员应赔偿[41] - 制度经董事会审议通过生效，修改亦同[43]

接待对象 - 特定对象包括持有公司总股本5%以上股份的股东及其关联人等[3][5] 接待安排 - 接待工作由证券部在董事会秘书指导下完成[8] - 坚持公平、诚实守信等原则，平等对待所有投资者[6][10] 沟通内容 - 沟通内容包括发展战略、法定信息披露等[7] 流程要求 - 来访需填写相关登记表，形成文件发布前应知会公司[8] - 定期报告披露前15日内尽量回绝来访[10] 信息披露 - 避免选择性信息披露，重大信息及时报告并正式披露[10][11]

内部审计制度架构 - 公司董事会下设立审计委员会领导内部审计工作[4] - 公司设立内审部负责具体审计工作，且应保持独立性[4] 报告与计划时间 - 内审部至少每年向审计委员会提交1次内部审计报告[11] - 内审部至少每半年对特定事项进行1次检查并提交报告[12] - 内审部应在每个会计年度结束前2个月提交次年度内部审计工作计划，结束后2个月提交年度内部审计工作报告[14] - 内审部至少每季度向审计委员会报告内部审计情况[6] 审计流程 - 内审部实施正式审计前3天下达审计通知书[23] - 被审计单位收到审计报告后5天内提出书面意见[25] 审计范围与职责 - 内部审计涵盖公司经营中与财务报告和信息披露相关的业务环节[11] - 内部审计部门对审查发现的内控缺陷督促整改并后续审查[11] 后续审计与处理 - 公司内审部对重要审计项目应实行后续审计[16] - 被审计单位对审计意见如有异议应在5日内书面提出[16] 其他规定 - 审计档案保存期限不少于10年[16] - 公司内审部可向董事会审计委员会建议表扬奖励执行制度成绩显著者[18] - 被审计公司或个人拒绝提供资料等7种行为将受处分等处理[19] - 审计工作人员利用职权谋私等4种行为将受处分等处理[19] - 制度未尽事宜按国家法规和公司章程执行[21] - 制度由公司董事会负责解释[21] - 制度自董事会审议通过之日起生效实施[21] - 制度于2025年8月发布[22]

委员会组成 - 薪酬与考核委员会成员由3名董事组成，2名为独立董事[4] - 设主任委员1名，由独立董事担任[4] - 成员由董事长等提名，经董事会过半数选举产生[4] 会议规则 - 会议应由2/3以上委员出席方可举行[11] - 决定须经全体委员过半数通过[11] - 公司应不迟于会前3日提供资料[11] 其他规定 - 会议记录保存期限不低于10年[20] - 董事薪酬考核方案报董事会同意后股东会审议通过实施[7] - 高管薪酬考核方案报董事会批准[7] - 细则自董事会审议通过生效，修改亦同[26]

财务制度与人员管理 - 公司会计年度为1月1日至12月31日，记账本位币为人民币[13] - 总经理对会计核算及财务管理负责，财务工作由总经理组织实施[4] - 设财务总监岗位全面负责会计核算和财务管理工作[4] - 财务部办理财务管理和会计事项，对控股子公司财务垂直统一管理[5] - 财务人员应具备专业能力，聘任实行回避和轮岗制度[5] 会计核算与报告 - 按《企业会计准则》设置会计科目和政策进行核算[8] - 财务人员及时记录日记账，处理审计调整事项[9] - 财务部定期编制真实准确完整的财务报告并按时报送[10] - 月度、季度、半年度、年度财务报表按规定时间报出[44] - 公司财务报告包括会计报表和附注，按准则规定编制[43] 资金与资产管控 - 现金使用遵守国家规定，每日盘点核对，银行账户开设需审批[15][16] - 支票按编号顺序使用，建立领取登记簿[16] - 财务专用章和法人私章由不同人保管[17] - 应收款项专人核算，业务部门催收，建立坏账准备金制度[19] - 存货归口管理，采用永续盘存制并定期盘点[21][22] - 固定资产分级核算、归口管理，年度终了全面盘点[24] - 在建工程按规定管理，竣工后资料存档[26][27] - 无形资产各部门归口管理，财务部负责价值和减值测试[29] - 公司对资产减值准备计提形成会计政策，年度终了测试[31][32] - 资产损失处理经多部门审核后审批[32] - 资产处理制定专门办法，重大资产依《公司章程》执行[33] 投资与预算管理 - 对外投资分长期股权、长期债券和短期投资，禁高风险投资[35] - 对外投资经分析与决策程序，子公司未经批准不得办理[36] - 公司实行成本费用预算控制，各部门负责人为责任人[39] - 对子公司财务管理统一，由财务部管理、指导与考核[41] - 实行全面预算管理，财务预算围绕经营计划开展[46] - 财务部年末启动全面预算编制，是日常管理部门[47] 信息系统与档案管理 - 财务信息系统建在企业资源管理系统财务模块，公司及子公司统一操作[49] - 会计档案包括核算资料，指定专人管理，出纳员不得兼管[51][52] - 会计档案定期保管期限分5类，不同资料保管期限不同[53][54] 人员考核与制度执行 - 财务人员月度考核与当月绩效挂钩[63] - 奖励和处罚有多种方式[63] - 本制度经董事会批准后自发布之日起实行[65]

重大会计差错认定 - 资产等差错金额占比超最近年度经审计对应总额5%且绝对金额超500万元[5] - 差错影响盈亏性质或经审计更正、监管责令改正认定为重大差错[5] 信息披露重大错误或遗漏认定 - 会计报表附注多项未按规定披露，或有事项金额占净资产10%以上未披露[7] - 其他年报事项金额占净资产1%或10%以上未披露[7] 业绩差异认定 - 业绩预告与年报变动方向不一致或幅度超20%且无合理解释[8] - 业绩快报与定期报告数据和指标差异幅度达20%以上[8] 处理措施 - 年报披露不符应及时补充更正[8] - 查实差错原因、更正并追究责任人责任[9] - 恶劣情形对责任人从重处理[9] - 责任追究结果纳入绩效考核，董事会决议公告[10] 公司与时间 - 公司为诚迈科技股份有限公司[14] - 相关时间为2025年8月[14]

股东会召开 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后6个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，出现规定情形时应在2个月内召开[2] 提议与反馈 - 董事会收到提议后需在10日内书面反馈[6] 会议通知 - 董事会同意召开临时股东会应在决议后5日内发出通知[6] - 召集人应于年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前通知各股东[10] - 召集人收到临时提案后应在2日内发出股东会补充通知[10] 股东权利 - 单独或合计持有公司10%以上股份股东可提议召开临时股东会[6] - 单独或合计持有公司10%以上股份股东连续90日以上可自行召集和主持股东会[7] - 单独或合计持有公司1%以上股份股东可提出临时提案[10] - 单独或合计持有公司1%以上股份股东可提名董事候选人[26] 股权与表决 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日且不得变更[12] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过[21][22] - 股东会特别决议需出席股东所持表决权2/3以上通过[22] - 公司特定重大事项需特别决议通过[22] - 股东买入超规定比例部分股份36个月内不得行使表决权[23] - 关联交易决议需出席非关联股东所持表决权过半数通过[24] 主持人员 - 董事长不能履职时由副董事长主持[17] - 审计委员会召集人不能履职时由成员推举主持[17] 其他规定 - 会议记录保存期限不少于10年[19] - 股东会选举董事实行累积投票制[26] - 公司应在股东会结束后2个月内实施派现等方案[29] - 股东可请求法院撤销违法违规决议[29][30] - 股东发言每次时间原则上不超过3分钟[33] - 本规则生效、修改及解释相关规定[35]