湖南九典制药股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 湖南九典制药股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告 湖南九典制药股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要 求（以下简称"企业内部控制规范体系"），结合湖南九典制药股份有限公司（以 下简称"公司"或"本公司"）内部控制制度的相关标准，在内部控制日常监督 和专项监督的基础上，我们对公司 2024 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准 日）的内部控制有效性进行了评价。 一、董事会对内部控制报告真实性的声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其 有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建 立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公 司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个 别及连带法律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及 相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略 ...

人员情况 - 2024年末合伙人216人、注册会计师1304人、签过证券服务审计报告注会723人[1] - 项目合伙人等最近三年签署或复核上市公司审计报告数量[4] 业绩数据 - 2024年经审计总收入217185.57万元、审计业务收入183471.71万元、证券业务收入58365.07万元[2] - 2024年上市公司审计客户244家，审计收费35961.69万元，制造业151家[2] 业务保障 - 购买职业保险累计赔偿限额8亿元，未使用[11] 审计工作 - 2024年审计就重大事项与专业部门沟通解决难题[5] - 重大事项取得一致意见，无无法协调分歧[5] - 实施完善项目质量复核程序[5] - 制定全面合理可操作审计方案[7] 制度建设 - 制定系统性信息安全控制制度且有效执行[10]

审计机构续聘 - 公司2025年4月23日会议通过续聘中审众环为2025年度审计机构[2] 中审众环人员情况 - 2024年末中审众环合伙人216人、注册会计师1304人、签过证券服务业务审计报告的注会723人[3] - 项目合伙人高寄胜近三年签6家上市公司审计报告[5] - 签字注册会计师周蕾近三年签1家上市公司审计报告[5] - 项目质量控制复核合伙人胡兵近三年复核5家上市公司审计报告[5] 中审众环业务数据 - 2024年中审众环经审计总收入217185.57万元、审计业务收入183471.71万元、证券业务收入58365.07万元[4] - 2024年度中审众环上市公司审计客户244家，审计收费35961.69万元，制造业同行业上市公司审计客户151家[4] 中审众环其他情况 - 中审众环购买职业保险累计赔偿限额8亿元，未使用[4] - 中审众环近3年因执业行为受行政处罚1次、自律监管措施1次，纪律处分1次，监督管理措施12次[4] - 中审众环43名从业执业人员近3年因执业行为受行政处罚6人次等[4]

关联资金往来 - 2024年初关联资金往来余额10000万元[2] - 2024年累计发生额18.69万元[2] - 2024年偿还额1万元[2] - 2024年末余额10017.69万元[2] 其他应收款 - 湖南普道医药技术有限公司2024年初年末均为3000万元[2] - 湖南九典宏阳制药有限公司2024年初5000万元，发生1万元，年末5000万元[2] - 湖南典誉康医药有限公司2024年度发生17.63万元，年末17.63万元[2] - 湖南汇阳信息科技有限公司2024年初年末均为2000万元[2] - 湖南九典大药房有限责任公司2024年度发生0.06万元，年末0.06万元[2]

公司信息 - 证券代码为300705，证券简称为九典制药[11] - 债券代码为123223，债券简称为九典转02[11] 新策略 - 公司自2025年4月24日起启用新的投资者服务邮箱，变更后为jdir@hnjiudian.com[2][3]

湖南九典制药股份有限公司 2024 年度董事会工作报告 2024 年，公司董事会严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易创业 板所股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板 上市公司规范运作》等法律法规及《公司章程》《董事会议事规则》相关规定， 忠实履行董事会职能，高效执行股东大会决议，切实履行信息披露义务，有效维 护公司及全体股东利益，保障公司持续稳健发展。现将 2024 年度董事会工作情 况汇报如下： 一、报告期内公司经营概况 2024 年公司实现营业收入 29.31 亿元，较上年同期增长 8.85%；归属于上市 公司股东的净利润 5.12 亿元，较上年同期增长 39.13%；归属于上市公司股东的 扣非后净利润 4.75 亿元，较上年同期增长 39.68%。 主要经营指标如下： 单位：元 | 经营指标 | 2024 年度 | | | 2023 年度 | 同比增长率（%） | | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 营业收入 | 2,930,677,498.58 | | | 2,692,511,461.24 | | 8.8 ...

募集资金情况 - 2021年可转换公司债券募集资金总额2.7亿元，净额2.6262097171亿元于2021年4月8日到账[2] - 2023年可转换公司债券募集资金总额3.6亿元，净额3.533936132亿元于2023年9月21日到账[4] 资金使用及收益 - 截至2024年12月31日，2021年可转换公司债券用于新药研发等项目，利息收入等合计1074.34233万元，账户期末余额2024.319704万元[3][4] - 截至2024年12月31日，2023年可转换公司债券用于高端制剂研发产业园项目，利息收入2.508019万元，账户期末余额为0 [5] 资金管理与操作 - 2024年4月24日同意使用不超1亿元闲置募集资金现金管理，截至2024年12月31日8000万元北京银行结构性存款未赎回[8] - 2024年6 - 8月，2021、2023年可转换公司债券对应专户销户，余额转入基本户[9][10] 项目调整情况 - 2022 - 2024年，公司调整2021年可转换公司债券外用制剂车间扩产和新药研发项目相关内容[11][12] - 2024年，新药PDX - 02、03、04项目达到预定可使用状态日期调整[24] 项目投入与效益 - 2021年可转换公司债券募集资金总额26262.10万元，本年度投入2293.30万元，累计投入17312.12万元[20] - 2021年新药研发项目截至期末投入进度15.48%，预计2028年12月达预定可使用状态[20] - 2021年外用制剂车间扩产项目截至期末投入进度102.22%，2023年3月达预定可使用状态，本年度效益31208.78万元[20] - 2023年可转换公司债券募集资金总额35339.36万元，本年度投入1458.69万元，累计投入35341.87万元[22] - 2023年高端制剂研发产业园项目截至期末投入进度100.01%，2023年5月达预定可使用状态，本年度效益3222.88万元，实际效益为预计67.90%[22]

财务预算 - 公司编制2025年度财务预算，基于2024年经营情况和能力分析[2] - 预算编制遵循法规准则，秉持客观、稳健、审慎原则[2] - 预算假设宏观、经济、金融环境稳定，税收政策延续[3] 业绩展望 - 公司预计2025年度营收和扣非净利润同比增长10%-20%[4] - 经营目标不构成盈利承诺，实现受多重因素影响有不确定性[5][6]

业绩总结 - 2024年营业收入293,067.75万元，同比增长8.85%[3] - 2024年净利润51,237.72万元，同比增长39.13%[3] - 2024年外用制剂销售收入159,536.00万元，同比增长3.02%[4] - 2024年其他口服制剂销售收入76,181.31万元，同比增长10.75%[4] - 2024年原辅料及植物提取物销售收入53,441.19万元，同比增长28.22%[5] - 2024年公司资产总计337,313.12万元，同比增长17.48%[9] - 2024年负债总计84,640.14万元，同比下降5.74%[9] - 2024年期末未分配利润124,776.19万元，同比增长40.56%[14] - 2024年销售费用同比下降5.26%[19] - 2024年管理费用同比下降5.82%[19] - 2024年研发支出同比下降3.21%[19] - 2024年财务费用同比增长125.06%[19] 产品表现 - 洛索洛芬钠凝胶贴膏院内市场份额扩大，销量同比增长25.65%，OTC市场销售同比增长173.79%[3] - 国谈新品酮洛芬凝胶贴膏开发等级医院近1300家，成2024年第三大品种[3] 市场与客户 - 2024年公司中选国家集采接续项目5个，地方带量采购项目3个[3] - 2024年新增原料药客户近100家，千万级原料药出口品种数增至4个[5] 现金流 - 2024年公司经营活动净现金流量净额较上年增加31,517.96万元[16] - 2024年投资活动现金流量净额减少22,702.72万元[16] - 2024年筹资活动现金流量净额减少15,000.43万元[16]

二、评估会计师事务所履职情况 审计委员会对中审众环 2024 年度履职情况进行了全面评估，重点关注其独 立性、审计程序执行及关键事项应对能力。委员会详细审阅了审计工作底稿，与 管理层及内审部门进行了深入沟通，并针对重大会计估计所采用的审计方法，从 其合理性、合规性等方面进行了全面复核。评估认为，中审众环团队专业胜任能 力符合要求，审计程序执行充分，对收入确认、关联交易等高风险领域实施了有 效核查，未发现影响独立性的情形。 湖南九典制药股份有限公司 董事会审计委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况报告 根据《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办 法》等规定以及《公司章程》的要求，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原 则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对中审众环会计师事务所（特 殊普通合伙）（以下简称"中审众环"）2024 年度履行监督职责的情况汇报如 下： 一、向董事会提出聘请会计师事务所的建议 2024 年 4 月 12 日召开第四届董事会审计委员会第二次会议，审议通过了《关 于续聘公司 2024 年度审计机构的议案》，公司审计委员会委员通过对审计机构 提供的资 ...