西部证券股份有限公司 关于湖南九典制药股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的专项核查意见 西部证券股份有限公司（以下简称"西部证券"或"保荐人"）作为湖南九 典制药股份有限公司（以下简称"九典制药"、"公司"）向不特定对象发行可 转换公司债券的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上市公司监 管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创 业板上市公司规范运作》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号—— 保荐业务》等相关规定，对九典制药 2024 年度募集资金存放与使用情况进行了 核查，核查情况及核查意见如下： 一、募集资金基本情况 （一）2021 年向不特定对象发行可转换公司债券 1、实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意湖南九典制药股份有限公司向 不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2021]62 号）同意注册， 公司向不特定对象发行不超过人民币 270,000,000.00 元的可转换公司债券。本次 向不特定对象发行可转 ...

西部证券股份有限公司 关于湖南九典制药股份有限公司 2024 年度持续督导跟踪报告 | 保荐人名称：西部证券股份有限公司 | 被保荐公司简称：九典制药 | | --- | --- | | 保荐代表人姓名：江伟 | 联系电话：0731-84727299 | | 保荐代表人姓名：徐飞 | 联系电话：0731-84727299 | 一、 保荐工作概述 | 项目 | 工作内容 | | --- | --- | | 1、公司信息披露审阅情况 | | | （1）是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 | | （2）未及时审阅公司信息披露文件的次数 | 0次 | | 2、督导公司建立健全并有效执行规章制度的情况 | | | （1）是否督导公司建立健全规章制度（包括但不限于防 | | | 止关联方占用公司资源的制度、募集资金管理制度、内控 | 是 | | 制度、内部审计制度、关联交易制度） | | | （2）公司是否有效执行相关规章制度 | 是 | | 3、募集资金监督情况 | | | （1）查询公司募集资金专户次数 | 8次 | | （2）公司募集资金项目进展是否与信息披露文件一致 | 是 | | 4、公司治理督导情况 | | ...

一、公司董事会对内部控制评价结论 根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，截至内部控制评价报告基 准日，公司不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内 部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部 控制。 根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准 日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。 自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内 部控制有效性评价结论的因素。 西部证券股份有限公司 关于湖南九典制药股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告的核查意见 西部证券股份有限公司（以下简称"西部证券"或"保荐人"）作为湖南九 典制药股份有限公司（以下简称"九典制药"或"公司"）向不特定对象发行可 转债的保荐人，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所创业 板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上 市公司规范运作》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 13 号——保荐 业务》等相关法规和规范性文件的要求，对《湖南九典制药股份有限公司 2024 年度内部控制评价报告》进行了核 ...

业绩总结 - 2024年度公司实现营业收入293,067.75万元，较上年增长8.85%[5] - 2024年末资产总计33.73亿元，较2023年末增长17.48%[15] - 2024年末负债合计8.46亿元，较2023年末下降5.74%[17] - 2024年末股东权益合计25.27亿元，较2023年末增长28.09%[17] - 2024年度净利润为5.1237717416亿元，同比增长约39.13%[19] - 2024年度基本每股收益为1.05元/股，同比增长约36.36%[19] - 2024年度稀释每股收益为1.04元/股，同比增长约42.47%[19] - 2024年度营业收入23.88亿元，较2023年度增长4%[31] - 2024年度营业利润4.63亿元，较2023年度增长27%[31] - 2024年度利润总额4.62亿元，较2023年度增长27%[31] - 2024年度净利润4.14亿元，较2023年度增长26%[31] - 2024年度综合收益总额4.19亿元，较2023年度增长27%[31] 应收账款情况 - 截至2024年12月31日，公司应收账款账面余额37,506.61万元，坏账准备2,456.35万元[6] - 截至2024年12月31日，公司应收账款账面价值占合并资产总额的比例为10.39%[6] - 2024年末应收账款3.51亿元，较2023年末下降35.75%[15] 其他财务数据 - 2024年末货币资金4.43亿元，较2023年末增长4.30%[15] - 2024年末存货3.68亿元，较2023年末增长38.48%[15] - 2024年末流动资产合计16.02亿元，较2023年末增长11.93%[15] - 2024年末非流动资产合计17.71亿元，较2023年末增长22.91%[15] - 2024年末流动负债合计3.92亿元，较2023年末下降5.69%[17] - 2024年末非流动负债合计4.55亿元，较2023年末下降5.67%[17] 公司结构与股本 - 截至2024年12月31日，纳入合并财务报表范围的子公司共计六家，本年比上年增加1户[43] - 截至2024年12月31日，公司注册资本为3.451454亿元，股本为4.961943亿元[38] - 2024年资本公积转增股本1.381753亿元，可转债转股增加股本0.099606亿元，员工激励计划行权增加股本0.02913亿元[38] 审计相关 - 审计认为公司2024年财务报表在重大方面按企业会计准则编制，公允反映财务状况、经营成果和现金流量[2] - 审计将收入确认识别为关键审计事项，因收入是关键业绩指标，存在操纵收入确认风险[5] - 审计将应收账款减值确定为关键审计事项，因应收账款无法收回影响大且减值涉及重大管理层判断[6] 会计政策与准则 - 改良型新药研发项目取得临床试验通知书、创新药研发项目进入III期临床试验认定进入开发阶段，满足条件时研发费用资本化，仿制药研发项目支出发生时计入当期损益[133] - 财政部于2023年11月9日发布《企业会计准则解释第17号》，自2024年1月1日起实施，执行该规定对集团财务报表无影响[178][180][181][182] - 财政部于2023年8月1日发布《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，自2024年1月1日起施行，执行该规定对集团财务报表无影响[183] - 财政部于2024年12月31日发布《企业会计准则解释第18号》，自发布之日起实施，集团选择自2024年度提前执行，执行该规定对集团财务报表无影响[183][184]

公司数据对比 - 2024年某数值为1.0500，2023年为0.7700，同比增长36.36%，2022年为0.8200 [1] - 2024年某数值为0，2023年为5.47，同比下降100%，2022年为4.53 [1] - 2024年某数值（单位）为1.14，2023年为1.54，同比下降25.97%，2022年为1.41 [1] - 2024年某数值（单位）为2.51，2023年为2.57，同比下降2.33%，2022年为1.85 [1] - 2024年某数值（单位）为29.31，2023年为26.93，同比增长8.84%，2022年为23.26 [1] - 2024年某数值（单位）为5.12，2023年为3.68，同比增长39.13%，2022年为2.7 [1] - 2024年某百分比为23.27%，2023年为21.22%，同比增长9.66%，2022年为18.60% [1] 公司其他数据 - 公司某数据为14204.36，同比增长38.73%，另一数据为 -951.63 [2] - 某类别下数值为5496.36，占比14.99%，另一数据为 -559.50 [2] - 某类别下数值为4111.59，占比11.21% [2] - 某类别下数值为1205.44，占比3.29% [2] - 某类别下数值为745.34，占比2.03% [2] - 某类别下数值为541.09，占比1.48% [2] - 某类别下数值为531.43，占比1.45% [2] - 某类别下数值为478.61，占比1.30% [2] - 某类别下数值为418.78，占比1.14%，另一数据为 -74.60 [2] - 某类别下数值为371.05，占比1.01% [2] - 某类别下数值为304.67，占比0.83% [2] - 某类别下数值为997.96，占比2.77% [2] - 某类别下数值为750.45，占比2.08% [2] - 某类别下数值为641.27，占比1.78% [2] - 某类别下数值为546.66，占比1.52% [2] - 某类别下数值为545.08，占比1.51% [2] - 某类别下数值为531.43，占比1.48% [2] - 某类别下数值为482.31，占比1.34% [2] 行业相关 - 行业某数值为3.1（单位） [3]

根据《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法 律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》的要求，本人向静作为湖南九典制 药股份有限公司（下称"公司"）的独立董事，切实履行忠实勤勉义务，客观行 使独立董事权利，全面关注公司发展，积极了解公司生产经营状况，认真审阅公 司董事会议案资料，按要求出席公司会议并对有关事项发表独立意见，切实维护 公司和全体股东的共同利益，全面履行独立董事职责。现将 2024 年度的履职情 况报告如下： 湖南九典制药股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （向静） 各位股东及股东代表： 一、基本情况 本人向静，1976 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学历， 高级经济师。2006 年获得西南交通大学博士学位；1995 年至 1997 年历任广州华 信商品期货公司期货经纪人、客户部主任；1997 年至 2009 年历任广东广洋高科 技股份有限公司销售部职员、投资部经理、总经办主任兼董事会秘书；2009 年 至 2010 年任博大恒通投资顾问（深圳）有限公司研究员；2010 年至 2016 年历 任深圳市和辉信达投资有限公司高级投资经理、研究部副总监；2 ...

湖南九典制药股份有限公司 章 程 二〇二五年四月 1 | 目录 | | --- | | 第一章 | 总则 3 | | --- | --- | | 第二章 | 经营宗旨和范围 4 | | 第三章 | 股份 4 | | 第一节 | 股份发行 4 | | 第二节 | 股份增减和回购 6 | | 第三节 | 股份转让 7 | | 第四章 | 股东和股东会 8 | | 第一节 | 股东 8 | | 第二节 | 股东会的一般规定 10 | | 第三节 | 股东会的召集 13 | | 第四节 | 股东会的提案与通知 15 | | 第五节 | 股东会的召开 16 | | 第六节 | 股东会的表决和决议 19 | | 第五章 | 董事会 24 | | 第一节 | 董事 24 | | 第二节 | 董事会 27 | | 第六章 | 总经理及其他高级管理人员 32 | | 第七章 | 监事会 34 | | 第一节 | 监事 34 | | 第二节 | 监事会 35 | | 第三节 | 监事会决议 36 | | 第八章 | 财务会计制度、利润分配和审计 37 | | 第一节 | 财务会计制度 37 | | 第二节 | 内部审计 41 | ...

湖南九典制药股份有限公司董事会 （3）在直接或者间接持有公司已发行股份百分之五以上的股东或者在公司 前五名股东任职的人员及其配偶、父母、子女； （4）在公司控股股东、实际控制人的附属企业任职的人员及其配偶、父母、 子女； （5）与公司及其控股股东、实际控制人或者其各自的附属企业有重大业务 往来的人员，或者在有重大业务往来的单位及其控股股东、实际控制人任职的人 员； （6）为公司及其控股股东、实际控制人或者其各自附属企业提供财务、法 律、咨询、保荐等服务的人员，包括但不限于提供服务的中介机构的项目组全体 人员、各级复核人员、在报告上签字的人员、合伙人、董事、高级管理人员及主 要负责人； （7）最近十二个月内曾经具有前述六项所列举情形的人员； 关于独立董事独立性情况评估的专项意见 湖南九典制药股份有限公司（以下简称"公司"）董事会根据《上市公司独 立董事管理办法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市 公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等相关法律法规、规章 制度的要求，对公司独立董事的独立性情况进行核查，具体情况如下： 一、独立董事独立性自查情况 公司董事会于 2025 年 ...

湖南九典制药股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （周从山） 各位股东及股东代表： 本人周从山作为湖南九典制药股份有限公司（以下简称"公司"）的独立 董事，严格按照《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办 法》等法律法规和《公司章程》《独立董事工作制度》的要求，忠实、勤勉、 谨慎履行独立董事职责，充分发挥独立董事的独立性、专业性的作用，切实维 护了公司整体利益，维护了全体股东尤其是中小股东的合法权益，对公司的发 展起到了积极的推动作用。现将本人 2024 年度履行独立董事职责的情况汇报如 下： 一、基本情况 本人周从山，1975 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，博士研究生学 历，教授，湖南省普通高校学科带头人。2001 年 6 月获得兰州大学物理化学专 业博士学位；2001 年 7 月至今任职于湖南理工学院；现任湖南理工学院化学化 工学院院长。 报告期内，本人任职符合《上市公司独立董事管理办法》第六条规定的独 立性要求，不存在影响独立性的情况。 二、2024 年度履职概况 （一）列席股东大会及出席董事会会议情况 1、股东大会 报告期内，公司召开了 2 次股东大会，本人均现场列席了 2 ...

湖南九典制药股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （阳秋林） 各位股东及股东代表： 作为湖南九典制药股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事，本人按照 《公司法》《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》等法律法规和 《公司章程》《独立董事工作制度》的要求，在任职期间积极勤勉履行独立董事 职责，独立、谨慎地行使权利，及时了解公司的经营、财务、内控等动态，出席 公司相关会议并认真审议各项议案，充分发挥了独立董事及相关专业委员会委员 的作用，切实维护全体股东尤其是中小股东的合法权益。现将本人 2024 年履职 情况报告如下： 一、基本情况 本人阳秋林，1964 年出生，中国国籍，无境外永久居留权，工业会计学士， 二级教授，中国注册会计师，湖南省会计学科带头人。1987 年 6 月毕业于湖南 财经学院；1987 年 7 月至今历任南华大学会计系副主任、会计系主任、财务处 副处长、审计处副处长、招投标管理中心主任（处长）、审计处处长、管理学院 副院长（正处级）、会计研究中心主任；2017 年 11 月至 2023 年 11 月任湖南艾 布鲁环保科技股份有限公司独立董事；2020 年 4 月至 2024 ...