会计差错更正 - 2024年4月23日公司通过对会计差错进行更正的议案[13] 收购相关费用 - 2023年公司需支付ABF收购日已确认研发退税2476220欧元[13] 追溯调整数据 - 2021年末商誉和其他应付款调增17877565.53元[14] - 2022年末商誉和其他应付款调增18380733.44元[14] - 2021、2022年末多项资产负债数据有相应调整[17][18]

证券代码：300816 证券简称：艾可蓝 公告编号：2024-024 安徽艾可蓝环保股份有限公司 关于开展以套期保值为目的的金融衍生品交易业务的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 重要内容提示： 1、投资目的：随着安徽艾可蓝环保股份有限公司（以下简称"公司"）全 球化业务的拓展，公司及子公司持续持有数额较大的外币资产，为有效规避公司 开展海外业务和外币借款过程中的汇率、利率波动风险，合理控制汇兑风险对公 司经营业绩的影响，公司拟开展金融衍生品交易业务。 2、投资品种：公司拟开展的金融衍生品交易业务包括但不限于远期结售汇、 期权、远期外汇买卖、掉期（包括货币掉期和利率掉期）、货币互换业务及上述 产品的组合等。 3、投资金额：公司拟开展总额度不超过 10,000 万元人民币或等值外币（含 前述投资的收益进行再投资的相关金额）以套期保值为目的的金融衍生品交易业 务，在该额度内可循环操作，有效期自本次董事会审议通过之日起 12 个月，并 由公司管理层在上述授权范围内具体实施。 4、审议程序：公司于 2024 年 4 月 23 日召开第三届董事会第十三 ...

本资产评估报告依据中国资产评估准则编制 安徽艾可蓝环保股份有限公司拟对 并购 ActBlue France SAS 所形成的 商誉进行减值测试涉及的资产组可收回金额 资产评估报告 中水致远评报字[2024]第 020247 号 中水致远资产评估有限公司 二Ｏ二四年四月二十日 | 目 录 | 1 | | --- | --- | | 声 明 | 2 | | 摘 要 | 3 | | 正 文 | 5 | | 一、委托人和其他资产评估报告使用人 | 5 | | 二、评估目的 | 8 | | 三、评估对象和评估范围 | 8 | | 四、价值类型及其定义 | 10 | | 五、评估基准日 | 10 | | 六、评估依据 | 10 | | 七、评估方法 | 13 | | 八、评估程序实施过程和情况 | 16 | | 九、评估假设 | 18 | | 十、评估结论 | 19 | | 十一、特别事项说明 | 19 | | 十二、资产评估报告使用限制说明 | 21 | | 十三、资产评估报告日 | 21 | | 资产评估报告附件 | 22 | 安徽艾可蓝环保股份有限公司拟对并购 ActBlue France SAS 所形成的商誉进行 ...

财务业绩 - 公司2023年第三季度营业收入为2.40亿元，同比增长33.06%[5] - 归属于上市公司股东的净利润为72.64万元，同比增长118.39%[5] - 公司2023年前三季度营业收入为7.51亿元，同比增长21.8%[13] - 公司2023年前三季度归属于母公司所有者的净利润为1.60亿元，同比增长-15.1%[14] 现金流 - 经营活动产生的现金流量净额为-9.61亿元，同比下降234.93%[7] - 公司2023年前三季度经营活动产生的现金流量净额为-9,614.82万元[15,16] - 公司2023年前三季度投资活动产生的现金流量净额为2,166.89万元[16] - 公司2023年前三季度筹资活动产生的现金流量净额为4,901.71万元[16] - 2023年第三季度现金及现金等价物净减少2,058.31万元[17] - 期初现金及现金等价物余额为10,728.74万元[17] - 期末现金及现金等价物余额为8,670.43万元[17] 资产负债 - 公司收到的银行承兑汇票和商业承兑汇票增加，导致应收票据和应收款项融资大幅增加[7] - 公司新建艾可蓝研究院项目，在建工程增加33.12%[7] - 公司长期借款一年内到期金额增加，导致一年内到期的非流动负债增加71.15%[7] - 公司货币资金为11,977.25万元，交易性金融资产为40,102.54万元[11] - 公司应收账款为23,485.08万元，应收款项融资为13,299.32万元[11] - 公司存货为31,023.90万元，合同资产为5,720.78万元[11] - 公司固定资产为17,980.36万元，在建工程为4,838.26万元[12] - 公司短期借款为52,526.31万元，一年内到期的非流动负债为6,511.10万元[12] - 公司长期借款为4,464.98万元，租赁负债为1,668.41万元[12] - 公司2023年9月30日总资产为18.71亿元，较年初增加3.3%[13] - 公司2023年9月30日归属于母公司所有者权益为8.14亿元，较年初增加2.2%[13] 其他财务指标 - 公司外币报表折算导致其他综合收益增加103.97%[7] - 公司财务费用大幅增加272.80%，主要系贷款利息增加及汇率波动所致[7] - 公司信用减值损失大幅增加1010.17%，主要系应收账款和应收票据增加所致[7] - 公司所得税费用下降52.47%，主要系母公司弥补亏损、子公司利润减少所致[7] - 公司2023年前三季度研发费用为3,863.30万元，占营业收入的5.1%[14] - 公司2023年前三季度财务费用为1,853.57万元，同比增加272.6%[14] - 公司2023年前三季度公允价值变动收益为1,602.54万元[14] 股东情况 - 公司前10名股东中，刘屹持股38.89%，为公司控股股东[8] - 公司前10名无限售条件股东中，刘屹持有6,897,143股无限售条件股份[8] - 公司限售股份中，刘屹持有24,211,429股限售股份，其中包括首发前限售股、股权激励限售股及高管锁定股[10] - 公司2021年限制性股票激励对象（除刘屹外）持有的93,000股限售股已于2023年8月8日完成回购注销[10] 其他 - 公司第三季度报告未经审计[17]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》[4][6] - 变更无需提交审议，符合法规，无重大财务影响[3][9] - 公告日期为2024年4月24日[10]

业绩相关会议 - 2023年召开三次监事会会议审议财报等议案[2][3] 合规情况 - 2023年决策、财务、募资等无违规[4] - 2023年无需审核的担保和关联交易[4][5] - 2023年无内幕交易违规[6] 未来展望 - 2024年监事会强化监督和自身建设[7]

营收情况 - [本报告期营业收入2.11亿元，同比增长44.55%；年初至报告期末营业收入6.00亿元，同比增长34.65%][4] - [营业收入较上年同期增长34.65%，系国六后处理产品收入增加所致][8] - [营业总收入本期为6.0027388875亿元，上期为4.4579943187亿元，同比有所增长][16] 利润情况 - [本报告期归属于上市公司股东的净利润645.72万元，同比下降77.92%；年初至报告期末为5622.71万元，同比下降36.68%][4] - [净利润本期为5365.652976万元，上期为8835.817128万元，同比下降][17] - [基本每股收益本期为0.70元，上期为1.11元，同比降低][18] 资产情况 - [本报告期末总资产16.31亿元，较上年度末增长42.51%；归属于上市公司股东的所有者权益8.06亿元，较上年度末增长4.76%][4] - [交易性金融资产较上年末增长110.17%，系购买理财所致][7] - [存货较上年末增长61.62%，系销售订单增加及合并报表范围增加ActBlue France SAS所致][7] - [2021年9月30日货币资金为246,180,507.36元，较2020年12月31日的177,859,777.24元有所增加][13] - [2021年9月30日交易性金融资产为170,000,000.00元，较2020年12月31日的80,888,216.44元增加][14] - [2021年9月30日应收账款为219,909,447.29元，较2020年12月31日的231,773,340.09元减少][14] - [2021年9月30日预付款项为34,097,709.30元，较2020年12月31日的10,208,186.81元增加][14] - [2021年9月30日存货为232,377,285.13元，较2020年12月31日的143,782,567.51元增加][14] - [2021年9月30日流动资产合计1,400,028,066.68元，较2020年12月31日的1,036,204,696.36元增加][14] - [2021年9月30日固定资产为109,373,698.88元，较2020年12月31日的81,766,995.24元增加][14] - [资产总计本期为16.3069513173亿元，上期为11.4427824798亿元，有所增加][15] 成本费用情况 - [营业成本较上年同期增长60.60%，系原材料成本增加所致][8] - [管理费用较上年同期增长120.44%，系并购咨询服务费、产品改制及报废费用增加所致][8] - [研发费用较上年同期增长53.27%，系国六、非道路国四研发投入材料、检测费用增加所致][8] - [营业总成本本期为5.5340622974亿元，上期为3.5359116196亿元，同比增加][16] - [研发费用本期为3691.453450万元，上期为2408.432485万元，投入增加][17] - [销售费用本期为2762.047549万元，上期为3199.016821万元，同比减少][17] 股东情况 - [报告期末普通股股东总数为7,215人，前10大股东中刘屹持股比例40.39%，持股数量32,308,572股][9] 重大交易事项 - [2021年8月31日，公司完成Vitesco Technologies Faulquemont SAS 100%股权及其他资产交割，艾可蓝欧洲支付股权初步收购款及洛马尔资产、IP2收购款合计1,345.8333万欧元，公司支付芜湖资产、长春资产及IP1收购款合计603.7997万元人民币][12] - [2021年9月3日，公司以40.96元/股的价格向97名激励对象授予47.16万股限制性股票][12] 现金流量情况 - [经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长28.27%，系收到货款、软件退税增加所致][8] - [经营活动现金流入小计本期为4.8815256083亿元，上期为2.4524385982亿元，同比增长][19] - [购买商品、接受劳务支付的现金本期为3.3711814589亿元，上期为2.1469566733亿元，有所增加][19] - [经营活动现金流出小计为5.3309021765亿美元，上年同期为3.0789383673亿美元，经营活动产生的现金流量净额为 - 4493.765682万美元，上年同期为 - 6264.997691万美元][20] - [投资活动现金流入小计为8.4691918158亿美元，上年同期为3.0444418592亿美元，投资活动现金流出小计为10.8457455546亿美元，上年同期为5.3000605301亿美元，投资活动产生的现金流量净额为 - 2.3765537388亿美元，上年同期为 - 2.2556186709亿美元][20] - [筹资活动现金流入小计为3.9689744760亿美元，上年同期为4.8995420603亿美元，筹资活动现金流出小计为1.2158853554亿美元，上年同期为1.2137926964亿美元，筹资活动产生的现金流量净额为2.7530891206亿美元，上年同期为3.6857493639亿美元][20] - [汇率变动对现金及现金等价物的影响为 - 6.008990万美元，上年同期为6.629868万美元][20] - [现金及现金等价物净增加额为 - 734.420854万美元，上年同期为8042.939107万美元，期末现金及现金等价物余额为1.9660941663亿美元，上年同期为9479.856379万美元][20] 财务准则与审计情况 - [2021年起首次执行新租赁准则不调整首次执行当年年初财务报表相关项目，不追溯调整前期比较数据][21] - [公司第三季度报告未经审计][21] 负债情况 - [负债合计本期为8.1784639667亿元，上期为3.7470604269亿元，增长明显][16]

证券代码：300816 证券简称：艾可蓝 公告编号：2024-018 安徽艾可蓝环保股份有限公司 2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 根据《上市公司监管指引第 2 号—上市公司募集资金管理和使用的监管要 求》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运 作》、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 2 号—公告格式》等有关 规定，安徽艾可蓝环保股份有限公司（以下简称"公司"）董事会编制了《2023 年度募集资金存放与使用情况的专项报告》，具体内容如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于核准安徽艾可蓝环保股份有限公司首次公 开发行股票的批复》（证监许可【2019】2388 号）核准，公司首次公开发行人民 币普通股（A 股）股票 2000 万股，每股面值人民币 1 元，每股发行价格为 20.28 元，募集资金总额为人民币 40,560.00 万元，扣除本次发行费用 4,042.08 万元（不 含税）后，实际募集资金净 ...

募集资金情况 - 公司实际募集资金总额40560.00万元，净额36517.92万元于2020年1月23日到账[13] - 2023年度使用募集资金273.32万元，累计使用32097.08万元[14][21] - 2023年1月将5926.95万元转入自有资金账户用于永久补充流动资金[14] - 2020年2月用自筹资金投入2554.28万元，后以募集资金置换[14] - 2022 - 2023年同意将6669.19万元节余募集资金用于永久补充流动资金[25] - 2023年1月注销全部募集资金专用账户，监管协议终止[17] 募投项目情况 - 发动机尾气后处理产品升级扩产项目承诺投资18900.00万元，累计投入17537.11万元，进度92.79%，2023年效益7212.97万元[33] - 研发中心建设项目承诺投资8600.00万元，累计投入5527.53万元，进度64.27%[33] - 补充流动资金项目承诺投资9017.92万元，累计投入9032.44万元，进度100.16%[33][35] - 两项目募集资金节余共计5926.95万元[35] - 受宏观经济下行影响，发动机尾气后处理产品升级扩产项目未达预期收益[33] 合规情况 - 报告期内公司不存在募投项目实施地点和实施方式变更等情况[22][24][26] - 公司募集资金投资项目未发生变更情况[29] - 公司不存在募集资金存放、使用、管理及披露违规情况[30]

公司基本信息 - [公司股票简称艾可蓝，代码300816，上市于深圳证券交易所][8] - [公司法定代表人为刘屹][9] - [董事会秘书为刘凡，证券事务代表为梁茜，联系电话均为0566 - 5255528，电子信箱均为akl@act - blue.com][9] - [公司注册地址、办公地址、邮政编码、网址、电子信箱在报告期无变化][9] - [公司信息披露及备置地点在报告期无变化][10] - [公司注册情况在报告期无变化][11] - [公司经营范围包括大气污染治理、设备制造、技术服务及进出口等业务][123][124] - [截止2023年6月30日，公司注册资本和股本均为8017.30万元][122] - [2020年公司向社会公开发行2000万股，注册资本变更为8000万元并在深交所创业板上市][122] - [2021年85名限制性股票激励对象行权，公司增加注册资本36.75万元][122] - [2022年因业绩考核及激励对象情况变化，公司回购合计194,500股限制性股票][122] 利润分配计划 - [公司计划2023年半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本][3] - [公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本][52] 财务数据 - [2023年上半年营业收入5.11亿元，较上年同期增长17.25%][12] - [2023年上半年归属于上市公司股东的净利润1530.49万元，较上年同期下降32.95%][12] - [2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为 - 6486.17万元，较上年同期下降221.37%][12] - [2023年上半年基本每股收益0.19元/股，较上年同期下降32.14%][12] - [报告期末总资产20.14亿元，较上年度末增长11.21%][12] - [报告期末归属于上市公司股东的净资产8.17亿元，较上年度末增长2.62%][12] - [2023年上半年非经常性损益合计1527.68万元][15] - [公司2023年上半年实现营业收入5.11亿元，较上年度增长17.25%；归属于上市公司股东的净利润为1530.49万元，较上年同期下降32.95%][19] - [公司营业成本为4.29亿元，较上年同期增长23.26%；销售费用为1583.50万元，较上年同期下降20.07%；管理费用为2428.16万元，较上年同期下降16.62%；财务费用为1249.32万元，较上年同期增长1491.37%][24] - [公司研发投入为2699.65万元，较上年同期下降6.30%；经营活动产生的现金流量净额为 - 6486.17万元，较上年同期下降221.37%；投资活动产生的现金流量净额为 - 2662.07万元，较上年同期增长72.40%；筹资活动产生的现金流量净额为9766.81万元，较上年同期增长884.51%][24] - [发动机尾气净化产品营业收入为5.04亿元，较上年同期增长17.17%；营业成本为4.24亿元，较上年同期增长23.77%；毛利率为15.91%，较上年同期下降4.48%][25] - [报告期投资额为6310万元，上年同期为7580万元，变动幅度为-16.75%][30] - [应收账款为29149.97万元，占比14.61%，较上期增加4.42%；合同资产为5851.77万元，占比2.93%，较上期减少0.41%；存货为34261.23万元，占比17.18%，较上期增加1.75%][26] - [固定资产为18428.38万元，占比9.24%，较上期增加0.34%；在建工程为2842.45万元，占比1.42%，较上期减少0.61%；使用权资产为2027.17万元，占比1.02%，较上期减少0.29%][26] - [短期借款为56724.39万元，占比28.44%，较上期增加2.31%；合同负债为2287.66万元，占比1.15%，较上期增加0.37%；长期借款为6971.54万元，占比3.49%，较上期增加0.23%][26] - [租赁负债为1151.81万元，占比0.58%，较上期减少0.24%；交易性金融资产期末数为32075.51万元，期初数为42390.31万元，本期公允价值变动损益为1341.03万元][26][27][28] - [境外资产ABF规模为14656.95万元，占公司净资产比重为17.83%，无重大减值风险][26] - [报告期末应收账款为29149.97万元，占总资产的14.47%][50] - [报告期末商誉账面价值为4364.37万元，主要为并购ActBlue France SAS所致][50] - [2023年6月30日流动资产合计1,503,770,936.91元，较2023年1月1日的1,350,150,483.39元有所增加][104] - [2023年6月30日非流动资产合计510,553,525.89元，较2023年1月1日的461,131,139.27元有所增加][105] - [2023年6月30日资产总计2,014,324,462.80元，较2023年1月1日的1,811,281,622.66元有所增加][105] - [2023年6月30日流动负债合计981,037,875.07元，较2023年1月1日的796,908,802.77元有所增加][105] - [2023年上半年营业总收入5.11亿元，2022年上半年为4.36亿元，同比增长17.24%][108] - [2023年上半年营业总成本5.10亿元，2022年上半年为4.28亿元，同比增长19.28%][108] - [2023年上半年营业利润1399.08万元，2022年上半年为2329.04万元，同比下降39.93%][109] - [2023年上半年净利润1490.51万元，2022年上半年为2253.10万元，同比下降33.84%][109] - [2023年6月30日资产总计17.92亿元，2023年1月1日为16.16亿元，增长10.89%][107] - [2023年6月30日负债合计9.73亿元，2023年1月1日为8.24亿元，增长18.10%][108] - [2023年6月30日所有者权益合计8.19亿元，2023年1月1日为7.92亿元，增长3.37%][108] - [2023年6月30日应收账款2.79亿元，2023年1月1日为1.77亿元，增长57.55%][107] - [2023年6月30日存货2.87亿元，2023年1月1日为2.36亿元，增长21.66%][107] - [2023年上半年研发费用2699.65万元，2022年上半年为2881.30万元，同比下降6.29%][109] - [2023年上半年营业收入4.3001011352亿元，2022年同期为3.2273797041亿元，同比增长约33.24%][111] - [2023年上半年营业利润2669.129561万元，2022年同期为344.813768万元，同比增长约673.96%][111] - [2023年上半年净利润2670.662795万元，2022年同期为350.184737万元，同比增长约662.65%][112] - [2023年上半年基本每股收益0.33元，2022年同期为0.04元，同比增长约725%][112] - [2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为 - 6486.165203万元，2022年同期为5344.217880万元][113] - [2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为 - 2662.074240万元，2022年同期为 - 9644.741679万元][113] - [2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为9766.808704万元，2022年同期为992.045300万元][113] - [2023年上半年现金及现金等价物净增加额为1181.277927万元，2022年同期为 - 3665.501993万元][113] - [2023年上半年综合收益总额为1490.505595万元，2022年同期为2253.096230万元][110] - [2023年上半年归属于母公司所有者的综合收益总额为1530.490208万元，2022年同期为2282.617178万元][110] - [2023年上半年经营活动现金流量净额为-7594.86万元，上年同期为4721.63万元][114] - [2023年上半年投资活动现金流量净额为-1992.33万元，上年同期为-11118.59万元][114] - [2023年上半年筹资活动现金流量净额为9063.48万元，上年同期为1960.31万元][114] - [2023年上半年现金及现金等价物净增加额为-523.25万元，上年同期为-4434.39万元][114] - [2023年半年度归属于母公司所有者权益本期增减变动金额为综合收益总额5569.82万元等][115] - [2022年半年度归属于母公司所有者权益本期增减变动金额综合收益总额为22826.17万元等][117] - [2023年半年度期末所有者权益合计为82205.58万元][116] - [2022年半年度期末所有者权益合计为84450.28万元][118] - [2023年上半年取得借款收到的现金为26960万元，上年同期为22000万元][114] - [2023年上半年偿还债务支付的现金为17100万元，上年同期为19142.31万元][114] - [2023年上半年公司综合收益总额为2670.66万元，所有者权益合计达8.19亿元][119] - [2022年上半年公司综合收益总额为350.18万元，所有者权益合计达8.25亿元][120][121] 行业市场情况 - [2023年1 - 6月商用车产销分别完成196.7万辆和197.1万辆，同比分别增长16.9%和15.8%][17] - [2025 - 2029年存量国四和国五的替换需求有望达每年100万辆以上，将带动尾气后处理市场需求][17] 公司业务合作 - [公司已与镇江船厂、潍柴重机等多家龙头客户开展项目合作并实现批量供货][17] - [公司与全柴动力、玉柴机器、中国重汽等众多知名企业合作][19] 公司生产销售模式 - [公司采取“以销定产”的生产方式，也灵活采用委托加工模式][19] - [公司产品主要采用直销模式，应用于发动机厂商、整车厂商配套及在用车船尾气治理改造][19] 公司净利润下降原因 - [公司净利润下降主要因人民币兑欧元汇率下行致汇兑损失，以及境外子公司业务受国际政治经济环境冲击][19] 募投项目情况 - [发动机尾气后处理产品升级扩产项目累计实际投入17537.11万元，进度100%，预计收益7850.58万元，截止报告期末累计实现收益59.60万元][32][35] - [研发中心建设项目累计实际投入5527.53万元，进度100%，预计收益0元，截止报告期末累计实现收益0元][33][35] - [募集资金总额为36517.92万元，报告期投入273.32万元，已累计投入32097.08万元，累计变更用途比例为0.00%][34] - [2020年3月12日，公司同意使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金，合计金额为2554.28万元][36] - [“发动机尾气后处理产品升级扩产项目”和“研发中心建设项目”募集资金节余5926.95万元，已转入自有资金账户用于永久补充流动资金][39][40] 委托理财情况 - [报告期内委托理财发生额55500万元，未到期余额43000万元，无逾期未收回金额和已计提减值金额][43] 子公司情况 - [艾可蓝研究院注册资本1亿元，上半年净利润 - 2524156.74元][47] - [中海蓝航注册资本1000万元，上半年营业收入12754434.46元，净利润1486403.88元][48] - [安徽艾博特注册资本500万元，上半年营业收入4959468.23元，净利润665616.85元][48] - [安徽长三角注册资本1000万元，上半年净利润 - 2035698.98元][48] - [ABH注册资本648540元，上半年营业收入72942497.19元，净利润 - 11036114.72元][48] - [公司纳入合并范围的子公司有10家，包括蓝沃克、艾可蓝研究院等，持股比例从45.90%到100.00%不等][125] - [报告期内公司合并财务报表范围未发生变化][125] 公司风险及应对措施 - [公司面临原材料价格波动风险，采取优化库存管理、与供应商合作、协商调整产品价格等措施][49] - [公司面临下游行业波动风险，采取提升产品竞争力、扩大市场份额、拓展新市场等措施][4