审计委员会 - 成员由三名董事组成，独董过半数并任召集人，至少一名为会计专业人士[5] - 至少每半年召开一次会议审议审计部计划和报告[7] - 至少每半年向董事会报告内部审计工作情况[7] 审计部 - 设专职负责人1名，由审计委员会提名，董事会任免[10] - 至少每半年向审计委员会报告计划执行及问题[8] - 会计年度结束前两个月提交年度计划，结束后两个月提交报告[9] - 每年至少检查一次货币资金内控制度[10] - 至少每年提交一次内部控制评价报告[13] 内部控制 - 公司至少每两年要求事务所对财务内控有效性出审计报告[18] - 事务所出非无保留结论报告，董事会和审计委员会应专项说明[18] 考核与处理 - 建立审计部激励约束机制考核人员绩效[21] - 将内控执行情况作为部门和子公司绩效考核指标之一[21] - 对违规人员和对象可视情节处理并追究法律责任[21] 制度实施 - 制度自董事会审议通过之日起实施，由董事会负责解释[24]

重大事项报告标准 - 持有公司5%以上股份的股东为内部信息报告义务人[3] - 重大交易资产总额占最近一期经审计总资产10%以上需披露[6] - 重大交易标的营收占上一会计年度经审计营收10%以上且超1000万元需披露[6] - 重大交易标的净利润占上一会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需披露[7] - 重大交易成交金额占最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需披露[7] - 与关联自然人交易超30万元需及时报告[7] - 与关联法人交易超300万元且占最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上需报告[7] - 重大诉讼或仲裁涉及金额占最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需报告[8] 重大风险与变更事项 - 董事、高管无法正常履职达或预计达3个月以上属重大风险[9] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押属重大变更[10] 信息报告流程 - 报告义务人知悉重大信息当日向董秘报告并送达文件[13] - 公司及下属公司签重大信息文件前知会董秘[13] - 董秘分析判断上报信息，需披露时向董事会等汇报[13] 保密与责任 - 相关人员在信息未公开披露前负有保密义务[15] - 报告人未履行义务致公司违规将受处分并担责[15] 制度相关 - 制度未尽事宜按法律法规和公司章程执行[18] - 制度由董事会负责解释和修订[18] - 制度自董事会审议通过生效，修改亦同[18] - 制度落款时间为2025年8月[19]

会议通知与举行 - 独立董事专门会议通知原则上提前三日发出，全体同意可免除[3] - 会议由三分之二以上独立董事出席或委托出席方可举行[4] 会议召集与主持 - 由过半数独立董事推举一人召集主持，不履职时两人以上可自行召集[5] 会议表决与审议 - 表决实行一人一票，关联交易等需全体过半数同意提交董事会[5][10] - 独立聘请中介机构等需全体过半数通过[6] 会议记录与档案 - 应制作会议记录，独立董事签字确认，档案保存十年[6][7] 其他 - 独立董事向年度股东会提交含专门会议工作情况的述职报告[7] - 本制度经董事会审议通过后实施[8]

薪酬与考核委员会组成 - 成员由3名董事组成，含2名独立董事[4] 会议召开规则 - 常规会议每年召开2次，提前3天通知委员[12] - 临时会议由2名以上委员提议或主任认为必要时召开，主任3日内召集主持[12] 会议举行与决议要求 - 会议需2/3以上委员出席方可举行，决议须全体委员过半数通过[12] 议案与表决结果报送 - 会议通过的议案和表决结果3日内书面报公司董事会[14]

制度内容 - 公司制定信息披露暂缓与豁免制度[2] - 申请暂缓披露需符合未泄露等条件[4] - 相关股东申请需提交书面至董事会办公室[6] - 经深交所同意可暂缓或豁免，登记保存不少于十年[7] - 出现特定情形应及时披露[9] - 建立责任追究机制[11] 知情人要求 - 知情人需遵守制度并保密[20] - 主动填写登记表并备案[20] - 保密不当需担责[20]

内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制应遵循全面性、重要性、制衡性、适应性和成本效益原则[3] - 公司内部控制基本要素包括内部环境、风险评估、控制措施、信息与沟通和内部监督[4] 内部控制制度覆盖范围 - 公司内部控制制度涵盖销售及收款、采购等多个业务环节[7] - 公司使用计算机信息系统时，内部控制制度应包括信息系统安全管理制度及相关控制活动[8] 风险评估与绩效考评 - 公司不断完善风险评估体系，对经营、财务等风险进行持续监控[9] - 公司建立和实施绩效考评制度，将考评结果作为员工薪酬及职务调整依据[9] 子公司管理与关联交易 - 公司对下属子公司的管理控制包括督导建立经营计划等多项活动[10] - 公司应按相关法律法规制定关联交易内控制度[12] - 公司关联交易内部控制应遵循诚实信用等原则，不得损害公司和其他股东利益[12] - 公司应明确股东会、董事会对关联交易事项的审批权限及审议程序[12] - 独立董事和审计委员会至少每季度查阅一次公司与关联方资金往来情况[15] 募集资金管理 - 公司应按规定建立募集资金管理制度，对存储、审批等内容明确规定[16] - 公司对募集资金专户存储，制定严格使用审批程序和管理流程[16] - 公司财务部跟踪监督募集资金使用情况，定期报告[16] - 公司变更募集资金用途或终止项目需按规定审批和选择新项目[19] 对外担保与重大投资 - 公司制定对外担保内控制度，遵循合法、审慎等原则[21] - 公司调查被担保人情况，必要时聘请机构评估风险[21] - 公司与有关企业可建立互为担保关系，额度大体相当[22] - 公司指定专职部门研究评估重大投资项目并监督执行[27] - 公司董事会定期了解重大投资项目执行进展和效益情况[27] 财务报告缺陷标准 - 财务报告重大缺陷：资产负债表错报金额≥资产总额的5%，利润表错报金额≥收入总额的7%[31] - 财务报告重要缺陷：资产总额的2%≤资产负债表错报金额＜资产总额的5%，收入总额的3%≤利润表错报金额＜收入总额的7%[31] - 财务报告一般缺陷：资产负债表错报金额＜资产总额的2%，利润表错报金额＜收入总额的3%[32] - 非财务报告重大缺陷：资产负债表错报金额≥资产总额的5%，利润表错报金额≥收入总额的7%[33] - 非财务报告重要缺陷：资产总额的2%≤资产负债表错报金额＜资产总额的5%，收入总额的3%≤利润表错报金额＜收入总额的7%[33] - 非财务报告一般缺陷：资产负债表错报金额＜资产总额的2%，利润表错报金额＜收入总额的3%[33] 内控评价与信息披露 - 内控评价周期原则上为一年，覆盖所有职能部门[34] - 内部检查工作资料保存时间不少于十年[35] - 公司应按规定制定与信息披露相关的内控制度[29] - 公司董事会应在审议年度财务报告等事项时对内控自我评估报告形成决议并与年报同时披露[35]

安徽艾可蓝环保股份有限公司 特定对象来访接待管理制度 第一章 总则 第一条 为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，规范安徽艾可蓝环保股份 有限公司（以下简称"公司"）对外接待和推广行为，保障公司和投资者的合法 权益，加强公司与投资者、媒体等特定对象之间的信息沟通，促进公司诚信自律、 规范运作，提高公司投资者关系管理水平，根据《中华人民共和国公司法》（以 下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证券法》（以下简称"《证券法》"）、《深 圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号—创业板上市公司规范运作》等有关法律、法规和规范性文件以及《安徽艾 可蓝环保股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司实 际情况，制定本制度。 第二条 本制度所称特定对象是指比一般中小投资者更容易接触到信息披 露主体，更具信息优势，且有可能利用有关信息进行证券交易或传播有关信息的 机构和个人，包括又不限于： （一）从事证券分析、咨询及其他证券服务业的机构、个人及其关联人； （二）从事证券投资的机构、个人及其关联人； （三）持有、控制公司总股本 5%（含 5%）以上股份的股东及其关联人； ...

独立董事任职资格 - 董事会设三名独立董事，至少一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1%以上或前十股东自然人股东及其亲属不得担任[8] - 直接或间接持股5%以上或前五股东单位任职人员及其亲属不得担任[8] - 候选人近三十六个月内不得受证监会行政处罚或司法刑事处罚[11] - 候选人近三十六个月内不得受交易所公开谴责或三次以上通报批评[11] - 连任不超六年，满六年一年内不得被提名为候选人[13] 独立董事履职要求 - 审计、提名、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并担任召集人[4][19][20] - 审计委员会至少一名会计专业独立董事[19] - 每年现场工作时间不少于15日[22] - 工作记录及公司提供资料至少保存10年[23] - 年度述职报告最迟在公司发出年度股东会通知时披露[24] - 行使特别职权中前三项需全体独立董事过半数同意[19] - 特定事项需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[21] - 专门会议由过半数独立董事推举召集人主持[22] 独立董事辞职与补选 - 任职后不符资格，应一个月内辞职，否则公司两个月内完成补选[13] - 连续两次未亲自出席且不委托出席董事会会议，董事会30日内提议召开股东会解除职务[14] - 辞职致相关比例低于要求或欠缺会计专业人士，履职至新任产生，公司60日内完成补选[15] 公司支持与保障 - 为独立董事履职提供工作条件和人员支持[26] - 保证独立董事享有与其他董事同等知情权，定期通报运营情况[27] - 不迟于规定期限发出董事会会议通知并提供资料，保存会议资料至少十年[27][28] - 两名及以上独立董事认为会议材料有问题可书面要求延期，董事会应采纳[28] - 独立董事行使职权时相关人员应配合，不得阻碍[28] - 履职遇阻碍可向董事会说明，仍不能解决可向证监会和深交所报告[28] - 履职涉及应披露信息，公司应及时披露，否则独立董事可申请或报告[28] - 聘请专业机构等费用由公司承担[28] - 给予独立董事适当津贴，标准由董事会制订预案，股东会审议通过并年报披露[28] - 建立独立董事责任保险制度[29] 提名相关 - 董事会、单独或合并持有公司已发行股份1%以上的股东可提出候选人[10]

定期报告披露 - 公司应按规定时间披露年度、半年度和季度报告[8] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度年度报告[8] - 预计年度经营业绩净利润变动超50%需在1个月内预告[9] - 年度报告财务会计报告必须审计，半年度报告特定情形需审计，季度报告一般无须审计[11] 信息披露流程 - 定期报告经高管编制、董秘送达、董事长召集审议、审计委员会审核、董秘组织披露[20] - 临时报告由信息披露义务人报告董秘，重大事项提请会议审议，董秘协调编写审核[20] - 对外发布信息经董事会办公室制作、董秘审核、交易所审核登记、指定媒体公告等流程[20] 信息披露责任 - 董事长为信息披露第一责任人，董事会秘书为主要责任人[25] - 董事、高管应保证报告按时披露，审计委员会监督职责履行[27] - 股东、实际控制人特定事件发生时应告知公司并配合披露[30] 信息披露监管 - 公司追究信息披露违规责任人法律责任，对违规有关责任人纪律处分[41] - 信息披露违规被谴责，董事会应检查制度并采取更正措施[41] 其他要点 - 公司在定期报告披露前三十日内应避免投资者关系活动[37] - 公司财务信息披露前应执行内部控制制度[38] - 董事、高管履职文件资料保存期限不少于10年，所有信息披露文件由董秘保存[32]

控股股东定义 - 直接持有公司股本总额50%以上，或持股比例不足50%但表决权足以影响股东会决议，或被中国证监会认定的股东为控股股东[2] 控股股东义务 - 对公司和中小股东承担忠实勤勉义务，利益冲突时应将其利益置于自身之上[5] - 不得利用多种方式侵占公司资金、资产[6] - 应履行公开声明和承诺，不得擅自变更或解除[7] - 与公司交易应遵守公平性原则，不影响公司独立决策[8] - 如实填报并更新关联人档案信息，保证真实准确完整[10] - 采取措施保证承诺有效施行，有履约风险需提供担保[10] - 保证公司人员、财务、业务独立[10][11] - 将股权及资产用于赔偿中小投资者[14] - 转让股份所得可用于归还公司、解除担保[17] 信息披露 - 预计未来六个月内出售股份达或超公司股份总数5%以上，应提前二日公告[20] - 未按规定公告，连续六个月内出售股份不得达或超公司股份总数5%[20] - 持有、控制公司5%以上股份被质押等情况应立即通知公司披露[20] - 公司收购等信息披露前出现特定情形应刊登提示性公告[21] - 提示性公告应包含拟出售数量、时间、价格区间等内容[22] - 公司披露定期报告前十日董事会应对控股股东等进行问询[24] - 控股股东及实际控制人应指定专人负责信息披露工作[25] 规范生效 - 本规范经公司董事会审议通过之日起生效[27]