交易审批权限 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等情况需提交股东会审议[4] - 董事会可审议批准交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等情况的交易[6] - 总经理可决定交易涉及资产总额低于公司最近一期经审计总资产10%等情况的交易[6][7] 投资审批权限 - 证券投资、委托理财金额连续12个月内累计达公司最近一期经审计净资产10%且超1000万元须董事会审议，达50%且超5000万元须股东会审议[9] - 衍生产品投资无论金额大小须董事会审议，连续12个月内累计达公司最近一期经审计净资产50%且超5000万元须股东会审议[9] 投资操作与管理 - 公司短期投资由总经理办公室预选投资机会和对象并编制计划，财务部提供资金流量状况，按审批权限审批后实施[14] - 证券投资执行严格联合控制制度，至少两人共同操作，操作人员与资金、财务管理人员分离[14] - 长期投资由总经理办公室初步评估提出建议，初审通过后调研、论证，必要时编制报告提交董事会或股东会[16] - 已批准的长期投资项目由董事会授权相关部门实施，应签订合同或协议并经审核批准[17] - 总经理办公室定期向总经理汇报长期投资进展，投资条件变化时及时提出建议并重新报批[17] 投资监督与管理 - 重大投资项目可聘请专家或中介机构进行可行性分析论证[18] - 公司监事会、内部审计人员对投资项目进行监督[18] - 对外投资项目档案资料由总经理办公室整理归档[18] 投资处置 - 公司可在多种情况下收回或转让对外投资[19] - 投资转让按《公司法》和公司章程规定办理[19] - 批准处置对外投资的程序与权限和实施对外投资相同[20] - 财务部负责投资转让与收回的资产评估[20] 信息披露 - 对外投资达到一定标准应及时披露信息[22] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需披露[22] - 交易标的相关营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需披露[22]

股东会投票服务 - 公司召开股东会除现场投票外应提供网络投票服务[2] - 现场会议需在深交所交易日召开[2][3] 时间规定 - 股权登记日和网络投票开始日至少间隔两个交易日[5] - 深交所交易系统网络投票时间为股东会召开日交易时间[7] - 互联网投票系统投票时间为股东会召开当日上午9:15至现场股东会结束当日下午3:00[9] 表决权相关 - 股东行使表决权数量是名下股东账户所持股份数量总和[11] - 合格境外机构投资者等集合类账户持有人或名义持有人通过互联网投票系统填报的受托股份数量计入出席股东会股东所持表决权总数，交易系统投票无效[12] - 累积投票议案中股东每持有一股拥有与每个议案组下候选董事或监事人数相同的选举票数[13] 总议案设置 - 公司为方便股东投票设置总议案，股东对总议案投票视为对除累积投票议案外其他所有议案表达相同意见[14] 中小投资者定义 - 中小投资者指除公司董监高及单独或合计持有公司5%以上股份股东以外的其他股东[16] 投票结果查询 - 股东会结束后次一交易日股东可通过会员查询投票结果，可通过互联网投票系统网站查询最近一年内网络投票结果[17]

投资者关系管理的目标和原则 - 公司通过投资者关系管理活动,促进与投资者的良性关系,增进投资者对公司的了解和认同,提升公司治理水平和企业整体价值[2][3] - 投资者关系管理应遵循公开、公平、公正的原则,客观真实地介绍和反映公司实际情况,避免违反信息披露规则或操纵市场等违法违规行为[3] 投资者关系管理的内容和方式 - 公司应及时向投资者披露影响其决策的相关信息,包括发展战略、法定信息披露内容、经营管理信息、环境社会治理信息等[3][4] - 公司与投资者的沟通方式包括公告、股东会、公司网站、电话咨询、一对一沟通、路演、投资者说明会等[4][5] - 公司应充分利用网络平台,及时更新公司网站内容,为投资者参与创造条件,并通过多种渠道与中小股东进行沟通交流[12][14] 投资者关系管理的组织与实施 - 公司董事长为投资者关系管理的第一负责人,董事会秘书为主要责任人,董事会办公室具体负责日常事务[26] - 公司应对董事、监事、高管及相关员工进行投资者关系管理培训,提高其沟通能力和法规意识[28] - 公司及相关人员在投资者关系活动中不得出现透露未公开信息、发布虚假信息、选择性披露等违规行为[31] 投资者关系活动的规范 - 公司应当按规定召开投资者说明会,对现金分红、重大事项终止等情况进行说明和解释[22][23] - 公司接受调研时应当妥善安排,参与人员应就调研过程和内容形成书面记录并签字确认[39][40] - 公司应当关注媒体报道,必要时可适当回应,但对于未公开重大信息应避免提前披露[35][36] 突发事件的应急处理 - 公司成立应急领导小组,统一领导突发事件的应急处置工作,制定应急预案并及时向监管部门报告[51][53] - 公司应高度重视日常预警和预防工作,一旦发现异常情况应及时核实并上报,采取必要的防范措施[56] - 突发事件处置期间,公司各部门和子公司应密切配合,服从应急领导小组的指挥[57]

财务组织与职责 - 公司设立独立财务机构，会计核算受公司和政府财税部门领导与监督[3] - 财务总监全面负责公司财务管理等工作[3] - 财务经理负责具体管理公司财务运作[5] - 会计员做好记账、算账、报账等工作[7] 财务管理宗旨与目标 - 财务管理以提高效益、壮大企业经济实力为宗旨[2] - 强调企业资产的保值和增值，为经济决策提供有用会计资料[2] 财务制度与流程 - 财务总监建立与完善公司的预决算体系，严格审批与控制制度[4] - 财务经理根据公司规划编制年度综合财务计划和控制标准[5] 资产与折旧 - 单价5000元以上且使用寿命超一年的资产列为固定资产[15] - 房屋建筑物折旧年限20年，电子设备3年，运输工具4年，办公设备5年[16] - 固定资产按原值计提3%残值后按平均年限法提取折旧[16] 坏账准备 - 单项金额100万元（含）以上应收款项单项计提坏账准备[18] - 1年以内应收账款和其他应收款坏账计提比例为5.00%[21] - 1 - 2年应收账款和其他应收款坏账计提比例为20.00%[21] - 2 - 3年应收账款和其他应收款坏账计提比例为50.00%[21] - 3年以上应收账款和其他应收款坏账计提比例为100.00%[21] 会计年度与报表 - 会计年度自公历1月1日起至12月31日止[14] - 公司主要会计报表包括资产负债表、损益表、现金流量表等[22] 税务与利润分配 - 公司依法纳税，不准偷税漏税[33] - 税后留利分配按公司法和股东会决议执行[34] 违规处罚与档案管理 - 外借发票或为外单位代收代支，处发票金额15%以上罚款并扣发全年奖金[36] - 会计档案至少保管15年，年度决算表永久保存[36] 制度生效与修订 - 本制度经董事会审议通过生效，修改亦同[39] - 本制度由董事会负责修订和解释[40]

监事会构成 - 监事会由3名监事组成，其中1名由公司职工代表担任[16] - 公司职工代表担任的监事不得少于监事人数的1/3[6] 监事任期与提名 - 监事每届任期3年，连选可以连任[6] - 单独或合并持有公司1%以上股份的股东可书面提名非职工代表监事候选人[6] 监事撤换 - 监事连续2次不能亲自出席监事会会议又不委托他人出席，将被撤换[11] 监事会主席选举 - 监事会主席由全体监事过半数选举产生[16] 股东会会议召集 - 董事人数不足法定人数或者《公司章程》所定人数的2/3时，监事会可召集和主持股东会会议[20] - 公司累计未弥补的亏损达实收股本总额的1/3时，监事会可召集和主持股东会会议[21] - 单独或者合计持有公司10%股份以上的股东提出时，监事会可召集和主持股东会会议[21] 会议召开与通知 - 监事会每6个月至少召开一次定期会议，会议通知需在召开10日前书面送达全体监事[23] - 监事提议召开临时会议，通知应在召开前3日书面送达全体监事，紧急情况可口头或电话通知[23] - 出现特定情形，监事会应在10日内召开临时会议[24] 议案征集 - 发出定期会议通知前，监事会办公室至少用2天征集议案和征求意见[25] 临时会议通知 - 监事提议临时会议，书面提议提交后5日内应发出会议通知[25] 会议举行与决议 - 监事会会议需过半数监事出席方可举行[30] - 监事会决议需1/2以上监事表决通过[35] 会议记录与资料保存 - 监事会会议记录应完整准确，与会监事需签字确认[36] - 监事会会议资料保存期限为10年[39] 规则生效 - 本规则经股东会审议通过后生效施行[44]

重大差错认定标准 - 财务报告重大会计差错涉及资产等差错金额占比及绝对金额标准[5] - 业绩预告重大差异认定标准[7][8] - 业绩快报重大差异认定标准[8] 责任追究原则及情形 - 年报信息披露重大差错责任追究原则[11] - 应追究责任人责任的情形[9] - 对责任人从重或加重处理的情形[10] - 对责任人从轻、减轻或免于处理的情形[11] 责任追究形式及处理 - 年报信息披露重大差错责任追究主要形式[12] - 公司董监高责任追究可附带经济处罚及免除职务[12][14] 制度相关规定 - 董事会对责任认定及处罚决议以临时公告披露[14] - 制度未尽或相悖按《公司法》等规定执行[16] - 制度不符时按规定执行并修订[16] - 季度、半年报参照本制度[16] - 制度由董事会负责解释和修订[17] - 制度自董事会会议审议通过生效[17]

承诺管理 - 制定承诺管理制度保护中小投资者权益[1] - 承诺事项要有明确履约期限并充分披露信息[2] - 承诺应具体、明确、可执行，明确审批及补救措施[2] 承诺履行 - 承诺人状况变化影响履约应告知公司并提供新担保[2] - 董事会评估承诺可执行性，关注业绩承诺实现情况[4] 特殊情况处理 - 承诺无法履行及时披露，变更需股东会审议[5] 其他规定 - 追加股份持有期限承诺需满足条件[6] - 股份非交易过户受让方遵守原股东承诺[6] - 收购人承接原控股股东未履行承诺义务[6] 信息披露 - 定期报告披露承诺事项及进展，董事会督促履行[6][7]

独立董事任职资格 - 独立董事人数占董事会成员比例不得低于1/3，且至少包括一名会计专业人士[3] - 直接或间接持股1％以上或为前十自然人股东及其亲属不得担任[9] - 直接或间接持股5％以上股东单位或前五股东单位任职人员及其亲属不得担任[9] - 近三十六个月内因证券期货违法犯罪受处罚不得被提名[12] - 近三十六个月内受证券交易所公开谴责或三次以上通报批评不得被提名[12] - 在公司连续任职已满六年，三十六个月内不得被提名为候选人[12] - 原则上最多在三家境内上市公司担任该职[12] - 以会计专业人士身份被提名需具备注册会计师资格等条件之一[13] 独立董事选举与提名 - 单独或合计持股1%以上股东可提出候选人[15] - 股东会选举两名以上独立董事应实行累积投票制，中小股东表决情况单独计票并披露[16] - 公司应在选举股东会召开前披露相关内容并报送材料至深交所[16] 独立董事任期与履职 - 连续任职不得超过六年[17] - 连续两次未亲自出席董事会会议且不委托他人出席，董事会应30日内提议召开股东会解除职务[17] - 因特定情形比例不符或欠缺会计专业人士，公司应60日内完成补选[17] - 辞职导致比例不符或欠缺会计专业人士，应继续履职至新任产生，公司60日内完成补选[18] - 特定事项需经全体独立董事过半数同意后提交董事会审议[20] - 行使部分特别职权需经全体独立董事过半数同意[23] - 聘请中介机构等行使职权费用由公司承担[24] - 每年现场工作时间不少于十五日[29] 独立董事工作记录与报告 - 工作记录及公司提供资料至少保存十年[30] - 年度述职报告最迟在公司发年度股东会通知时披露[32] 董事会专门委员会 - 审计委员会中独立董事应过半数，并由会计专业独立董事担任召集人[3] - 提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应过半数并担任召集人[3] - 开会原则上不迟于会前三日提供资料信息[35] - 公司应保存董事会及专门委员会会议资料至少十年[35] 公司保障与制度 - 公司应健全独立董事与中小股东沟通机制[34] - 应为独立董事履职提供工作条件和人员支持[34] - 应保障独立董事与其他董事同等知情权[37] - 本制度经公司股东会审议通过后生效[38] - 制度修改由董事会提修正案，股东会批准后生效[39]

子公司定义与人员委派 - 控股子公司定义为控股 50%以上（不含 50%）等情况[2] - 公司委派或推荐的董监人数应占子公司董监事会成员二分之一以上[15] 会议与报告管理 - 子公司会前报送会议材料，会后报送决议和纪要[7] - 子公司总经理年末编制报告和计划，经董事会审批后实施[9] - 公司建立子公司绩效考核制度，分析季度或月度报告[9] 重大行为管理 - 子公司重大行为需经审议并提前报告公司[10] 财务与薪资管理 - 子公司与公司实行统一会计制度，财务报表接受委托审计[12] - 子公司薪资政策以公司为参考，报公司人力审核备案[15] 重大信息报告 - 子公司制定重大信息报告制度，及时报告重大信息[17] - 重大交易事项满足多项条件需报告[18] - 对外担保无论金额大小均应报告[19] 信息披露与文件备案 - 子公司信息披露由公司董事会办公室统一管理[21] - 子公司重大经营协议文件报公司董事会秘书备案[21] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[27] - 子公司高管调离实行离任审计[27]

利润分配 - 子公司每年现金分配利润不少于当年可供分配利润的20%[4] - 分配当年税后利润时提取10%法定公积金[4] - 法定公积金累计额达子公司注册资本50%以上可不提取[5] 决策程序 - 利润分配预案由子公司董事会拟定[7] - 需经出席股东会股东所持表决权1/2以上通过[8] 监督与生效 - 子公司监事（会）监督利润分配政策执行[8] - 制度自公司董事会审议通过之日起生效[11]