内部控制范围 - 纳入内部控制评价范围的主体包括母公司及旗下所有全资及控股子公司[2] 内部控制缺陷标准 - 财务报告内控一般缺陷为错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×3%[8] - 财务报告内控重要缺陷为最近一个会计年度经审计利润总额×3%≤错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×5%[8] - 财务报告内控重大缺陷为错报或损失金额≥最近一个会计年度经审计利润总额×5%[8] - 非财务报告内控一般缺陷为错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×3%[14] - 非财务报告内控重要缺陷为最近一个会计年度经审计利润总额×3%≤错报或损失金额＜最近一个会计年度经审计利润总额×5%[14] - 非财务报告内控重大缺陷为错报或损失金额≥最近一个会计年度经审计利润总额×5%[14] 内部控制情况 - 报告期内公司不存在财务报告和非财务报告内部控制重大及重要缺陷[15][16] 公司管理举措 - 建立规范法人治理结构及健全议事规则和决策程序[18] - 完善筹资业务管理制度，控制财务风险，资金使用未严重背离原计划[19] - 规范募集资金管理，投向、审批、存放和使用均无违规[19] - 完善采购业务流程，更新供应商管理及采购分级授权[19] - 梳理优化销售流程，提升流程管控水平[20] - 加强库存管理，规范各环节内控，加强信息系统安全防护，优化预警功能[20] - 依据相关规范和法规完善信息安全管理体系文件[21] 各方评价 - 公司董事会认为现有内部控制制度基本健全，能满足管理和发展需要[21] - 保荐机构认为凯淳股份建立完善法人治理结构，规章制度完备，内控执行良好[22] - 凯淳股份《2024年度内部控制自我评价报告》真实客观反映内控情况[22]

业绩总结 - 2024年度合并财务报表营业收入为421,934,504.43元，同比下降约33.9%[8][28] - 2024年度净利润13,393,235.09元，同比增长约89.1%[28] - 2024年度基本每股收益0.17元/股，同比增长约88.9%[28] - 2024年末资产总计910,737,873.16元，较2023年末下降约4.27%[26] - 2024年末负债合计89,620,891.71元，较2023年末下降约33.37%[26] - 2024年末归属于母公司所有者权益合计821,116,981.45元，较2023年末增长约0.52%[26] 财务数据变动 - 2024年末流动资产合计较2023年末下降约3.68%[26] - 2024年末流动负债合计较2023年末下降约30.60%[26] - 2024年末应收账款较2023年末下降约20.00%[26] - 2024年末存货较2023年末下降约34.67%[26] - 2024年末非流动资产合计较2023年末下降约6.00%[26] - 2024年末非流动负债合计较2023年末下降约39.14%[26] - 2024年末短期借款较2023年末增长16.84%[34] - 2024年末合同负债较2023年末下降33.17%[34] - 2024年末其他应收款较2023年末下降21.01%[34] - 2024年销售费用较2023年下降53.05%[35] - 2024年管理费用较2023年增长5.83%[35] - 2024年净利润较2023年下降80.02%[35] 现金流量情况 - 2024年度经营活动现金流入小计同比下降约32.6%[31] - 2024年度经营活动产生的现金流量净额同比下降约15.8%[31] - 2024年度投资活动现金流入小计同比下降约27.3%[31] - 2024年度投资活动产生的现金流量净额同比下降约197.6%[31] - 2024年度筹资活动现金流入小计同比下降100%[31] - 2024年度筹资活动产生的现金流量净额同比下降约29.0%[31] - 2024年度现金及现金等价物净增加额同比下降约100.9%[31] 审计相关 - 审计认为财务报表在所有重大方面按企业会计准则规定编制，公允反映公司财务状况、经营成果和现金流量[4] - 收入确认存在管理层操纵风险，被识别为关键审计事项[8] - 存货可变现净值因涉及金额重大和管理层重大判断，被识别为关键审计事项[12] 公司历史 - 2016年10月注册，注册资本8000万元[43] - 2016年9月24日整体变更为股份有限公司[43] - 2018年度资本公积转增股本，股本增至6000万元[43] - 2021年5月28日于深交所创业板首次公开募股，募集资金446,027,500.40元，股本增至8000万元[44] 业务与财务政策 - 公司主要经营电子商务及客户关系管理服务[45] - 公司存货发出采用移动加权平均计价，采用永续盘存制，每年至少盘点一次[117][118] - 公司在客户取得相关商品控制权时确认收入[169] - 与资产相关政府补助确认为递延收益，在资产使用期限内分期计入损益[185]

合规检查 - 未及时审阅公司信息披露文件次数为0次[3] - 向本所报告次数为0次[4] - 信息披露等各方面未发现问题[5] 工作执行 - 查询公司募集资金专户次数为每月1次[3] - 现场检查次数为1次[3] - 发表专项意见次数为5次[3] - 培训1次，日期为2025年3月28日[4] 承诺事项 - 公司及股东11项承诺事项均已履行[6][7] 其他情况 - 报告期保荐代表人变更等事项不适用[8] - 报告期无其他重大事项[8]

募集资金情况 - 2021年5月发行2000万股A股，募资44602.75万元[11] - 2024年投入4494.82万元，累计投入40291.56万元[12][29] - 截至2024年末余额5579.79万元，含利息收入[12][32] 专户管理 - 2021 - 2023年开设多个专户并签署监管协议[13][14] - 2024年注销部分专户，节余转基本户[15] 资金使用与调整 - 2023年变更部分募投项目实施等情况[14][18][32] - 2021年置换自筹资金1554.39万元[19][32] - 2024年使用闲置资金补充流动资金及现金管理[20][22] 项目进度 - “品牌综合服务”投入进度80.47%，另两项目100%[29] - 整体募集资金投入进度90.33%[29]

财务审计 - 容诚会计师事务所审计凯淳股份2024年12月31日财务报告内部控制有效性[2] - 容诚会计师认为公司于该日在重大方面保持有效财务报告内部控制[6] 公司信息 - 凯淳股份公示登记金额为8811.5万元[8]

公司基本信息 - 公司注册资本为8000.00万元[4] - 证券于2021年5月28日在深交所上市，代码301001.SZ[4] 募投项目调整 - 2023年3月21日变更部分募投项目实施主体、地点，延长实施期限及调整投资结构[8] 募集资金情况 - 截至2024年12月31日，首次公开发行募集资金未使用完毕[14] - 法定持续督导期结束后，保荐机构继续督导剩余募集资金管理及使用[15]

募资情况 - 首次公开发行2000万股，每股25.54元，募资51080万元，净额44602.75万元[1] - 截至2025年4月18日，专项账户余额5323.97万元，含5000万元结构性存款[4] 项目情况 - “品牌综合服务一体化建设项目”拟投22071.11万元，已投18028.68万元，节余占比18.32%[5] - 项目现金管理收益及利息净额1281.54万元，预计节余5323.97万元[5] 资金安排 - 拟将节余募集资金永久补充流动资金[8] - 相关议案已通过董事会和监事会审议，待股东大会审议[10]

东方证券股份有限公司 关于上海凯淳实业股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况的核查意见 东方证券股份有限公司（以下简称"东方证券"或"保荐机构"）作为上海 凯淳实业股份有限公司（以下简称"凯淳股份""公司"或"上市公司"）持续 督导工作的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法（2023 修订）》 《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2024年修订）》《上市公司监管指引第 2 号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求（2022 年修订）》《深圳证券交 易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》等有关法律、 法规和规范性文件的要求，对凯淳股份 2024 年度募集资金存放与使用情况进行 了核查，具体情况如下： 一、募集资金基本情况 （一）实际募集资金金额、资金到账时间 经中国证券监督管理委员会《关于同意上海凯淳实业股份有限公司首次公 开发行股票注册的批复》（证监许可[2021]1503 号）同意，上海凯淳实业股份 有限公司首次公开发行的人民币普通股（A 股）股票已于 2021 年 5 月 28 日在深 圳证券交易所创业板上市交易。公司首次向社会公开发行人民币普通股（A 股） ...

独立董事评估 - 公司董事会对三位独立董事独立性进行评估[1] - 三位独立董事符合独立性要求[1] 报告信息 - 报告日期为2025年4月22日[2]

会议情况 - 2024年独立董事出席4次董事会、1次股东大会，均无缺席[5] - 2024年召开1次薪酬与考核委员会会议[8] - 2024年4月19日独立董事出席第三届董事会第一次独立董事专门会议[10] 审计与报告 - 2024年4月、5月会议通过聘任容诚为2024年财务审计机构[16] - 公司按时披露2023年及2024年多期报告[15] 其他事项 - 2024年未发生应披露关联交易及独立董事相关提议情况[14][20] - 2024年度独立董事为李祖滨，述职报告2025年4月18日签字[22][23]