文章核心观点 公司2024年营收增长但现金流与净利润下滑、费用及研发投入增加等问题值得关注 投资者需关注公司应对风险措施及成效以评估未来发展潜力 [1][11] 关键财务指标解读 营收增长但增速放缓 - 2024年营业收入311,252,739.15元 较上年增长31.60% [2] - 半导体自动化测试系统收入281,474,489.31元 占比90.43% 同比增长36.03% 是营收增长主要动力 [2] - 对比2022年数据 公司营收增速有所放缓 [2] 净利润下滑 受多种因素影响 - 归属于上市公司股东的净利润20,303,672.23元 同比下降17.41% [3] - 扣除非经常性损益的净利润14,626,847.90元 同比下降37.48% [3] - 实施限制性股票激励计划产生2,629.51万元股份支付费用 剔除该影响 净利润可达4,265.45万元 同比增长73.51% [3] 现金流状况不佳 - 经营活动现金流量净额为 -70,946,839.25元 上年为17,984,953.39元 同比减少494.48% 因收款节奏放缓等原因 现金回笼出现问题 [4] - 投资活动现金流量净额为 -816,601,753.31元 较上年减少1,253.12% 因购买银行理财产品增加 投资较为激进 [4] - 筹资活动现金流量净额为 -14,472,927.66元 较上年增加90.63% 因分配股利支付的现金减少 筹资策略有所调整 [4] 费用与研发投入分析 费用增长各有原因 - 2024年销售费用48,098,987.72元 同比增长4.99% 用于职工薪酬等 随业务规模扩大合理增长 [5] - 管理费用37,530,664.69元 同比增长36.40% 因实施限制性股票激励计划及薪资增加 [5] - 财务费用 -18,745,398.24元 同比增长27.71% 因银行理财利息收入减少 [5] 研发投入持续加大 - 研发费用117,547,150.00元 同比增长34.95% 占营业收入比重达37.77% [6] - 公司在多个项目进行研发 研发人员数量达284人 占员工总数39.89% 同比增长13.15% [6]

募集资金情况 - 公司首次公开发行1,160.0045万股A股，每股96.58元，募集资金总额11.203323461亿元，净额10.1454985967亿元[1] - 截至2023年12月31日，已使用募集资金1.855914亿元，剩余8.519349亿元[2][3] - 2024年实际使用募集资金6875.21万元，截至2024年12月31日结存2.3228522613亿元[3] - 2024年度募集资金总额为10.145499亿元，本年度投入6875.21万元，累计投入2.543435亿元[25] - 累计变更用途的募集资金总额为0，比例为0.00%[25] 资金管理与协议 - 2022年11月30日，同意以募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金1631.98万元[12] - 2022年11月11日，同意使用不超6亿元暂时闲置募集资金和不超2亿元闲置自有资金进行现金管理[14] - 2023年8月11日，再次同意使用不超6亿元暂时闲置募集资金和不超2亿元闲置自有资金进行现金管理[14] - 2022年9月，公司及保荐机构与多家银行签署《募集资金三方监管协议》[4][5] - 公司可使用不超6亿元闲置募集资金和不超2亿元闲置自有资金进行现金管理，2024年12月31日闲置募集资金现金管理余额为5.635亿元[16] 募投项目情况 - 半导体封装测试设备产业化扩产建设项目承诺投资2.525043亿元，截至期末累计投入3925.76万元，投资进度15.55%[25] - 半导体封装测试设备研发中心建设项目承诺投资2.536042亿元，截至期末累计投入1.224509亿元，投资进度48.28%[25] - 营销服务网络建设项目承诺投资5000万元，截至期末累计投入886.64万元，投资进度17.73%[25] - 补充营运资金项目承诺投资8156.53万元，截至期末累计投入8376.86万元，投资进度102.70%[25] 项目调整 - 2024年12月4日公司调整部分募投项目内部投资结构并延期，项目预定可使用状态日期由2024年12月调至2026年12月[20][28] - 2023年8月11日公司变更营销服务网络建设项目实施地点[10][28]

人员数据 - 截至2024年末，立信合伙人296名、注册会计师2498名、从业人员总数10021名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师743名[2] 业绩数据 - 立信2024年业务收入（未经审计）50.01亿元，审计业务收入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元[2] - 2024年为693家上市公司提供年报审计服务，审计收费8.54亿元，同行业上市公司审计客户33家[2] 审计相关 - 公司续聘立信为2024年度审计机构，任期一年[4] - 立信为公司出具标准无保留意见审计报告[5] - 公司于2024年12月31日保持了有效的财务报告内部控制[5] 会议情况 - 2024年4月12日，审计委员会同意续聘立信并提交董事会审议[6] - 2024年11月，审计委员会召开审前沟通会议[7] - 2025年3月，审计委员会召开工作沟通会议[7] - 2025年4月，审计委员会审议通过多项2024年度报告议案并同意提交董事会审议[7]

业绩数据 - 2024年营收31,125.27万元，同比增31.60%[2] - 2024年净利润2,030.37万元，同比降17.41%[2] - 扣非净利润1,462.68万元，同比降37.48%[2] 研发情况 - 2024年研发投入11,754.72万元，同比增34.95%[2] - 2024年研发团队扩至284人[2] 其他要点 - 2024年产生股份支付费用2,629.51万元[2] - 2024年董事会召开6次会议[4] - 2024年召开2次股东大会[6]

内部控制评价 - 公司对2024年12月31日内部控制有效性进行评价[2] - 基准日不存在财务、非财务报告内控重大、重要缺陷[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占比均为100%[6] 缺陷标准 - 财务报告内控缺陷营收、利润潜在错报重大标准为15%≤错报[8] - 财务报告内控缺陷资产总额潜在错报重大标准为3%≤错报[8] - 非财务报告内控缺陷重大、重要缺陷直接财产损失标准为1000万以上、500 - 1000万元（含）[10] 其他信息 - 报告期内不存在其他重大内控相关信息[13]

审计机构续聘 - 公司拟续聘立信为2025年度审计机构，聘期一年，需股东大会审议[2] - 董事会审计委员会、第二届董事会及监事会会议均同意续聘[11] 立信相关数据 - 2024年末立信合伙人296名、注册会计师2498名等[3] - 2024年立信业务收入50.01亿元等[3] - 2024年为693家上市公司提供年报审计服务，收费8.54亿元[4] - 2024年末已提取职业风险基金1.66亿元，保险限额10.50亿元[4] - 近三年受行政处罚5次等，涉及131名从业人员[6] 审计费用 - 立信对公司2024年度审计收费91万元[10]

业绩数据 - 2024年公司营业收入为31125.27万元，同比增长31.60%[142] - 2024年净利润为1849.92万元，归属于上市公司股东的净利润为2030.37万元[144] - 2024年预计分红金额（含税）为1797.73万元，每10股现金分红2.60元[144] - 2024年产品合格率为97.50%[23] - 2024年资产总额为159651.81万元，纳税总额为986.96万元[23] 研发情况 - 2024年研发投入为11754.72万元，研发团队总人数284人，研发人员占比39.89%[23][26] - 公司现有实用新型专利98项，软件著作权102项，发明专利42项，外观专利14项，商标16项[29] - 2024年公司推出QT - 8404D高速功率器件测试系统、QP2000与QP3000全自动晶圆探针台[82] 会议与治理 - 2024年股东大会召开2次，董事会召开6次，监事会召开6次[23] - 报告期内董事会成员出席率100%，审议通过议案26项；监事会成员出席率100%，审议通过议案20项[94][104][107] - 公司有董事5名，独立董事占比40%；监事会由3名监事组成，女性监事占比66.67%[57][103] 社会责任 - 2024年劳动合同签订率100%，社会保险覆盖率98.10%[23] - 2024年人均带薪年休假天数5.67天，员工安全生产责任书签订率100%，事故隐患排查整改率100%[24][25] - 2024年安全生产事故数量0起，员工培训投入5.34万元[25] - 员工福利支出1160.76万元，社会公益投入总时长50小时，提供就业岗位74个[58] 环境相关 - 2024年外购电力总量199.79万千瓦时，能源消耗强度0.79吨标准煤/百万元，总用水量12554吨[24] - 2024年温室气体排放总量1072.06吨二氧化碳当量，排放强度为3.44吨二氧化碳当量/百万元[24][188] - 2024年危险废弃物产生量为2吨，处置量为2吨，合规处置率为100%，产生强度为0.01吨/百万元[194] - 2024年无害废弃物产生量为130吨，处置量为130吨，产生强度为0.41吨/百万元[194] 未来展望 - 公司将巩固现有优势，加快集成电路测试领域发展，实现国产化替代[35] - 公司重视社会责任，将可持续发展管理融入发展战略[54] - 针对不同风险需开展节能降碳、加大研发投入等措施；抓住市场和技术机遇需加大研发投入、探索环保高效解决方案[181][182]

业绩相关 - 报告期内公司未发生关联交易[8] - 2023年限制性股票激励计划2024年度实施合法合规[12] 会议情况 - 2024年公司监事会共召开6次会议[2] 未来展望 - 2025年公司监事会将继续履职，督促规范运作[13]

业绩总结 - 2024年度计提资产减值准备6,905,687.84元[3] - 信用减值损失-3,416,701.53元，资产减值损失-3,488,986.31元[3] - 计提减值减少净利润和所有者权益6,797,295.71元[12] 其他新策略 - 逾期超30日，认为金融工具信用风险显著增加[7] - 存货按成本与可变现净值孰低计量[10]

募资情况 - 公司首次公开发行1160.0045万股，发行价96.58元/股，募资总额112033.23万元，净额101454.99万元[2] - 募投项目计划投入63767.38万元，超募资金37687.61万元[4] 现金管理 - 拟用不超60000万元闲置募集资金、不超40000万元闲置自有资金进行现金管理[2][6][13] - 额度有效期自2024年年度股东大会通过至下一年度相关会议召开[2][6][13] - 2025年4月16日董事会、监事会审议通过现金管理议案[2][13] - 事项待交股东大会审议，保荐机构无异议[14][15]