重大报告标准 - 持有公司5%以上股份的股东为报告义务人[4] - 重大交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上需报告[9] - 重大交易标的营业收入占公司最近一个会计年度经审计营业收入10%以上且超1000万元需报告[9] - 重大交易标的净利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告[9] - 重大交易成交金额占公司最近一期经审计净资产10%以上且超1000万元需报告[9] - 重大交易产生利润占公司最近一个会计年度经审计净利润10%以上且超100万元需报告[9] 关联交易报告 - 公司与关联自然人交易金额30万元以上关联交易需报告[11] - 公司与关联法人交易金额300万元以上且占公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上关联交易需报告[11] 其他报告披露情况 - 诉讼涉案金额占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上且超1000万元需披露[12] - 任一股东所持公司5%以上股份被质押等情况需报告[14] - 营业用主要资产被查封等超总资产30%属重大风险[19] - 控股股东拟转让股份致控股股东变化应及时报告[21] 信息管理相关 - 公司证券部负责向社会公众信息披露[23] - 董事会秘书为证券部负责人，是信息披露主要责任人[23] - 报告义务人及联络人在特定情形应第一时间报告并提供资料[26] - 重大信息内部报告传递需经报告等程序[27] - 董事会秘书有权随时了解应报告信息详细情况[29] - 相关人员在信息未公开披露前负有保密义务[31] - 未履行信息报告义务致违规，公司可处分并要求赔偿[31] - 本制度自董事会审议通过之日起生效实施，修改亦同[36]

财务资助规定 - 对外提供财务资助有特定除外情况[3] - 对关联参股公司提供资助需经多层审议[6] - 提供财务资助需董事表决，特定情形提交股东会[7] 资助流程与管理 - 与被资助对象签协议，逾期不追加资助[8] - 披露资助事项含多项内容，异常及时披露[9][11] - 交易变更范围构成资助需及时处理[13] 责任与制度 - 资助前部门负责风险调查与信息披露[14] - 违规资助追责，制度按规定执行[16][18] - 制度由董事会负责修改解释[19]

子公司定义 - 子公司包括全资、控股超50%或派出董事过半、持股50%以下但能实际控制的企业[3] 管理机制 - 公司通过子公司股东会提名及选举董监，董事长按章程产生，高管由董事会选任[6][7][8] 战略与指标 - 子公司经营及发展规划服从公司战略，公司下达年度经济指标[12] 投资与担保 - 子公司对外投资决策需制度化、程序化，交易需公司审议[13] - 子公司对外担保决定权由公司统一管理，未经批准不得担保[13] 财务制度 - 子公司贯彻财税政策，遵守公司财务制度，实行统一会计制度[16] - 公司资产减值准备和损失处理内控制度适用于子公司[18] 审计监督 - 公司定期或不定期对子公司实施审计监督[20] 信息管理 - 子公司总经理为信息披露负责人，及时向公司报告信息[21] - 子公司报送内控制度资料，变更后及时更新[21] - 子公司不得泄露内幕信息等，按制度报告重大事项并配合披露[22] - 子公司报告及披露按公司标准执行[22] 制度适用 - 本制度适用于各子公司[24] 其他说明 - 制度未尽事宜按法律法规和章程执行[24] - 制度由董事会制定、修订和解释[25]

资金防范机制 - 公司制定防范关联方占用资金长效机制[3] - 董事长是防范资金占用及清欠工作第一责任人[11] 部门职责 - 财务部门定期检查并上报非经营性资金往来审查情况[13] - 内部审计部门监督检查公司经营和内控执行情况[13] 权益保护与责任 - 关联方侵占资产时董事会应保护股东权益[14] - 董事等协助侵占将受处分，违规担保担责[17] 制度生效与管理 - 制度经董事会审议通过生效，由其负责制定修改解释[20][22]

会计师事务所选聘 - 选聘需经审计委员会审核，报董事会和股东会审议[3] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[8] - 以满足选聘文件要求的所有事务所审计费用报价平均值为选聘基准价计算得分[9] 审计费用规定 - 审计费用较上一年度下降20%以上（含20%），公司应在信息披露文件说明情况[9] 文件资料保存 - 文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[12] 人员任职限制 - 审计项目合伙人、签字注册会计师累计实际承担公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[13] - 承担首次公开发行股票或向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计业务期限不得超过2年[13] 改聘流程 - 审计委员会审核改聘提案时应约见相关事务所并评价执业质量，审核同意后向广东证监局书面报备[15] - 董事会审议通过改聘议案后发出股东会会议通知，通知相关事务所参会，前任可在股东会上陈述意见[15] - 公司更换会计师事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘工作[16] - 除特定情况外，不得在年报审计期间改聘执行年报审计业务的事务所[16] - 改聘股东会决议公告需详细披露解聘原因等情况[16] 特殊情况处理 - 会计师事务所主动终止审计业务，审计委员会应了解原因并向董事会书面报告，公司履行改聘程序[16] 监督检查 - 审计委员会应对选聘会计师事务所监督检查，结果涵盖在年度审计评价意见中[18] - 发现选聘违规且后果严重应报告董事会，按规定处理相关责任人[19] - 承担审计业务的事务所严重违规，经股东会决议公司不再选聘[19] 制度相关 - 制度由公司董事会负责制定、修改和解释，自董事会审议通过之日起生效[23][24]

审计委员会组成 - 由三名非高级管理人员董事组成，独立董事过半数[5] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[5] - 设召集人，在独立董事中选，须为会计专业人士[5] 会议安排 - 每年至少开一次与外部审计单独沟通会[9] - 每季度至少开一次会，可开临时会[19] - 定期会提前5日、临时会提前2日通知[20] 工作要求 - 督导内审至少半年检查特定事项并出报告[11] - 会议三分之二以上委员出席，决议全体委员过半数通过[19] - 提案书面提交董事会审议[14][25] 其他规定 - 年报同时披露审计委员会履职情况[14] - 细则按法规和章程执行，董事会解释修订[24][25] - 细则自董事会通过之日起执行[26]

会议信息 - 公司第四届董事会第十三次会议于2025年12月22日通知、12月26日召开[2] - 本次会议应出席董事9名，实际出席9名[2] 议案表决 - 《关于修订〈董事会审计委员会工作细则〉》等4项议案均9票同意通过[4][5][6][15] 制度相关 - 中国证监会《上市公司治理准则》2026年1月1日实施[14] - 相关治理制度及《董事、高级管理人员离职管理制度》详见巨潮资讯网[13][15]

蜂助手股份有限公司 内部控制管理制度 二○二五年十二月 1 蜂助手股份有限公司 内部控制管理制度 内部控制管理制度 第一章 总则 第一条 为加强蜂助手股份有限公司（以下简称"公司"）内部控制，防范和化解公司 日常经营运作中可能出现的各类风险，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权 益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》 （以下简称《证券法》）、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市 公司规范运作》《企业内部控制基本规范》以及《蜂助手股份有限公司章程》（以下简称 《公司章程》）的有关规定，制定本制度。 第二条 本制度所称内部控制，是指由公司董事会、高级管理人员和其他有关人员共 同实施的、旨在合理保证实现以下基本目标的一系列控制活动： （一）遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； （二）遵循企业的发展战略； （三）提高公司经营的效率和效果； （四）确保财务报告及管理信息的真实、可靠和完整； （五）保障资产的安全完整。 第三条 公司建立与实施内部控制，应当遵循下列原则： （一）全面性原则，内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖公司的各种业 ...

信息披露制度 - 公司和信息披露义务人适用本制度暂缓、豁免披露信息[2] - 涉及商业秘密等符合条件信息可暂缓或豁免披露[6] 信息处理流程 - 公司决定暂缓、豁免披露需填写审批表并归档保存[8] - 公司应在报告公告后十日内报送登记材料[10] 违规处理 - 不符合规定处理信息给公司、投资者带来影响将被处罚[12]

蜂助手股份有限公司 第二条 公司设董事会秘书一名。董事会秘书为公司的高级管理人员，对董事会负责。 董事会秘书应当遵守《公司章程》，承担高级管理人员的有关法律责任，对公司负有忠 实和勤勉义务，不得利用职权为自己或他人谋取利益。董事会秘书是公司与深圳证券交易所 之间的指定联络人。 董事会秘书工作细则 二〇二五年十二月 1 蜂助手股份有限公司 董事会秘书工作细则 董事会秘书工作细则 第一章 总则 第一条 为了促进蜂助手股份有限公司（以下简称"公司"）的规范运作，规范董事会 秘书的行为，加强对董事会秘书工作的指导，充分发挥董事会秘书的作用，依据《中华人民 共和国公司法》（以下简称《公司法》）、《中华人民共和国证券法》（以下简称《证券 法》）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以下简称《上市规则》）、《深圳证券 交易所上市公司自律监管指引第 2 号——创业板上市公司规范运作》（以下称《规范运 作》）、《深圳证券交易所创业板上市公司自律监管指南第 1 号——业务办理》及其他有关 法律、行政法规、规范性文件和《蜂助手股份有限公司公司章程》（以下简称《公司章 程》）、《董事会议事规则》制定本细则。 第二章 董事会秘书的任 ...