广东汇成真空科技股份有限公司 财务管理制度 广东汇成真空科技股份有限公司 财务管理制度 第一章 总则 3．公司设置财务部，专门办理公司的财务管理和会计事项，财务部配备与 工作相适应、具有上岗执业资格且有相应专业知识与技能的部门经理和会计人 员；财务部根据会计业务设置工作岗位，会计工作岗位可以一人一岗、一人多岗 或一岗多人，但出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权债务 账务处理等工作，财务部应建立岗位责任制，以满足会计业务需要。 - 1 - 第一条 为保证会计信息质量，使广东汇成真空科技股份有限公司（以下简 称"公司"）的会计工作有章可循、有法可依，公允地处理会计事项，以提高公 司经济效益，维护股东权益，制定本制度。 第二条 本制度根据我国《会计法》《企业会计准则》《会计基础工作规范》 等有关法律、法规，结合公司具体情况及公司对会计工作内控管理的要求制定。 第三条 本制度由财务管理体制、主要会计政策、会计核算内容和程序、财 务报告等内容组成。 第四条 本制度适用于公司及全资、控股子公司（以下统称"子公司"）；子 公司可根据本制度，结合自身实际情况制定实施细则。 第二章 财务管理体制 第五条 财务组 ...

财务报告制度 - 财务报告管理制度版本为V1.0，于2018.9.1新拟定[4] 财务工作流程 - 总账会计需在下月15日前关闭本月账期[21] - 每季度末财务主管编制《季度财务分析报告》并提交审核[26] - 会计政策变更由财务主管修订并按流程审批[13] - 会计人员编制申请表经审核审批后由总账会计设置科目[15] - 会计人员审核原始凭证编制记账凭证，财务主管审核后过账[17] - 修改已结账月份凭证需申请反结账操作[26] - 每月总账会计引出单体报表复核后提交审核传递[23] - 财务主管确定合并报表范围并编制提交审核[30] 财务分析内容 - 《季度财务分析报告》分析毛利率、费用、应收款周转率变动[26] - 流动比率变动异常需分解查找原因[27] 资产管理 - 应收账款坏账管理参照《销售业务管理制度》执行[30] - 固定资产减值管理参照《固定资产管理制度》执行[30] 信息披露 - 公司对聘用、解聘会计师事务所作决议并公告披露[32] - 仅财务总监、董事会秘书可对外提供财务报告[34] - 中期财务报告审核审议后由董事会秘书对外披露[38] 档案管理 - 会计人员每年整理会计资料立卷并编制保管清册[40] - 借阅/复印财务档案需申请审核审批[42] - 财务档案销毁需编制清册审核审批并监督[44][46] - 各类财务档案保管期限不同[46] 人员职责 - 财务报告执行人是财务总监[55] - 财务报告披露执行人是董事会秘书，审核人是副总经理，审批人是董事会[55] - 季度财务分析编制人是财务主管，审核人是财务总监[55] - 分析会议召开人是副总经理[55] - 会议纪要记录人是总经理[55] - 会计档案借阅（复印）申请经办人是主管，审核人是部门经理/主管，审批人是财务主管[55] - 会计档案销毁执行人是会计，审核人是财务主管，审批人是财务总监[55]

广东汇成真空科技股份有限公司 关联交易管理制度 第四条 公司与关联人之间的关联交易应签订书面协议，并遵循平等自愿、 等价有偿的原则，协议内容应明确、具体。 广东汇成真空科技股份有限公司 关联交易管理制度 第一章 总则 第五条 公司股东、董事、监事、高级管理人员不得利用其关联关系损害公 司利益。违反相关规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。 第一条 为进一步规范广东汇成真空科技股份有限公司（以下简称"公司"） 的关联交易，确保公司的关联交易行为不损害公司和非关联股东的合法权益，根 据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、《中华人民共和国证 券法》（以下简称"《证券法》"）、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（以 下简称"《上市规则》"）等法律、法规、规章、规范性文件和《广东汇成真空 科技股份有限公司章程》（以下简称"《公司章程》"）的规定，结合公司的实 际情况制定《广东汇成真空科技股份有限公司关联交易管理制度》（以下简称"本 制度"）。 第六条 公司控股子公司发生的关联交易，应视同公司行为。如需公司董事 会或股东会审议通过，应在公司董事会或股东会审议通过后，再由控股子公司董 事会（或执行董事 ...

担保规定 - 公司及子公司对外担保总额指两者对外担保总额之和[3] - 除规定情形外，对外担保须要求被担保方提供反担保[3] - 为发展业务且风险较小的申请担保人提供担保，需经出席董事会会议的2/3以上董事同意或经股东大会审议通过[5] - 连续二年亏损的申请担保单位，公司不得为其提供担保[7] 审批要求 - 单笔担保额超公司最近一期经审计净资产10%的担保，须经董事会审议通过后提交股东大会审议批准[10] - 公司及控股子公司对外担保总额超公司最近一期经审计净资产50%以后提供的任何担保，须经董事会审议通过后提交股东大会审议批准[10] - 公司对外担保总额超最近一期经审计总资产的30%以后提供的任何担保，须经董事会审议通过后提交股东大会审议批准[10] - 公司在连续12个月内担保总额超公司最近一期经审计总资产30%的担保，须经董事会审议通过后提交股东大会审议批准，且股东大会审议时应经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过[10][12] - 公司连续12个月内担保金额超公司最近一期经审计净资产的50％且绝对金额超5000万元人民币的担保，须经董事会审议通过后提交股东大会审议批准[10] - 为资产负债率超70%的担保对象提供的担保，须经董事会审议通过后提交股东大会审议批准[10] - 公司持有50%以上权益子公司的对外担保，须经控股子公司和公司的董事会或股东大会审议[14] 担保管理 - 担保期为半年的，提前1个月通知被担保企业做好清偿债务工作；其他担保提前2个月通知[17] - 被担保人于债务到期后十五个交易日内未履行还款义务，公司应及时披露[23][24] - 对外担保须采用书面形式，责任人审查法律文件，不符要求可拒绝担保并汇报[13] - 担保合同至少应包括主债权种类数额、债务人履行期限等内容[14] - 签订互保协议，公司财务部要求对方提供财务报告，互保实行等额原则[14] - 公司财务部负责对外担保管理，包括审查、经办、跟踪等工作[16] - 公司应妥善管理担保合同，发现异常合同向董事会和监事会报告[17] - 公司为他人担保，被担保人违约，相关部门启动反担保追偿程序并报董事会[17] - 公司担保债务展期需重新履行担保审批程序[19]

募资情况 - 公司首次公开发行2500万股A股，每股发行价12.20元，募资3.05亿元[2] - 扣除费用后，实际募资净额2.4172700597亿元[2] 募投项目 - 募投项目总投资3.35亿元，拟用募资投入2.35亿元[6] 资金置换 - 公司已自筹1亿元投入募投项目，拟用募资置换[7] - 发行费用6327.30万元，已自筹支付859.82万元，拟用募资置换[9] 审批情况 - 2024年8月22日，董事会、监事会通过募资置换议案[14][16] - 容诚会计师事务所认为专项说明编制合规[17] - 保荐机构对募资置换无异议[20]

董监高股份转让限制 - 任期内和届满后六个月内每年转让不超所持总数25%[11] - 新增无限售条件股份当年度可转让25%[11] - 所持股份不超一千股可一次全部转让[11] - 上市交易之日起一年内不得转让[7] - 离职后半年内不得转让[7] 董监高买卖时间限制 - 年报、半年报公告前十五日内不得买卖[8] - 季报、业绩预告、快报公告前五日内不得买卖[8] 违规处理 - 6个月内买卖股票收益归公司[12] - 董事会负责追究违规责任[25] - 可收回所得收益并披露[25] - 视情节处分，追究赔偿责任[25] - 造成重大影响或损失承担民事赔偿责任[25] - 触犯法律法规移送司法机关[25] 信息申报与披露 - 减持应在首次卖出15个交易日前报告并披露[12] - 6个时点或期间内申报个人及近亲属身份信息[15] - 买卖前三个交易日填问询函提交董事会[15] - 股份变动两个交易日内向公司报告并公告[17] 其他规定 - 5%以上股东买卖参照特定规定执行[13] - 上市满一年后新增无限售条件股份按75%自动锁定[13] - 每年首个交易日按25%计算可转让法定额度[14] - 深交所对买卖进行日常监管[20] - 离任6个月内锁定股份，到期解锁无限售条件股份[23] - 违规行为董事会秘书向证监会派出机构报告[26] - 制度由董事会制定、修改和解释[28] - 制度自董事会审议通过生效[30]

投资决策审批 - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产50%以上等5种情况需股东大会批准[5] - “购买或者出售资产”交易累计达最近一期经审计总资产30%，需股东大会审议并经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[6] - 交易涉及资产总额占最近一期经审计总资产10%以上等5种情况需董事会批准[6][7] 投资管理职责 - 董事会战略委员会统筹、协调和组织对外投资项目分析研究及会前审议[9] - 总经理为对外投资实施主要责任人，可组织成立项目实施小组[9] - 财务部门负责对外投资资金预算、筹措、核算等财务管理工作[9] - 审计部对对外投资事项及时进行审计[10] - 监事会负责对对外投资进行监督、检查[10] 投资项目实施 - 投资项目决策由董事长或总经理签署有关文件或协议[16] - 业务部门及分支机构制定投资项目具体实施计划[16] - 项目组负责投资项目实施，项目经理定期向财务提交报告并接受审计[16] - 财务负责人制定资金配套计划并调配资金[16] - 财务部门组织审计人员对投资项目财务收支进行内部审计[16] - 内部项目投资推行公开招标制，竣工后进行验收和决算审计[16] 投资项目审结 - 投资项目实施完毕后，项目组报送文件并申请审结，由财务汇总审核后报总经理办公会审议[16] 投资回收转让 - 投资项目经营期满、经营不善等情况公司可回收对外投资[18][19] - 投资项目有悖经营方向、连续亏损等情况公司可转让对外投资[23] - 对外投资回收和转让须符合相关规定，保证资产不流失[19]

会议召开 - 董事会每年至少上下半年度各开一次定期会议[6] - 十分之一以上表决权股东或三分之一以上董事提议，应开临时会议[9][10] - 董事长接到提议或要求十日内召集主持会议[10] - 定期和临时会议分别提前十日和三日发书面通知[13] - 定期会议书面通知发出后变更需提前三日发变更通知[15] 会议举行 - 需过半数董事出席方可举行[17] - 原则上不迟于专门委员会会议前三日提供资料信息[17] - 一名董事不得接受超两名董事委托[22] - 以现场召开为原则，必要时可其他方式召开[24] 会议表决 - 审议提案决议须超全体董事半数投赞成票，担保事项另有要求[33] - 董事回避时，过半数无关联关系董事出席可开会，决议须无关联关系董事过半数通过[35] - 提案未通过且条件因素未重大变化，一个月内不审议相同提案[38] - 二分之一以上与会董事认为提案不明确等，会议暂缓表决[39] - 表决实行一人一票，有投票、举手、传真件表决方式[29] 会议结果 - 现场会议表决结果当场宣布，其他情况主持人要求秘书在表决时限结束后下一工作日之前通知董事[31][32] 会议记录与保存 - 秘书对会议做好记录，含会议届次、时间等多项内容[42] - 会议档案保存期限为十年以上[50] 决议处理 - 秘书报送决议至深圳证券交易所备案并办理公告事宜，决议公告披露前相关人员保密[46] - 董事长督促落实决议，检查实施情况并在后续会议通报[47][48]

投资者关系管理的目标和原则 - 促进公司与投资者之间的良性关系，增进投资者对公司的了解和认同[2] - 建立稳定和优质的投资者基础，获得长期的市场支持[2] - 形成服务投资者、尊重投资者的企业文化[2] - 促进公司整体利益最大化和股东财富增长并举的投资理念[2] - 增加公司信息披露透明度，改善公司治理[2] - 遵循合规性、平等性、主动性和诚实守信的原则[2][3] 投资者关系管理的内容和方式 - 公开披露公司发展战略、经营管理信息、环境社会治理信息等[4] - 通过公告、股东大会、说明会等方式与投资者进行沟通[3][4] - 设立投资者联系渠道，及时回应投资者诉求[3][4] - 在信息披露和投资者活动中注意保密和合规性[1][2][3] 投资者关系管理的职责分工 - 董事会秘书作为投资者关系管理负责人，组织实施相关工作[5][6][7] - 董事会办公室作为职能部门，具体履行投资者关系管理职责[8][9] - 公司高管及相关部门应积极参与和配合投资者关系管理[7][9] - 建立投资者关系管理培训和档案管理机制[9]

利润分配 - 公司以总股本100,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本[1] - 公司拟定2024年半年度利润分配预案，以100,000,000股为基数，每10股派发现金股利2.5元（含税），现金分红金额为25,000,000元（含税），占利润分配总额的比例为100%[61] 财务数据关键指标变化 - 本报告期营业收入为291,300,630.41元，上年同期为249,878,696.46元，同比增长16.58%[10] - 本报告期归属于上市公司股东的净利润为59,084,000.93元，上年同期为43,856,534.59元，同比增长34.72%[10] - 本报告期归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为48,666,002.54元，上年同期为38,827,131.90元，同比增长25.34%[10] - 本报告期经营活动产生的现金流量净额为6,860,485.69元，上年同期为 - 28,905,017.06元，同比增长123.73%[10] - 本报告期基本每股收益为0.75元/股，上年同期为0.58元/股，同比增长29.31%[10] - 本报告期稀释每股收益为0.75元/股，上年同期为0.58元/股，同比增长29.31%[10] - 本报告期加权平均净资产收益率为11.31%，上年同期为11.14%，同比增长0.17%[10] - 本报告期末总资产为1,156,808,894.27元，上年度末为851,798,884.48元，同比增长35.81%[10] - 本报告期末归属于上市公司股东的净资产为753,501,675.28元，上年度末为452,690,668.38元，同比增长66.45%[10] - 2024年上半年营业收入2.91亿元，同比增长16.58%；营业成本1.86亿元，同比增长19.02%[33] - 销售费用965.96万元，同比增长6.88%；管理费用1473.01万元，同比下降0.86%；财务费用82.67万元，同比下降11.93%[33] - 所得税费用634.55万元，同比增长27.91%；研发投入1958.10万元，同比增长2.41%[33] - 经营活动现金流量净额686.05万元，同比增长123.73%；投资活动现金流量净额 - 1143.35万元，同比增长21.80%[33] - 筹资活动现金流量净额2.41亿元，同比增长11247.45%；现金及现金等价物净增加额2.36亿元，同比增长677.71%[33] - 投资收益13.35万元，占利润总额0.20%；资产减值162.71万元，占利润总额2.49%；营业外收入145.44万元，占利润总额2.22%；营业外支出0.04万元，占利润总额0.00%[36] - 货币资金期末金额3.58亿元，占总资产30.97%，较上年末比重增加15.84%；应收账款期末金额2.31亿元，占总资产20.01%，较上年末比重减少5.10%[36] - 报告期投资额1.34亿元，上年同期投资额7001万元，变动幅度91.07%[40] - 2024年6月30日资产总计11.57亿元，较期初8.52亿元增长约35.80%[98] - 流动资产合计9.34亿元，期初为6.23亿元，增长约49.99%[98] - 货币资金期末余额3.58亿元，期初为1.29亿元，增长约177.92%[97] - 应收票据期末2357.65万元，期初924.59万元，增长约155.00%[97] - 固定资产期末1.82亿元，期初1.78亿元，增长约2.07%[98] - 流动负债合计3.43亿元，期初3.29亿元，增长约4.11%[99] - 长期借款期末5964.72万元，期初6897.82万元，减少约13.53%[99] - 股本期末1亿元，期初7500万元，增长约33.33%[99] - 资本公积期末3.11亿元，期初9460.49万元，增长约229.09%[99] - 归属于母公司所有者权益合计期末7.54亿元，期初4.53亿元，增长约66.45%[99] - 2024年上半年公司营业收入为2.913亿元，2023年上半年为2.499亿元，同比增长16.58%[103] - 2024年上半年营业利润为6397.55万元，2023年上半年为4581.73万元，同比增长39.63%[103] - 2024年上半年利润总额为6542.95万元，2023年上半年为4881.73万元，同比增长34.03%[104] - 2024年上半年净利润为5908.4万元，2023年上半年为4385.65万元，同比增长34.72%[104] - 2024年上半年基本每股收益为0.75元，2023年上半年为0.58元，同比增长29.31%[104] - 2024年上半年流动负债合计3.439亿元，2023年为3.276亿元，同比增长4.97%[102] - 2024年上半年非流动负债合计6070.6万元，2023年为7003.41万元，同比下降13.32%[102] - 2024年上半年负债合计4.046亿元，2023年为3.976亿元，同比增长1.75%[102] - 2024年上半年所有者权益合计7.661亿元，2023年为4.649亿元，同比增长64.79%[102] - 2024年上半年手续费及佣金收入为2.323亿元，2023年上半年为2.019亿元，同比增长15.03%[103] - 2024年上半年营业收入288,388,549.87元，2023年上半年为246,080,887.56元，同比增长约17.2%[105] - 2024年上半年净利润59,457,935.23元，2023年上半年为38,929,599.57元，同比增长约52.7%[105] - 2024年上半年经营活动现金流入小计306,473,695.73元，2023年上半年为230,568,643.11元，同比增长约32.9%[107] - 2024年上半年经营活动现金流出小计299,613,210.04元，2023年上半年为259,473,660.17元，同比增长约15.5%[108] - 2024年上半年经营活动产生的现金流量净额6,860,485.69元，2023年上半年为 - 28,905,017.06元，同比增长约123.7%[108] - 2024年上半年投资活动现金流入小计133,908,994.47元，2023年上半年为70,084,164.27元，同比增长约91.1%[108] - 2024年上半年投资活动现金流出小计145,342,471.24元，2023年上半年为84,704,098.21元，同比增长约71.6%[108] - 2024年上半年筹资活动现金流入小计314,572,700.00元，2023年上半年为40,000,000.00元，同比增长约686.4%[108] - 2024年上半年筹资活动现金流出小计73,190,766.62元，2023年上半年为37,872,809.21元，同比增长约93.2%[108] - 2024年上半年现金及现金等价物净增加额236,494,413.90元，2023年上半年为 - 40,936,877.99元，同比增长约678.2%[108] - 2024年上半年销售商品、提供劳务收到的现金为274,837,666.80元，2023年同期为183,146,013.27元[109] - 2024年上半年经营活动产生的现金流量净额为2,338,686.23元，2023年同期为 - 47,764,579.34元[109] - 2024年上半年投资活动产生的现金流量净额为 - 11,433,476.77元，2023年同期为 - 14,613,070.52元[109] - 2024年上半年筹资活动产生的现金流量净额为241,411,395.11元，2023年同期为2,157,794.09元[109] - 2024年上半年现金及现金等价物净增加额为232,008,608.97元，2023年同期为 - 59,758,973.55元[109] - 2024年上半年末现金及现金等价物余额为334,892,994.10元，2023年同期为78,210,668.74元[109] - 2024年上半年归属于母公司所有者权益期初余额为452,690,668.38元[111] - 2024年上半年归属于母公司所有者权益本期增减变动金额为300,811,006.90元[111] - 2024年上半年综合收益总额为59,084,000.93元[111] - 2024年上半年所有者投入的普通股金额为241,727,005.97元[112] - 公司2024年期初所有者权益合计为371,615,186.92元，本期增减变动金额为43,856,534.59元，期末余额为415,471,721.51元[114][115] - 母公司2024年期初所有者权益合计为464,868,814.13元，本期增减变动金额为301,184,941.20元，期末余额为766,053,755.33元[117][119] - 公司本期综合收益总额为43,856,534.59元[114] - 母公司本期综合收益总额为59,457,935.23元[117] - 母公司本期所有者投入和减少资本为241,727,005.97元，其中所有者投入的普通股为25,000,000.00元，资本公积增加216,727,005.97元[117] - 母公司本期提取盈余公积5,945,793.52元[117][118] - 公司上年年末股本余额为75,000,000.00元，本期无变动，期末余额仍为75,000,000.00元[114] - 母公司上年年末股本余额为75,000,000.00元，本期增加25,000,000.00元，期末余额为100,000,000.00元[117][119] - 公司上年年末资本公积余额为94,604,888.31元，本期无变动，期末余额仍为94,604,888.31元[114] - 母公司上年年末资本公积余额为103,842,587.72元，本期增加216,727,005.97元，期末余额为320,569,593.69元[117][119] - 上年年末所有者权益合计为393,450,474.10元，本期初余额与之相同[120] - 本期所有者权益变动金额为38,929,599.57元，主要源于综合收益总额[120][121] - 本期期末所有者权益合计为432,380,073.67元[122] 非经常性损益 - 非流动性资产处置损益为362.35元[14] - 计入当期损益的政府补助为10,668,636.80元，其中2024年省级首台（套）专项资金2,996,389.00元，增值税加计抵减税额6,968,514.47元[14] - 委托他人投资或管理资产的损益为133,494.47元[14] - 除上述各项之外的其他营业外收支为1,453,975.12元[14] - 所得税影响额为1,838,470.35元[14] - 非经常性损益合计为10,417,998.39元[14] 公司业务概况 - 公司主要产品为真空镀膜设备及配套工艺服务，应用于消费电子、其他消费品、工业品、高校科研等领域[16][17] - 公司采购模式为“以销定产、以产定采”结合部分原材料主动性备货[19] - 公司生产模式主要为“以销定产”，部分非核心工序委托加工[21] - 公司销售主要采用“直销”方式，存在一定比例境外销售[22] - 公司主营业务为真空镀膜设备研发、生产和销售，不属于高危险、重污染行业，日常生产产生的废水、废气较少[64] 行业数据 - 2023年度全球智能手机出货量为11.63亿部，较上年度下降3.29%[25] - 2023年中国智能手机累计出货量为27,955.60万