立信会计师事务所（特殊普通合伙）关 于重庆新铝时代科技股份有限公司首次 公开发行股票并在创业板上市申请文件 的审核问询函之回复 信会师函字[2023]第 ZB242 号 关于重庆新铝时代科技股份有限公司 首次公开发行股票并在创业板上市 申请文件的审核问询函之回复 信会师函字[2023]第 ZB242 号 深圳证券交易所： 根据贵所于 2023 年 1 月 21 日出具的《关于重庆新铝时代科技股份有限公 司首次公开发行股票并在创业板上市申请文件的审核问询函》（审核函〔2023〕 010060 号）（以下简称"问询函"）的要求，立信会计师事务所（特殊普通合 伙）（以下简称"我们"、"我所"）对重庆新铝时代科技股份有限公司（以 下简称"发行人"、"公司"或"新铝时代"）问询函所列问题进行了审慎核 查，现将核查情况回复如下，请予以审核。 如无特别说明，本回复报告中的简称或名词释义与招股说明书（申报稿） 中的相同。本说明中如若明细项目金额加计之和与合计数存在尾差，系四舍五 入所致。 第 1 页 2-1 | 问题 | 1.关于创业板定位 | 3 | | --- | --- | --- | | 问题 | 3.关于客户与收入 ...

采购与销售数据 - 2020 - 2023年1 - 6月公司向南涪铝业采购原材料等合计金额分别为404.75万元、165.5万元、4293.22万元、5150.49万元，占比均为100%[11] - 2023年1 - 6月公司向合泽实业、恒亚实业采购铝棒规模分别为8502.34万元、5091.27万元，合计13593.61万元[21] - 2023年1 - 6月公司向合泽实业、恒亚实业销售边角料规模分别为2198.18万元、1626.35万元，合计3824.53万元[22][23] - 2023年1 - 6月公司电池盒箱体收入76,161.98万元，较2022年同期增长115.43%[138] - 2023年1 - 6月电池盒箱体销量418,954套，较2022年同期增长96.65%[138] 价格数据 - 2023年1 - 6月公司电池盒箱体单价1817.91元/套，同比增长6.23%[88] - 2023年1 - 6月第三代CTB产品单价3418.00元，销售占比11.74%；第二代CTP产品单价1633.47元，销售占比73.97%；第一代CTM产品单价2272.36元，销售占比14.29%[108] - 2023年1 - 6月铝金属采购价格为18962.49元/吨[104] - 2023年7 - 9月电池盒箱体新项目及新定点平均单价为2953.27元/套，较1 - 6月的2708.43元/套提升[121] - 2023年1 - 9月电池盒箱体产品单价1,850.05元/套，较2023年1 - 6月上涨1.78%[138] 市场与行业数据 - 公司主要客户比亚迪、吉利汽车市场份额从2019年约17%升至2023年一季度40%以上[82] - 2021年和2022年电池盒行业内规模化企业及新进入者产能规划分别为207万套和484万套[86] - 2021 - 2024年我国主要电池盒行业生产企业产能规划分别为207万套、514万套、825万套、1170万套[130] - 2023年1 - 9月我国新能源汽车销量合计627.8万辆，同比增长37.5%[126] - 2023年我国新能源汽车销量预计超850万辆[126] 未来展望 - 预计未来公司向南涪铝业采购的交易规模将逐步下降[15] - 长期来看新能源汽车及配套零部件行业竞争加剧，价格和毛利率有下降可能[132] - 短期内公司电池盒箱体产品单价下降风险较小[132] - 公司将扩大产品线和生产规模，布局新产品提升盈利能力[133] 新产品与新技术研发 - 截至2023年9月末，公司有14项核心技术，在研CTP产品23项、CTB产品7项[92] - 2022年下半年以来新增项目定点合计59项，2023年及以后量产项目51项[92] 财务与管理 - 2017年润峰铝通过两次增资实施股权激励，确认股份支付金额为3386.96万元[44] - 2021年8月公司正式聘任李勇为财务总监，其有近20年财务工作经验[71] - 公司设有财务主管分管财务工作，子公司设财务小组和人员[68] - 公司董事会审计委员会下设内审部监督财务核算合规[71] - 公司对不相容职务严格分离，健全完善财务相关制度[71] 废料相关 - 2023年1 - 6月废料期初余额695.23万元，期末余额645.40万元，平均余额670.31万元，销售成本9681.69万元，周转天数12.46天[168] - 2023年1 - 6月、2022年、2021年、2020年边角余料实际售价折扣率分别为95.83%、96.19%、95.69%、95.11%，预计售价折扣率为95.00%[190] - 2023年1 - 6月、2022年、2021年、2020年铝屑实际售价折扣率分别为64.50%、67.56%、65.96%、65.69%，预计售价折扣率为65.00%[190] - 挤压环节成材率公司为75.39% - 80.20%，废料率为19.80% - 24.61%[176] - 2023年1 - 6月、2022年、2021年、2020年深加工实际废料率分别为22.44%、22.47%、24.10%、28.95%[177]

业绩总结 - 2020 - 2022年公司电池盒箱体毛利率分别为15.09%、20.83%、30.28%，2023年1 - 6月为26.16%[9] - 2021 - 2023年1 - 6月公司电池盒箱体销售均价同比分别为11.48%、12.89%、6.23%，单位成本同比分别为3.95%、 - 0.59%、12.51%[9] - 2022年公司电池盒箱体产量71.50万套，同比增147.32%；销量61.58万套，同比增129.98%[28] - 2020 - 2021年扣非后归母净利润为236.00万元及 - 194.59万元[64] 新产品和新技术研发 - 发行人电池盒箱体技术路线从CTM逐渐向CTP及CTB过渡升级，新一代产品占比逐步提高[16] - 2021 - 2022年新产品推出使单位售价上涨，规模效应使单位成本变动小，2023年1 - 6月单位成本涨幅高于售价致毛利率下降[10] - 2023年1 - 6月新产品销售收入占比51.06%，单价64.48元/千克；老产品占比48.94%，单价48.55元/千克[33] 市场情况 - 2021年及2022年我国新能源汽车销量分别为355万辆及689万辆，电池盒行业供需缺口分别为179万套及252万套[12] - 2022年主要客户销量小计216.84万辆，增速208.06%，公司电池盒箱体产能83.83万套，增速131.26%，产量71.50万套，增速147.32%[13] - 截至2023年6月末，公司主要客户比亚迪、吉利汽车在我国前十大新能源汽车厂商占比超50%[41] 财务人员变动 - 高勇因个人职业发展于2020年7月辞去发行人财务总监[58] - 史久全因通勤不便和个人发展于2020年12月辞去发行人财务总监[58] - 2020年7 - 9月、2020年12月 - 2021年3月财务总监空缺，由财务主管负责财务工作[60] - 2021年3月李勇入职负责财务工作，8月正式担任财务总监[60] 辅导机构变动 - 2020年5月聘任国泰君安证券为辅导机构并备案[63] - 2021年4月起国泰君安证券未持续现场工作[64] - 2021年7月中信证券开始现场尽职调查[64] - 2022年5月与国泰君安证券终止辅导协议[64] - 2022年9月与中信证券签辅导协议并公示备案[65] - 2022年12月辅导验收完成，上市申请获受理[65]

重庆新铝时代科技股份有限公司 中信证券股份有限公司 《关于重庆新铝时代科技股份有限公司 申请首次公开发行股票并在创业板上市的 审核中心意见落实函》 之 回复报告 保荐人（主承销商） 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 1-1 | 问询函所列问题 | 黑体（不加粗） | | --- | --- | | 对问题的回答 | 宋体（不加粗） | | 对招股说明书的引用 | 楷体（不加粗） | | 对招股说明书的修改 | 楷体（加粗） | 二、本回复报告中的字体代表以下含义： 1-2 深圳证券交易所： 贵所于 2023 年 8 月 25 日出具的《关于重庆新铝时代科技股份有限公司申请 首次公开发行股票并在创业板上市的审核中心意见落实函》（以下简称"《审核 中心意见落实函》"）已收悉，重庆新铝时代科技股份有限公司（以下简称"新 铝时代"、"公司"或"发行人"）与中信证券股份有限公司（以下简称"保荐 机构"或"保荐人"）、北京市中伦律师事务所（以下简称"发行人律师"）及 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"申报会计师"）等相关各方对 《审核中心意见落实函》相关问题逐项进行了落实，现对《审核中 ...

专利与技术 - 截至报告期期末公司拥有10项发明专利，与同行业可比公司相比专利数量较少[12] - 截至2023年6月30日公司共有专利权108项，其中发明专利12项[23] - 公司主要产品部分核心技术与多项专利对应，涉及已授权和申请中的专利[18] 业绩数据 - 2023年1 - 6月营业收入95591.20万元，2022年度为142136.35万元，2021年度为61827.29万元，2020年度为33162.55万元[36] - 2023年1 - 6月退货金额853.23万元，退换货占比0.89%；2022年退货金额1213.36万元，退换货占比0.85%；2021年退货金额556.32万元，退换货占比0.90%；2020年退货金额49.79万元，退换货占比0.15%[30][32] - 报告期各期前五大客户合计销售金额占比分别为88.50%、91.11%、94.76%和95.98%[56] - 报告期各期前五大供应商合计采购金额占比分别为69.53%、75.64%、56.46%和61.75%[56] - 2021年比亚迪销售收入112,101.13万元，占营业收入比重78.87%[59] - 2023年1 - 6月重庆天启铝业有限公司采购金额15,690.18万元，占比30.72%[64] - 2022年重庆合泽实业发展有限公司采购金额24,796.33万元，占比25.16%[64] - 2021年重庆合泽实业发展有限公司采购金额15,176.64万元，占比35.15%[64] - 2020年重庆恒亚实业有限公司采购金额5,908.77万元，占比23.76%[64] 能源消耗 - 报告期内发行人及其控股子公司年综合能源消耗量总额分别为2627.90吨、3240.66吨、5048.03吨、6250.48吨（年化后）标准煤[32] - 2023年1 - 6月公司用电1646.31万度，2022年度为2620.73万度，2021年度为1566.32万度，2020年度为1221.21万度[36] - 2023年1 - 6月公司天然气使用量81.63万m³，2022年度为135.12万m³，2021年度为96.24万m³，2020年度为83.04万m³[36] - 2023年1 - 6月公司用水6.32万吨，2022年度为11.67万吨，2021年度为13.87万吨，2020年度为8.79万吨[36] - 2023年1 - 6月公司综合能源消耗量3125.24吨标准煤，2022年度为5048.03吨标准煤，2021年度为3240.66吨标准煤，2020年度为2627.90吨标准煤[36] - 公司2020 - 2023年1 - 6月平均能耗分别为0.08、0.05、0.04、0.03吨标准煤/万元，低于我国单位GDP能耗[36][38] 产能与产销 - 2022年1 - 6月公司新能源汽车电池盒年产能接近60万套，募投项目为年产80万套新能源汽车零部件项目[89] - 报告期各期公司产能利用率分别为66.85%、57.87%、79.77%和83.65%[89] - 报告期各期公司产销率分别为95.10%、88.86%、92.60%和87.61%[89] 股权与收购 - 截至2023年6月30日，航天基金对多家公司有持股，如对湖南卓创精材科技股份有限公司持股比例为5.0000%等[46][48] - 公司持有多家公司股份，如持有北京博鲁斯潘精密机床有限公司18.5746%股份等[50][52] - 2021年公司收购久固模具60%股权，收购作价499.80万元，不构成重大资产重组[102] - 2019年公司以700万元将参股子公司台州鸿盈转让给浙江信质控股有限公司[103] 租赁情况 - 截至2023年6月30日，公司多处租赁房产，如向重庆市翰俞建筑园林工程有限责任公司租赁厂房面积为16,612.12㎡等[93][95] - 公司生产经营自有房产面积47,935.30㎡，占比56.55%；租赁房产面积36,827.90㎡，占比43.45%[97] - 公司租赁员工宿舍合计136间[97] 采购情况 - 2023年1 - 6月公司向南涪铝业采购原材料金额5,148.36万元，占比99.96%[71] - 2023年1 - 6月公司向南涪铝业采购6061合金铝型材金额4,869.40万元，占比94.75%[73] - 2023年1 - 6月公司向南涪铝业采购6063合金铝型材价格低于同期第三方9.07%，6061合金铝型材低2.93%[74] - 2023年1 - 6月公司向恒亚实业采购铝棒金额为212.51万元；2022年度向合泽实业采购24796.33万元，向恒亚实业采购290.59万元[79] 其他 - 2021年公司因生产安全违规受行政处罚，罚款20万元；子公司铝器时代因未取得排污许可证排放污染物受行政处罚，罚款10万元[24] - 发行人与主要客户签长期协议，若终端产品因公司问题触发召回等，公司应担赔偿责任，报告期内未触发[24] - 久固模具产能不足时，公司及其子公司曾向杨进洪持股的齐兴模具采购定制模具[105] - 2020年公司向福世达特采购搅拌头金额为4.49万元，2021年为7.94万元[113] - 2021年公司向福世达特采购搅拌头价格与其他供应商同类产品采购价格有差异，差异率 - 10.39%；2020年差异率1.22%[116] - 2022年、2023年1 - 6月公司未向福世达特进行采购[116]

业绩总结 - 报告期内公司毛利率由15.09%提升至30.28%[4] - 2023年1 - 6月公司电池盒箱体毛利率为26.16%，较上期变动 - 4.12%[8] - 2022年公司电池盒箱体销售收入为105,375.81万元，变动率为159.62%[17] - 2023年1 - 6月公司电池盒箱体销售均价1817.91元/套，同比上涨6.23%[31] - 2023年1 - 6月公司电池盒箱体单位成本1342.32元/套，同比上涨12.51%[31] 用户数据 - 截至2023年6月末，主要客户比亚迪、吉利汽车在我国前十大新能源汽车厂商占比超50%[12] 未来展望 - 本次募投项目拟新增80万套新能源汽车电池盒箱体产能[4] 销售规模 - 2020年公司电池盒箱体销售规模为13.34万套，2021年为26.78万套，2022年为61.58万套[10] 薪酬水平 - 2022年公司生产人员薪酬平均数9.20万元/人[24] 毛利率对比 - 2023年1 - 6月公司与敏实集团电池盒箱体业务毛利率变动趋势一致且差异收窄[33][34] - 2022年公司电池盒箱体毛利率高于敏实集团等同行业可比公司具备合理性[36]

业绩总结 - 报告期各期公司营业收入分别为35104.89万元、33162.55万元、61827.29万元、53132.15万元[9] - 报告期各期公司扣非归母后净利润分别为236.00万元、 - 194.59万元、3013.40万元、5333.53万元[9] - 2023年1 - 6月公司营业收入达95591.20万元，同比增长79.91%；归属于母公司所有者净利润达10047.68万元，同比增长91.56%[116] - 预计2023年1 - 9月公司营业收入13.5亿 - 14.2亿元，同比增长47.28% - 54.92%[126] - 预计2023年1 - 9月公司归母净利润1.27亿 - 1.51亿元，同比增长25.33% - 49.01%[126] - 预计2023年1 - 9月公司扣非归母净利润1.26亿 - 1.5亿元，同比增长23.41% - 46.92%[126] 用户数据 - 2022年公司电池盒箱体销量61.58万辆，市场占有率8.94%，排名第3[25] - 2023年1 - 6月公司电池盒箱体销量41.90万套，市场占有率约11.18%[26] - 2023年1 - 6月公司对比亚迪销量同比增长93.97%，对吉利汽车销量同比增长135.25%[110] 未来展望 - 预计2025年及2030年中国新能源汽车销量将分别达1300万辆及2000万辆，2021 - 2030年均复合增长率达21.29%[15] - 预计2025年及2030年全球新能源汽车销量将分别达2542万辆及5212万辆，2021 - 2030年均复合增长率达26.02%[15] - 预计2030年中国电池盒箱体产品市场容量达400亿元，全球超1000亿元[23][24] 新产品和新技术研发 - 2023年1 - 6月公司与比亚迪、吉利汽车进行超85项新产品开发送样测试[73] - 2023年1 - 6月公司与新客户送样测试产品达14项，涉及蜂巢能源等[74] 市场扩张和并购 - 公司已进入宁德时代供应商管理系统，取得供应商代码[61] - 2023年1 - 6月公司向比亚迪以外客户电池盒箱体销量4.10万套，收入9607.88万元，销售规模呈上升趋势[63] - 公司与比亚迪以外客户就14个项目进行送样或评估测试，覆盖多款车型[63] 其他新策略 - 公司实行优先保障现有主要客户订单策略，产能释放后将优化客户结构[64] - 公司募投“南川区年产新能源汽车零部件800,000套”项目投建后将提升产能和供应能力[70]

业绩总结 - 2023年1 - 6月公司电池盒箱体销量同比上涨96.65%，产品平均单价同比上涨6.23%[28] - 2023年1 - 6月电池盒箱体收入76,161.98万元，同比增长115.43%，平均单价1,817.91元/套，同比增长6.23%[31] - 2023年1 - 9月电池盒箱体收入109,126.96万元，同比增长68.10%，平均单价1,850.05元/套，同比增长1.77%[31] - 2023年1 - 6月主营业务毛利21,425.02万元，同比增长74.35%，电池盒箱体毛利率26.16%，同比下降4.12%[33][34] - 2023年1 - 9月电池盒箱体毛利率26.47%，较1 - 6月增长0.31%，销量58.99万套，同比增长50.71%，主营业务毛利30,533.29万元，同比增长31.30%[35] - 预计2023年1 - 9月营业收入135,000 - 142,000万元，同比增长47.28% - 54.92%，归母净利润12,700 - 15,100万元，同比增长25.33% - 49.01%，扣非归母净利润12,600 - 15,000万元，同比增长23.41% - 46.92%[36] - 2020 - 2022年主营业务毛利由4,520.77万元扩大至36,560.02万元，电池盒箱体毛利率由15.09%上升至30.28%[33] 用户数据 - 截至目前，公司已为比亚迪、吉利等供应超95款车型的电池盒箱体产品，累计销量超170万套[92] - 截至2023年9月30日，公司有15个比亚迪、3个吉利2023年新车型电池盒箱体项目进入量产阶段[92] 未来展望 - 到2030年中国新能源汽车销量将达2,000万辆，2021 - 2030年年均复合增长率21.29%，推算电池盒箱体2030年市场容量达400亿元[41] - 2024年同行业可比公司产能合计达1050万套，实际产量按85%折算为893万套，与我国新能源汽车预计销量1150万套有较大缺口[44] - 2024年同行业可比公司及新进入者预计产能达1170万套，实际产量按85%折算为994万套，与我国新能源汽车预计销量1150万套有较大空间[47] - 2025年比亚迪预计产能/销量620万辆，较2022年的186.35万辆增速232.71%[51] - 2025年吉利汽车预计产能/销量146万辆，较2022年的30.49万辆增速378.85%[51] - 2025年主要客户合计预计产能/销量766万辆，较2022年的216.84万辆增速253.26%[51] - 发行人2025年产量/产能预计达180万套，较2022年的71.50万套增速151.75%[51] - 到2025年末公司主要客户将新增超500万辆新能源汽车产能需求，较2022年销量增长253.26%[52] 新产品和新技术研发 - 2021年CTP及新一代CTB技术占比约12%[53] - 2022年公司CTP产品销售占比达80.57%，2023年1 - 6月CTP及CTB产品销售占比达85.71%[54] - 截至2023年9月30日公司储能电池盒箱体及配套零部件在手订单12.18万件[58] - 截至2022年末公司CTP产品渗透率达80.57%，2023年1 - 6月CTP及CTB产品渗透率达85.71%[60] - 公司已完成开发并实现批量供应超95款CTM产品[73] - 截至2023年9月末公司拥有14项核心技术[86] - 截至2023年9月末，公司在研CTP产品及CTB产品分别达到23项以及7项[87] - 截至2023年6月30日，公司已开发适应不同车型要求的CTP及CTB电池盒箱体126款，CTP及CTB产品收入占比达到85.71%[88] - 截至2023年6月30日，公司已定制研发CTB产品8款，其中5款已批量生产并实现收入[89] 市场扩张和并购 - 截至问询回复报告出具日公司就新客户进行14项产品送样或评估测试[61] - 2023年6月公司进入宁德时代供应商管理系统[61] 其他新策略 - 预计未来公司向南涪铝业采购的交易规模将逐步下降[177]

业绩相关 - 报告期内向比亚迪销售收入分别为21490.70万元、43539.34万元、112101.13万元，占比64.80%、70.42%、78.87%[2] - 报告期内电池盒箱体毛利率分别为15.09%、20.83%、30.28%，高于同行[2] 用户数据 - 2022年比亚迪内部事业部门电池盒箱体产量约35万套，占采购份额约18%[2] 其他 - 公司首发符合发行、上市条件和信息披露要求[1] - 与主要客户签长期供货框架协议约定产品供货价格上限条款[3] - 需说明电池盒箱体毛利率持续增长且2022年增幅大的原因及合理性[3][4]

（2020 年 1 月 1 日 至 2022 年 12 月 31 日止） | | 目录 | 页次 | | --- | --- | --- | | 一、 | 审计报告 | 1-5 | | 二、 | 财务报表 | | | | 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | | | 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | | | 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | | | 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-14 | | | 财务报表附注 | 1-139 | 重庆新铝时代科技股份有限公司 2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 审计报告及财务报表 信会师报字[2023]第 ZB10068 号 3-2-1-1 重庆新铝时代科技股份有限公司 审计报告及财务报表 3-2-1-2 审计报告 信会师报字[2023]第 ZB10068 号 重庆新铝时代科技股份有限公司全体股东： 一、 审计意见 我们审计了重庆新铝时代科技股份有限公司（以下简称新铝时代） 财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日、2021 年 12 月 31 日及 2022 年 12 月 31 ...