公司股权结构 - 截至2023年3月31日，Biglari先生实益拥有公司约66.3%的经济权益和70.4%的投票权益[85] 公司投资动态 - 2022年9月14日，公司以8000万美元购买Abraxas石油公司A系列优先股，10月26日，将优先股兑换为Abraxas石油公司90%的流通普通股[85][94] 餐厅业务门店数量 - 截至2023年3月31日，公司餐厅业务包括532家自营和加盟店，较2022年12月31日减少13家[88][89] - 2023年第一季度，Steak n Shake重新开业2家门店，出售1处房产[90] - 2023年第一季度传统特许经营业务的特许经营特许权使用费和费用为4258美元，2022年第一季度为5146美元，减少原因主要是加盟商营销减少；2023年3月31日和2022年3月31日，Steak n Shake传统门店数量分别为143家和179家[162] 投资合伙企业财务数据 - 截至2023年3月31日，投资合伙企业的账面价值为23084.3万美元，递延所得税负债为4041万美元，扣除递延所得税后的账面价值为19043.3万美元[105] - 2023年第一季度，投资合伙企业的收益为7258.8万美元，税收费用为1655.9万美元，对净收益的贡献为5602.9万美元[110] - 2023年第一季度投资合伙企业收益72588美元，税费16559美元，对净收益贡献56029美元；2022年对应数据分别为 - 6661美元、 - 1860美元、 - 4801美元[221] - 2023年第一季度投资合伙收益为72,588美元，2022年为亏损6,661美元[221] - 2023年第一季度投资合伙业务对净收益的贡献为56,029美元，2022年为亏损4,801美元[221] Lion Fund和Lion Fund II财务数据 - 截至2023年3月31日，Lion Fund总资产为34860.6万美元，负债为1037.3万美元，收入为6355.8万美元，收益为6340.4万美元，公司所有权权益为88.6%；Lion Fund II总资产为41505.7万美元，负债为17373.1万美元，收入为7859.2万美元，收益为7634.1万美元，公司所有权权益为86.1%[113] 餐厅业务资产减值与收益 - 2023年第一季度，公司记录餐厅长期资产减值77.6万美元，Steak n Shake出售一处房产获得收益143.1万美元[114][115] - 2023年第一季度，Steak n Shake出售一家前公司运营餐厅的物业，获利1,431美元[164] - 2023年第一季度公司就表现不佳的门店计提了776美元的减值费用，2022年第一季度无减值情况[208] - 2023年第一季度公司因表现不佳的门店计提776美元减值费用，2022年第一季度无减值[208] 公司商誉与无形资产价值 - 截至2023年3月31日，商誉价值为5352.2万美元，其他无形资产价值为2315万美元[116][117] 餐厅业务租金收入 - 2023年和2022年第一季度，餐厅运营分别确认557.5万美元和477.4万美元的特许经营伙伴费用相关租金收入[120] 公司循环信贷额度 - 2022年9月13日，公司获得最高30000美元的循环信贷额度，有效期至2024年9月12日，2023年3月31日和2022年12月31日的余额分别为6500美元和10000美元，2023年3月31日的利率为7.3%，2023年4月已全额偿还[124] - 2022年9月13日公司签订最高30000美元的信贷额度协议，2023年3月31日余额为6500美元，利率7.3%，2022年12月31日余额为10000美元，该信贷额度于2023年4月还清[225][229] - 2023年3月31日公司信贷额度余额为6,500美元，2022年12月31日为10,000美元[225] - 2023年3月31日公司信贷额度的利率为7.3%[225] - 公司于2022年9月13日签订最高本金30,000美元的循环信贷额度协议，有效期至2024年9月12日[225][229] 已发生损失和损失调整费用 - 2023年第一季度和2022年第一季度的已发生损失和损失调整费用分别为8596美元和9588美元，2023年和2022年第一季度对以前事故年度估计最终负债的净减少额分别为1651美元和133美元，占每年年初净负债的比例分别为9.8%和1.0%[127] 公司租赁义务 - 2023年3月31日和2022年12月31日，公司的流动租赁义务分别为16109美元和16981美元，长期租赁义务分别为90135美元和91844美元[128] 租赁负债现金支付 - 2023年第一季度和2022年第一季度，与租赁负债计量相关的现金支付中，融资性租赁的融资现金流分别为344美元和421美元，经营性租赁的经营现金流分别为91美元和115美元，经营性租赁的经营现金流分别为3355美元和3067美元[131] 租赁收入 - 2023年和2024 - 2027年及以后的租赁收入中，经营转租和自有物业租赁的未来最低收入总计分别为1852美元和3514美元[135] 石油和天然气资产折耗费用 - 2023年和2022年第一季度，石油和天然气资产的折耗费用分别为2648美元和1380美元[139] 待售财产和设备 - 2023年3月31日和2022年12月31日，待售的财产和设备分别为8012美元和4700美元[140] 餐厅业务运营数据 - 2023年第一季度和2022年第一季度，餐厅运营的净销售额分别为36894美元和38216美元，特许经营合作伙伴费用分别为17912美元和15624美元，特许经营特许权使用费和费用分别为4258美元和5146美元，其他收入分别为2065美元和861美元[145] - 2023年第一季度公司运营门店的食品成本为10,448美元，占净销售额的28.3%，2022年同期为10,960美元，占比28.7%[180] - 2023年第一季度公司运营餐厅的运营成本为18,457美元，占净销售额的50.0%，2022年同期为20,032美元，占比52.4%[181] - 2023年第一季度营销费用较2022年同期减少791美元[182] 公司所得税与投资收益 - 2023年第一季度和2022年第一季度，公司的所得税费用分别为19738美元和所得税收益171美元，投资合伙企业的税前收益分别为72588美元和税前亏损6661美元[158] - 2023年第一季度所得税费用为19,738美元，2022年第一季度所得税收益为171美元[201] - 2023年第一季度投资净收益为2,865美元，2022年为175美元[196] 公司一般及行政费用 - 2023年第一季度一般及行政费用为10,463美元，占总收入的17.1%，2022年同期为8,650美元，占比14.5%[163] 公司租赁债务利息 - 2023年租赁债务利息为1,307美元，2022年为1,412美元[165] 公司折旧和摊销费用 - 2023年折旧和摊销费用为6,707美元，2022年为6,214美元[183] 保险业务承保收益 - 2023年承保收益方面，First Guard为1862美元，Southern Pioneer为 - 111美元，税前承保收益1751美元，所得税费用368美元，净承保收益1383美元；2022年对应数据分别为732美元、 - 337美元、395美元、83美元、312美元[210] - 2023年第一季度保费收入8899美元，占比100%；保险损失5244美元，占比58.9%；承保费用1793美元，占比20.1%；总损失和费用7037美元，占比79%；税前承保收益1862美元。2022年对应数据分别为8731美元、100%、6188美元、70.9%、1811美元、20.7%、7999美元、91.6%、732美元[212] 保险业务净投资收益 - 2023年第一季度保险业务净投资收益方面，First Guard为387美元，Southern Pioneer为198美元，税前投资收益585美元，所得税费用123美元，净投资收益462美元；2022年对应数据分别为74美元、139美元、213美元、45美元、168美元[214] 西得克萨斯中质原油价格 - 2023年第一季度西得克萨斯中质原油平均每桶价格约为76.11美元，2022年第一季度约为94.82美元[217] 石油和天然气业务财务数据 - 2023年第一季度石油和天然气业务，收入4971美元，生产成本2340美元，折旧等费用1184美元，管理费用553美元，税前收益894美元，所得税费用155美元，对净收益贡献739美元；2022年对应数据分别为9812美元、3819美元、1519美元、553美元、3921美元、997美元、2924美元[218] 品牌许可和媒体业务财务数据 - 2023年第一季度品牌许可和媒体收入595美元，成本452美元，管理费用21美元，税前收益122美元，所得税费用31美元，对净收益贡献91美元；2022年对应数据分别为634美元、953美元、17美元、 - 336美元、 - 85美元、 - 251美元[220] - 2023年第一季度品牌授权和媒体收入为595美元，2022年为634美元[220] - 2023年第一季度品牌授权和媒体成本为452美元，2022年为953美元[220] - 2023年第一季度品牌授权和媒体业务所得税前收益为122美元，2022年为亏损336美元[220] - 2023年第一季度品牌授权和媒体业务所得税费用为31美元，2022年为收益85美元[220] - 2023年第一季度品牌授权和媒体业务对净收益的贡献为91美元，2022年为亏损251美元[220] 公司财务报告内部控制 - 截至2023年3月31日季度内，公司财务报告内部控制无重大变化[207]

财务数据关键指标变化 - 2022年净销售额为18.19亿美元，2021年为15.95亿美元；2022年食品成本为5.02亿美元，占比27.6%，2021年为4.48亿美元，占比28.1%；2022年劳动力成本为5亿美元，占比27.5%，2021年为4.35亿美元，占比27.3%[239] - 2022年其他收入为8853美元，2021年为6000美元，增长主要源于礼品卡损耗[240] - 2022年销售、一般和行政费用为51833美元，占总收入21.5%，2021年为57186美元，占比21.1%，减少主要因专业成本降低[241] - 2022年折旧和摊销费用较2021年增加6012美元，主要归因于2021年较高的资本支出[272] - 2022年折旧、损耗和增值费用较2021年减少2570美元[283] - 2022年净销售额为149184美元，2021年为187913美元[289] - 2022年特许经营合作伙伴费用为63853美元，2021年为55641美元[294] - 2022年公司运营单位食品成本为44461美元，占净销售额的29.8%，2021年为55315美元，占29.4%[295] - 2022年资产减值较2021年减少1115美元[296] - 2022年租赁义务利息为5493美元，2021年为6039美元[297] - 2022年First Guard税前承保收益为6578美元，2021年为10573美元[299] - 2022年First Guard投资收入为751美元，2021年为133美元[304] - 2022年油气收入46091美元，2021年为33004美元，2020年为26255美元[307] - 2022年利息费用净税后为(305)美元，2021年为(841)美元，2020年为(6940)美元[313] - 2022年12月31日合并股东权益为546966美元，较2021年12月31日减少40730美元[314] - 2022年经营活动提供的净现金为127825美元，2021年为228767美元，2020年为117556美元[315] - 2022年投资活动使用的净现金为(136605)美元，2021年为(58525)美元，2020年为(129487)美元[315] - 2022年融资活动提供的净现金为3860美元，2021年使用的净现金为(156157)美元，2020年为(29109)美元[315] - 2022年投资损失为3393美元（税后2682美元），2021年投资收益为6401美元（税后4832美元）[336] - 2022年合并所得税收益为10722美元，2021年所得税费用为6789美元[339] - 2022年投资活动使用的净现金较2021年增加78080美元，主要因收购Abraxas Petroleum及购买有限合伙人权益[343] 各条业务线数据关键指标变化 - 2022年传统特许经营业务的特许经营权使用费和费用为19678美元，2021年为21736美元，减少主要因部分传统特许经营门店关闭，2022年12月31日有190家传统门店开业，2021年为216家[270] - 2022年公司运营餐厅的运营成本为79921美元，占净销售额53.6%，2021年为92543美元，占比49.2%[271] - 2022年保险业务保费收入为59949美元，2021年为55411美元；2022年保险损失为37187美元，2021年为27649美元；2022年承保收益为5301美元，2021年为12317美元[275] - First Guard 2022年损失和损失调整费用与保费收入的比率为62.1%，2021年为48.7%；Southern Pioneer 2022年该比率为61.9%，2021年为51.7%[277][279] 公司门店情况 - 截至2022年12月31日，公司运营和特许经营餐厅共545家，其中177家Steak n Shake公司运营门店中有39家关闭，公司计划将多数关闭门店重新特许经营[234][264][265] 公司股权结构 - 截至2022年12月31日，Biglari先生实益拥有公司约66.3%的经济权益和约70.4%的投票权益[258] 原油价格情况 - 2022年西得克萨斯中质原油平均每桶价格约为94.53美元，2021年约为68.17美元[283] 公司信贷情况 - Western Sizzlin可用信贷额度为500美元，2022年和2021年12月31日无未偿还债务[345] 石油和天然气储量相关 - 公司依据美国证券交易委员会（SEC）的指导方针估算已探明石油和天然气储量[348] - 已探明储量包括已开发和未开发储量，受未来产量估计影响，会影响某些资产和费用账户[348] - 已探明已开发储量指通过现有油井、设备和运营方法预计可开采的储量[348] - 已探明未开发储量指预计从未钻探的已探明土地上的新油井或需重新完井的现有油井中开采的储量[348] - 由于储层数据的不确定性和有限性，储量估计会随更多信息的获取而改变[348]

公司股权结构 - 截至2022年9月30日，Sardar Biglari实益拥有公司约66.3%的经济权益和70.4%的投票权益[104] 公司投资交易 - 2022年9月14日，公司以8万美元购买685,505股Abraxas Petroleum Corporation的A类优先股，10月26日将其转换为该公司90%的流通普通股[105] 各业务线年度净收益情况 - 2022年餐厅业务净收益3320千美元，2021年净亏损1515千美元；保险业务2022年净收益2389千美元，2021年为2985千美元；油气业务2022年净收益5574千美元，2021年为2325千美元[107] 餐厅业务门店数量 - 截至2022年9月30日，公司餐厅业务共有552家自营和加盟店，较2021年12月31日的577家减少25家[109][110] 餐厅业务净销售额 - 2022年第三季度餐厅净销售额37,448千美元，较2021年第三季度的41,916千美元减少4468千美元，降幅10.7%；前九个月净销售额113,345千美元，较2021年同期的146,269千美元减少32,924千美元，降幅22.5%[113][115] 餐厅业务特许经营费用 - 2022年第三季度特许经营合作伙伴费用为15,880千美元，2021年同期为11,508千美元；2022年前九个月为47,929千美元，2021年同期为31,744千美元[113][116] 餐厅业务传统特许经营业务费用 - 2022年第三季度传统特许经营业务的特许权使用费和费用为5089千美元，2021年同期为4865千美元；2022年前九个月为15,472千美元，2021年同期为14,594千美元[113][117] 餐厅业务食品成本占比 - 2022年第三季度食品成本占净销售额的30.3%，低于2021年同期的31.3%；前九个月均为29.7%[113][118] 餐厅业务运营成本占比 - 2022年第三季度餐厅运营成本占净销售额的55.4%，低于2021年同期的58.4%；前九个月为53.9%，高于2021年的49.1%[113][119] 餐厅业务销售、一般和行政成本 - 2022年第三季度和前九个月销售、一般和行政成本分别为11,489千美元和36,775千美元，低于2021年同期的12,889千美元和39,894千美元[113][120] 保险业务保费收入 - 2022年第三季度保险业务保费收入15116美元，2021年同期为13901美元；2022年前九个月保费收入44511美元，2021年同期为41166美元[126] 保险业务税前承保收益 - 2022年第三季度保险业务税前承保收益1871美元，2021年同期为3229美元；2022年前九个月税前承保收益3699美元，2021年同期为9433美元[123][126] 保险业务净承保收益 - 2022年第三季度保险业务净承保收益1479美元，2021年同期为2548美元；2022年前九个月净承保收益2923美元，2021年同期为7449美元[123] 保险业务子公司运营情况 - 2022年第三季度First Guard保费收入9112美元，保险损失4815美元（占比52.8%），承保费用1943美元（占比21.3%），税前承保收益2354美元[127] - 2022年第三季度Southern Pioneer保费收入6004美元，保险损失3999美元（占比66.6%），承保费用2488美元（占比41.4%），税前承保亏损483美元[128] 保险业务投资收入 - 2022年第三季度保险业务投资收入362美元，2021年同期为195美元；2022年前九个月投资收入832美元，2021年同期为652美元[126][130] 油气业务收入 - 2022年第三季度油气业务收入12688美元，2021年同期为7353美元；2022年前九个月收入36940美元，2021年同期为24310美元[131] Abraxas Petroleum油气业务情况 - 2022年第三季度Abraxas Petroleum油气业务收入1692美元，贡献净收益309美元[133] 品牌授权业务收入 - 2022年第三季度品牌授权业务收入1905美元，2021年同期为863美元；2022年前九个月收入3788美元，2021年同期为2695美元[135] 投资净损益 - 2022年第三季度投资净损失657美元，2021年同期为投资净收益3390美元；2022年前九个月投资净损失3287美元，2021年同期为投资净收益4896美元[136] 投资合伙收益 - 2022年第三季度投资合伙收益为29,658美元，2021年同期亏损20,231美元；2022年前九个月亏损82,244美元，2021年同期收益27,344美元[138] 利息费用 - 2022年第三季度利息费用为67美元，2021年同期为0；2022年前九个月为67美元，2021年同期为1,121美元[142] 所得税费用 - 2022年第三季度所得税费用为9,598美元，2021年同期所得税收益为4,274美元；2022年前九个月所得税收益为13,282美元，2021年同期所得税费用为11,544美元[144] 公司资产情况 - 截至2022年9月30日，现金及现金等价物为64,842美元，2021年12月31日为42,349美元；投资为70,032美元，2021年为83,061美元[146] 公司现金流量情况 - 2022年前九个月经营活动提供的净现金为99,754美元，2021年为211,245美元；投资活动使用的净现金为102,464美元，2021年为55,782美元；融资活动提供的净现金为25,353美元，2021年使用154,586美元[149] 公司信贷协议 - 2022年9月13日，公司签订最高30,000美元的循环信贷协议，截至9月30日，信贷余额为30,000美元[152] 公司贷款偿还 - 2021年2月19日，公司偿还Steak n Shake 220,000美元定期贷款余额[153] 投资市场价格变动影响 - 投资市场价格假设变动10%，投资账面价值相应变动21,490美元，股东权益相应变动约3%[159] 外币汇率波动影响 - 2022年和2021年前九个月，公司受外币汇率波动影响极小[160] 油气业务价格影响 - 公司石油和天然气业务受油气价格变化影响大，价格下跌可能对业务产生重大不利影响[161]

净销售额变化 - 2022年第二季度和前六个月净销售额分别为37,681美元和75,897美元，较2021年同期分别下降11,722美元（23.7%）和28,456美元（27.3%）[100] 特许经营合作伙伴费用变化 - 2022年第二季度特许经营合作伙伴费用为16,425美元，高于2021年同期的12,383美元；2022年前六个月为32,049美元，高于2021年同期的20,236美元[101] 传统特许经营业务特许权使用费和费用变化 - 2022年第二季度传统特许经营业务的特许权使用费和费用为5,237美元，高于2021年同期的4,594美元；2022年前六个月为10,383美元，高于2021年同期的9,729美元[102] 食品成本变化 - 2022年第二季度和前六个月食品成本分别为11,365美元（占净销售额30.2%）和22,325美元（占净销售额29.4%），2021年同期分别为14,727美元（占净销售额29.8%）和30,281美元（占净销售额29.0%）[103] 餐厅运营成本变化 - 2022年第二季度餐厅运营成本为20,350美元（占净销售额54.0%），高于2021年同期的22,058美元（占净销售额44.6%）；2022年前六个月为40,382美元（占净销售额53.2%），高于2021年同期的47,255美元（占净销售额45.3%）[104] 一般及行政成本变化 - 2022年第二季度和前六个月一般及行政成本分别为10,121美元和18,771美元，低于2021年同期的10,481美元和18,161美元[105] 营销费用和减值费用变化 - 2022年第二季度和前六个月营销费用分别为3,087美元和6,831美元，低于2021年同期的3,287美元和7,910美元[106] - 2022年第二季度和前六个月公司记录的减值费用均为20美元，2021年同期分别为261美元和559美元[106] 保险业务税前承保收益和对净收益贡献变化 - 2022年保险业务税前承保收益为1,433美元（第二季度）和1,828美元（前六个月），低于2021年同期的3,660美元和6,204美元[108][110] - 2022年保险业务对净收益的贡献为1,859美元（第二季度）和2,903美元（前六个月），低于2021年同期的3,386美元和5,917美元[110] 保险业务保费收入变化 - 2022年第二季度保费收入9015美元，2021年同期为8225美元；2022年前六个月保费收入17746美元，2021年同期为16302美元[112] 南方先锋承保业绩变化 - 2022年第二季度南方先锋承保税前亏损281美元，2021年同期盈利701美元；2022年前六个月亏损618美元，2021年同期盈利1114美元[113] 净投资收入变化 - 2022年第二季度净投资收入203美元，2021年同期为230美元；2022年前六个月为371美元，2021年同期为361美元[114] 油气收入变化 - 2022年第二季度油气收入14440美元，2021年同期为8365美元；2022年前六个月为24252美元，2021年同期为16957美元[115] 品牌授权和媒体业务净收益变化 - 2022年第二季度品牌授权和媒体业务贡献净收益375美元，2021年同期为225美元；2022年前六个月为124美元，2021年同期为705美元[117] 投资净损失变化 - 2022年第二季度投资净损失2805美元，2021年同期为908美元；2022年前六个月净损失2630美元，2021年同期净收益1506美元[118] 投资合伙业务净亏损变化 - 2022年第二季度投资合伙业务贡献净亏损80347美元，2021年同期为26195美元；2022年前六个月亏损85148美元，2021年同期盈利36454美元[120] 应付票据利息支出变化 - 2022年公司无应付票据利息支出，2021年同期为1121美元，税后利息支出841美元[123] 所得税收益变化 - 2022年第二季度所得税收益22709美元，2021年同期为6198美元；2022年前六个月为22880美元，2021年同期费用为15818美元[125] 现金及投资账面价值变化 - 截至2022年6月30日，公司现金及投资账面价值为264036美元，2021年12月31日为375809美元[126] 经营活动现金流量变化 - 2022年前六个月经营活动提供的现金为34,204美元，2021年为187,208美元，主要因2022年投资合伙企业分配4,500美元，2021年为158,070美元[128] 投资活动现金流量变化 - 2022年投资活动使用的现金为32,819美元，2021年为32,839美元，2022年资本支出较2021年降低10,425美元，但有限合伙人权益购买增加14,586美元[129] 融资活动现金流量变化 - 2022年融资活动使用的现金为3,134美元，2021年为153,136美元，2021年公司偿还了Steak n Shake的债务[130] 贷款偿还情况 - 2014年3月19日，Steak n Shake及其子公司签订信贷协议，获得220,000美元的高级有担保定期贷款，该贷款原定于2021年3月19日到期，公司于2021年2月19日还清余额[131] 投资市场价格变动影响 - 投资市场价格假设变动10%，投资账面价值将相应变动22,352美元，股东权益相应变动约3%[136] 外币汇率波动影响 - 2022年和2021年前六个月公司受外币汇率波动影响极小[137] 油气业务价格影响 - Southern Oil业务受油气价格变化影响大，原油或天然气价格大幅下跌会对其运营产生重大不利影响[138] 公司控制和程序情况 - 截至2022年6月30日，公司披露控制和程序有效[139] 财务报告内部控制变化情况 - 截至2022年6月30日的季度内，公司财务报告内部控制无重大变化[140] 法律诉讼信息披露 - 法律诉讼信息包含在本季度报告第1部分第1项合并财务报表的附注13中[142]

整体净销售额变化 - 2022年净销售额为38,216美元，较2021年减少16,734美元，降幅30.5%[103][105] 特许经营业务数据 - 2022年特许经营伙伴费用为15,624美元，2021年为7,853美元；2022年3月31日有171个特许经营伙伴单位，2021年同期为108个[103][106] - 2022年传统特许经营业务的特许权使用费和费用为5,146美元，2021年为5,135美元[103][107] 餐厅成本数据 - 2022年食品成本为10,960美元，占净销售额28.7%；2021年为15,554美元，占比28.3%[103][107] - 2022年餐厅运营成本为20,032美元，占净销售额52.4%；2021年为25,197美元，占比45.9%[103][107] 保险业务收益数据 - 2022年保险业务税前承保收益为395美元，2021年为2,544美元；净承保收益2022年为312美元，2021年为2,010美元[110] - 2022年第一卫队承保收益为732美元，2021年为2,131美元；南方先锋2022年承保亏损337美元，2021年收益413美元[110] 油气业务数据 - 2022年油气业务收入为9,812美元，2021年为8,592美元；对净收益的贡献2022年为2,924美元，2021年为2,355美元[117] 品牌授权和媒体业务数据 - 2022年品牌授权和媒体业务收入为634美元，2021年为1,123美元；对净收益的贡献2022年为 - 251美元，2021年为480美元[119] 投资收益数据 - 2022年第一季度投资净收益为175美元，2021年为2,414美元[120] - 2022年第一季度投资合伙企业收益亏损6661美元，2021年同期收益81766美元[121] 利息与所得税数据 - 2022年第一季度利息费用为0美元，2021年为841美元[123] - 2022年第一季度所得税收益为171美元，2021年同期所得税费用为22016美元[125] 资产数据 - 截至2022年3月31日，现金及现金等价物为45777美元，投资为87150美元，投资合伙企业权益公允价值为471792美元[127] 现金流量数据 - 2022年第一季度经营活动提供净现金21092美元，2021年为165298美元[129] - 2022年第一季度投资活动使用净现金16077美元，2021年为8780美元[129] - 2022年第一季度融资活动使用净现金1564美元，2021年为152561美元[129] 投资市场价格影响数据 - 投资市场价格假设变动10%，投资账面价值相应变动32952美元，股东权益相应变动约4%[138] 公司控制与程序数据 - 截至2022年3月31日，公司披露控制和程序有效[141] 财务报告内部控制数据 - 2022年第一季度公司财务报告内部控制无重大变化[142]

公司股权结构 - 截至2021年12月31日，Sardar Biglari实益拥有公司约66.2%的经济权益和约70.4%的投票权益[89] - 截至2021年12月31日，董事长Sardar Biglari实益拥有公司约66.2%的经济权益和约70.4%的投票权益[185] 公司总体财务数据关键指标变化 - 2021年公司总运营业务收益为2174.7万美元，2020年为亏损836万美元，2019年为亏损1539.3万美元；投资合伙收益2021年为889.9万美元，2020年为亏损3250.6万美元，2019年为6077.3万美元；投资收益2021年为483.2万美元，2020年为287.7万美元[95] - 2021年资产减值较2020年减少190.11万美元[107] - 2021年租赁义务利息为60.39万美元，2020年为62.74万美元[107] - 2021年利息费用（净）为 - 841美元，2020年为 - 6,940美元，2019年为 - 8,817美元；2021年较2020年减少8,141美元[126] - 2021年合并所得税费用6,789美元，2020年为收益12,212美元[127] - 2021年公司及其他净亏损9,829美元，较2020年增加[128] - 2021年12月31日合并股东权益为587,696美元，较2020年12月31日增加22,868美元[129] - 2021年经营活动提供的净现金为228,767美元，较2020年的117,556美元增加111,211美元，主要归因于投资合伙企业的分配[133] - 2021年投资活动使用的净现金为58,525美元，较2020年的129,487美元减少70,962美元，主要是由于2020年收购南方先锋和购买有限合伙人权益[133][134] - 2021年融资活动使用的净现金为156,157美元，较2020年的29,109美元增加127,048美元，主要是由于2021年偿还牛排与奶昔的定期债务余额[133][134] - 截至2021年12月31日，公司总资产为894,807千美元，较2020年的1,017,968千美元有所下降[175] - 2021年公司总负债为307,111千美元，较2020年的453,140千美元减少[175] - 2021年股东权益为587,696千美元，2020年为564,828千美元[175] - 2021年公司营业收入为366,106千美元，2020年为433,683千美元[177] - 2021年成本和费用总计341,193千美元，2020年为444,496千美元[177] - 2021年其他收入（费用）为17,354千美元，2020年为 - 39,388千美元[177] - 2021年税前收益为42,267千美元，2020年亏损50,201千美元[177] - 2021年所得税费用为6,789千美元，2020年所得税收益为12,212千美元[177] - 2021年净利润为35,478千美元，2020年净亏损37,989千美元[177] - 2021年A类股每股净收益为111.83美元，2020年为 - 110.05美元[177] - 2021年、2020年和2019年净收益分别为35478千美元、-37989千美元和45380千美元[180] - 2021年、2020年和2019年经营活动提供的净现金分别为228767千美元、117556千美元和93683千美元[180] - 2021年、2020年和2019年投资活动使用的净现金分别为-58525千美元、-129487千美元和-69982千美元[180] - 2021年、2020年和2019年融资活动使用的净现金分别为-156157千美元、-29109千美元和-8010千美元[180] - 截至2021年12月31日，现金、现金等价物和受限现金期末余额为43687千美元[180] - 2021 - 2019年所得税费用分别为6789万、 - 1.2212亿和9761万美元[259] - 2021 - 2019年国内业务税前收益分别为4.3886亿、 - 4.0989亿和5.7877亿美元，国际业务税前亏损分别为1619万、9212万和2736万美元[262] - 2021年和2020年未确认税收优惠分别为83万和204万美元，预计未来12个月未确认税收优惠可能减少约15万美元[263][264] - 2021年和2020年递延所得税资产分别为1.4405亿和1.9344亿美元，递延所得税负债分别为6.0938亿和6.069亿美元，净递延所得税负债分别为 - 4.6533亿和 - 4.1346亿美元[266] - 2021 - 2019年债务利息支出分别为994万、9397万和1.1273亿美元，租赁义务利息支出分别为6039万、6274万和7816万美元[270] 餐厅业务线数据关键指标变化 - 截至2021年12月31日，公司餐厅业务包括577家自营和加盟店[96] - 2021年餐厅业务净销售额为1.87913亿美元，2020年为3.06577亿美元；特许经营合作伙伴费用2021年为556.41万美元，2020年为222.13万美元；特许经营特许权使用费和费用2021年为217.36万美元，2020年为187.94万美元[99] - 2021年食品成本为553.15万美元，占净销售额的29.4%，2020年为886.98万美元，占比28.9%；餐厅运营成本2021年为925.43万美元，占净销售额的49.2%，2020年为1375.74万美元，占比44.9%[99] - 2021年销售、一般和行政费用为571.86万美元，占总收入的21.1%，2020年为604.01万美元，占比17.2%[99] - 2021 - 2019年，餐厅运营净销售额分别为187,913美元、306,577美元、578,164美元；特许经营伙伴费用分别为55,641美元、22,213美元、3,829美元；特许经营特许权使用费和费用分别为21,736美元、18,794美元、23,360美元；其他收入分别为6,000美元、3,082美元、4,867美元；总收入分别为271,290美元、350,666美元、610,220美元[206] - 2021 - 2019年，餐厅运营在与租赁收入相关的特许经营伙伴费用分别确认15,483美元、5,675美元、1,084美元[209] - 2021 - 2019年，餐厅运营在初始特许经营费用相关收入分别确认2,033美元、1,879美元、1,725美元；截至2021年和2020年12月31日，与特许经营费用相关的递延收入分别为5,199美元、6,928美元；预计2022年确认约972美元递延收入[211] - 2021 - 2019年，餐厅运营在加盟商广告费用相关收入分别确认6,829美元、5,193美元、7,815美元；截至2021年和2020年12月31日，与加盟商广告费用相关的递延收入分别为4,151美元、4,391美元；预计2022年确认约3,113美元递延收入[212] - 2021 - 2019年，餐厅运营从礼品卡兑换确认的收入分别为5,903美元、9,201美元、22,869美元；截至2021年和2020年12月31日，与未兑换礼品卡相关的递延收入分别为15,059美元、17,431美元；预计2022年确认约8,202美元递延收入[214] 保险业务线数据关键指标变化 - 2020年3月9日，公司收购了Southern Pioneer Property & Casualty Insurance Company及其附属机构Southern Pioneer Insurance Agency, Inc.[91] - 2021年保险业务保费收入55,411美元，2020年为49,220美元，2019年为28,746美元；2021年净承保收益9,730美元，2020年为7,899美元，2019年为5,182美元[109][111] - 2021年First Guard保费收入33,521美元，保险损失占比48.7%；2020年保费收入30,210美元，保险损失占比46.5%；2019年保费收入28,746美元，保险损失占比58.9%[112] - 2021年Southern Pioneer保费收入21,890美元，保险损失占比51.7%；2020年保费收入19,010美元，保险损失占比56.8%[113] - 截至2021年和2020年12月31日，保险损失负债分别为14,609美元、14,652美元，包含在合并资产负债表的应计费用中[219] - 2020年3月9日，公司收购Southern Pioneer Property & Casualty Insurance Company及其代理机构[187] 石油和天然气业务线数据关键指标变化 - 2021年石油和天然气业务收入33,004美元，2020年为26,255美元，2019年为24,436美元；2021年对净收益贡献7,528美元，2020年为1,890美元，2019年为5,921美元[117] 品牌授权业务线数据关键指标变化 - 2021年品牌授权业务收入3,203美元，2020年为4,083美元，2019年为4,099美元；2021年对净收益贡献2,364美元，2020年为1,374美元，2019年为572美元[119] 投资相关数据关键指标变化 - 2021年投资收益6,401美元（税后4,832美元），2020年为3,644美元（税后2,877美元）；2021年投资合伙收益10,953美元，2020年亏损43,032美元[121][123] - 截至2021年和2020年12月31日，公司在投资合伙企业的投资价值分别为2.50399亿美元和4.1955亿美元[159] - 假设公司投资的市场价格上涨或下跌10%，投资的公允价值将相应增加或减少33,346美元，股东权益将相应变动约4%[150] - 2021年和2020年12月31日，所有投资均分类为可供出售并按公允价值计量[190] - 2021 - 2019年，用于计算每股收益的等效A类普通股流通股数均为620,592股，投资合伙企业持有的公司股票比例分别为303,341股、275,400股、275,856股，用于计算每股收益的等效A类普通股分别为317,251股、345,192股、344,736股[204] - 截至2021年和2020年12月31日，公司投资分别为83,061美元、94,861美元[227] - 2021年投资收益为6401美元，其中房地产出售收益5047美元，2020年为3644美元，2019年无投资收益[228] - 截至2021年12月31日，投资账面价值为83061美元，递延税负债为845美元，扣除递延税后为82216美元；2020年对应数据分别为94861美元、665美元、94196美元[228] - 截至2021年12月31日，投资合伙企业公允价值为474201美元，公司普通股价值为223802美元，账面价值为250399美元；2020年对应数据分别为590926美元、171376美元、419550美元[232] - 2021年投资合伙企业收益为10953美元，税收费用为2054美元，对净收益贡献为8899美元；2020年对应数据分别为 - 43032美元、 - 10526美元、 - 32506美元；2019年对应数据分别为78133美元、17360美元、60773美元[236] - 2021年无激励再分配，2020年有987美元，其中253美元与公司普通股收益相关，2019年无激励再分配[237] - 截至2021年12月31日，The Lion Fund总资产为114749美元，总负债为7763美元，收入为20068美元，收益为19994美元，公司所有权权益为62.7%；The Lion Fund II对应数据分别为564022美元、130417美元、41486美元、40621美元、93.9%[239] - 2021年对The Lion Fund, L.P.和The Lion Fund II, L.P.的现金出资为12300美元，现金分配为 - 180170

净销售额变化 - 2021年前三季度净销售额为14.6269亿美元，较2020年同期减少9.5563亿美元，降幅39.5%；第三季度净销售额为4.1916亿美元，较2020年同期减少2.5701亿美元，降幅38.0%[103] 特许经营伙伴业务数据 - 2021年前三季度特许经营伙伴费用为3.1744亿美元，2020年同期为1.4775亿美元；第三季度为1.1508亿美元，2020年同期为0.6894亿美元。截至2021年9月30日，特许经营伙伴单位有140个，2020年同期为69个[104] 成本费用变化 - 2021年前三季度食品成本为4.3404亿美元，2020年同期为7.088亿美元；第三季度为1.3123亿美元，2020年同期为1.9508亿美元。餐厅运营成本2021年前三季度为7.1751亿美元，2020年同期为11.0903亿美元；第三季度为2.4496亿美元，2020年同期为3.0451亿美元[105] - 2021年前三季度一般及行政成本为2.7416亿美元，2020年同期为3.0146亿美元；第三季度为0.9255亿美元，2020年同期为1.2059亿美元[106] - 2021年前三季度营销费用为1.0212亿美元，2020年同期为1.8406亿美元；第三季度为0.2302亿美元，2020年同期为0.3891亿美元[107] - 2021年前三季度餐厅长期资产减值为0.0559亿美元，2020年同期为2.1817亿美元；第三季度2021年为0，2020年为0.3698亿美元[108] 保险业务数据 - 2021年保险业务税前承保收益前三季度为0.9433亿美元，2020年同期为0.6724亿美元；第三季度为0.3229亿美元，2020年同期为0.2137亿美元[110] - 2021年前三季度保险业务保费收入为4.1166亿美元，2020年同期为3.559亿美元；第三季度为1.3901亿美元，2020年同期为1.3427亿美元[112] - 2021年前三季度First Guard保费收入为2.476亿美元，2020年同期为2.2195亿美元；第三季度为0.8458亿美元，2020年同期为0.7505亿美元[114] - 南方先锋2021年第三季度保费收入5443美元，2020年为5922美元；2021年前九个月保费收入16406美元，2020年为13395美元[117] - 2021年第三季度保险净投资收入154美元，2020年为155美元；2021年前九个月为515美元，2020年为843美元[119] 其他业务收入数据 - 南方石油2021年第三季度油气收入7353美元，2020年为6029美元；2021年前九个月为24310美元，2020年为19554美元[121] - 媒体与授权业务2021年第三季度收入863美元，2020年为1719美元；2021年前九个月为2695美元，2020年为3209美元[124] 投资收益与损失数据 - 2021年第三季度和前九个月投资净收益分别为3390美元和4896美元，2020年分别为276美元和1468美元[125] - 2021年第三季度投资合伙收益损失20231美元，2020年收益27218美元；2021年前九个月收益27344美元，2020年损失89276美元[127] 利息与所得税数据 - 2021年第三季度应付票据利息费用为0，2020年为2150美元；2021年前九个月为1121美元，2020年为6973美元[131] - 2021年第三季度所得税收益4274美元，2020年费用为5617美元；2021年前九个月费用为11544美元，2020年收益为23449美元[133] 资产与现金流量数据 - 2021年9月30日现金及现金等价物为27795美元，2020年12月31日为24503美元；投资为99006美元，2020年为94861美元[135] - 2021年前九个月经营活动提供净现金211245美元，2020年为106367美元；投资活动使用现金55782美元，2020年为112081美元[137] 投资相关情况 - 投资市场价格假设变动10%，投资账面价值相应变动37,210美元，股东权益相应变动约5%[146] - 公司多数投资通过持有普通股的投资合伙企业进行，也直接持有有价证券[145] - 公司倾向长期持有股权投资，不担心短期价格波动[146] 股票购买情况 - 2021年8月10日至12日，The Lion Fund II, L.P.购买1,618股A类普通股和12,937股B类普通股[153] - 2021年8月，A类普通股购买总数为1,618股，平均每股价格850.71美元；B类普通股购买总数为12,937股，平均每股价格171.59美元[154] 内部控制情况 - 截至2021年9月30日，公司披露控制和程序有效[149] - 2021年第三季度，公司财务报告内部控制无重大变化[150] 风险情况 - 公司2021年和2020年前九个月外汇汇率波动风险极小[147] 会计政策与准则情况 - 公司关键会计政策与2020年年报相比无重大变化[142] - 本季度报告无适用的新发布会计准则[143] 餐厅资本支出 - 2021年前九个月，Steak n Shake在将餐桌服务餐厅转换为自助服务餐厅的资本支出为2.9708亿美元[102]

净销售额变化 - 2021年第二季度和前六个月净销售额分别为49,403美元和104,353美元，较2020年同期分别下降20,084美元（28.9%）和69,862美元（40.1%）[95][98] 特许经营伙伴业务数据 - 2021年第二季度和前六个月特许经营伙伴费用分别为12,383美元和20,236美元，2020年同期分别为4,537美元和7,881美元；截至2021年6月30日，有131个特许经营伙伴单位，2020年6月30日为51个[95][99] 食品成本数据 - 2021年第二季度和前六个月食品成本分别为14,727美元（占净销售额29.8%）和30,281美元（占净销售额29.0%），2020年同期分别为19,929美元（占净销售额28.7%）和51,372美元（占净销售额29.5%）[95][100] 餐厅运营成本数据 - 2021年第二季度和前六个月餐厅运营成本分别为22,058美元（占净销售额44.6%）和47,255美元（占净销售额45.3%），2020年同期分别为26,955美元（占净销售额38.8%）和80,452美元（占净销售额46.2%）[95][100] 一般及行政成本数据 - 2021年第二季度和前六个月一般及行政成本分别为10,481美元和18,161美元，2020年同期分别为9,189美元和18,087美元[95][101] 营销费用数据 - 2021年第二季度和前六个月营销费用分别为3,287美元（占总收入4.9%）和7,910美元（占总收入5.8%），2020年同期分别为5,695美元（占总收入7.2%）和14,515美元（占总收入7.5%）[95][102] 餐厅长期资产减值数据 - 2021年和2020年第二季度餐厅长期资产减值分别为261美元和7,819美元，前六个月分别为559美元和18,119美元[95][103] 保险业务税前承保收益数据 - 2021年第一护卫和南方先锋税前承保收益分别为3,660美元和6,204美元，2020年分别为2,057美元和4,587美元[105] 保险业务保费收入数据 - 2021年第二季度和前六个月保费收入分别为13,575美元和27,265美元，2020年同期分别为13,321美元和22,163美元[107] - 2021年第二季度保费收入8225美元，2020年同期为7275美元；2021年前六个月保费收入16302美元，2020年同期为14690美元[110] - 2021年第二季度南方先锋保费收入5350美元，2020年同期为6046美元；2021年前六个月保费收入10963美元，2020年同期为7473美元[113] 保险业务对净收益贡献数据 - 2021年第二季度和前六个月保险业务对净收益的贡献分别为3,386美元和5,917美元，2020年同期分别为2,299美元和4,615美元[107] 保险业务净投资收入数据 - 2021年第二季度保险业务净投资收入230美元，2020年同期为345美元；2021年前六个月净投资收入361美元，2020年同期为688美元[115] 南方石油油气收入数据 - 2021年第二季度南方石油油气收入8365美元，2020年同期为2151美元；2021年前六个月收入16957美元，2020年同期为13525美元[117] 媒体和许可业务收入数据 - 2021年第二季度媒体和许可业务收入709美元，2020年同期为982美元；2021年前六个月收入1832美元，2020年同期为1490美元[120] 投资净收益/损失数据 - 2021年第二季度投资净损失908美元，2021年前六个月投资净收益1506美元；2020年第二季度和前六个月投资净收益均为1192美元[121] 投资合伙业务净收益/损失数据 - 2021年第二季度投资合伙业务净亏损26195美元，2020年同期净收益45365美元；2021年前六个月净收益36454美元，2020年同期净亏损88994美元[123] 应付票据利息费用数据 - 2021年第二季度应付票据利息费用为0，2020年同期为2349美元；2021年前六个月利息费用1121美元，2020年同期为4823美元[127] 所得税数据 - 2021年第二季度所得税收益6198美元，2020年同期所得税费用14764美元；2021年前六个月所得税费用15818美元，2020年同期所得税收益29066美元[129] 公司资产数据 - 截至2021年6月30日，公司现金及现金等价物28212美元，投资96094美元，投资合伙权益公允价值551942美元，总资产676248美元，账面价值436184美元[131] 经营活动净现金数据 - 2021年前六个月经营活动提供的净现金为187,208美元，2020年同期为98,685美元[133][134] 投资活动净现金数据 - 2021年前六个月投资活动使用的净现金为32,839美元，2020年同期为103,360美元[133][135] 融资活动净现金数据 - 2021年前六个月融资活动使用的净现金为153,136美元，2020年同期为24,156美元[133] 现金及等价物增减数据 - 2021年前六个月现金、现金等价物和受限现金增加1,209美元，2020年同期减少28,834美元[133] 投资合伙企业分配数据 - 2021年投资合伙企业分配158,070美元，2020年为83,830美元，2021年分配主要用于偿还Steak n Shake债务[134] 贷款偿还数据 - 2014年3月19日Steak n Shake及其子公司签订220,000美元定期贷款信贷协议，原定于2021年3月19日到期，截至2020年12月31日未偿还余额为152,506美元，公司于2021年2月19日全额偿还[136] 投资市场价格变动影响数据 - 投资市场价格假设变动10%，投资账面价值将相应变动40,797美元，股东权益相应变动约5%[142] 股票购买数据 - 2021年5月11日至6月16日，The Lion Fund II, L.P.购买4,286股A类普通股和19,311股B类普通股[148] - 2021年5月购买895股A类普通股，均价778.74美元，购买19,311股B类普通股，均价149.07美元；6月购买3,391股A类普通股，均价871.76美元[149] 公司内部控制数据 - 截至2021年6月30日，公司披露控制和程序有效，本季度财务报告内部控制无重大变化[144][145]

财务数据关键指标变化 - 2021年第一季度净销售额为54,950美元，较2020年第一季度减少49,778美元，降幅47.5%[100] - 2021年第一季度食品成本为15,554美元，占净销售额的28.3%，2020年为31,443美元，占比30.0%[102] - 2021年第一季度餐厅运营成本为25,197美元，占净销售额的45.9%，2020年为53,497美元，占比51.1%[103] - 2021年第一季度营销费用为4,623美元，占总收入的6.6%，2020年为8,820美元，占比7.7%[104] - 2021年第一季度投资净收益为2,414美元[117] - 2021年第一季度应付票据利息费用为1,121美元，2020年同期为2,474美元；税后利息费用2021年为841美元，2020年为1,846美元[123] - 2021年第一季度所得税费用为22,016美元，2020年同期为税收优惠43,830美元；投资合伙税前收益2021年第一季度为81,766美元，2020年同期为亏损175,742美元[125] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物为28,438美元，2020年12月31日为24,503美元；投资为99,427美元，2020年12月31日为94,861美元；投资合伙权益公允价值为554,274美元，2020年12月31日为590,926美元[128] - 2021年第一季度经营活动提供的净现金为165,298美元，2020年同期为50,477美元；投资活动使用的净现金2021年为8,780美元，2020年为65,574美元；融资活动使用的净现金2021年为152,561美元，2020年为19,408美元[129] - 投资市场价格假设变动10%，投资账面价值将相应变动45,622美元，股东权益相应变动约5%[137] 特许经营业务数据关键指标变化 - 2021年第一季度特许经营伙伴费用为7,853美元，2020年为3,344美元；截至2021年3月31日，有108个特许经营伙伴单位，2020年同期为39个[101] 保险业务数据关键指标变化 - 2021年第一季度保险业务税前承保收益为2,544美元，净利润为2,010美元；2020年分别为2,530美元和1,999美元[106] 石油和天然气业务数据关键指标变化 - 2021年第一季度石油和天然气业务收入为8,592美元，净利润为2,355美元；2020年分别为11,374美元和2,201美元[114] 媒体和许可业务数据关键指标变化 - 2021年第一季度媒体和许可业务收入为1,123美元，净利润为480美元；2020年分别为508美元和 - 25美元[116] 餐厅业务数据关键指标变化 - 2021年第一季度餐厅业务净利润为4,118美元，2020年为 - 4,682美元[98] 投资合伙业务数据关键指标变化 - 2021年第一季度投资合伙收益为81,766美元，2020年同期亏损175,742美元；对净收益的贡献2021年为62,649美元，2020年为亏损134,359美元[120] 债务偿还情况 - 截至2020年12月31日，Steak n Shake定期贷款未偿还余额为152,506美元，公司于2021年2月19日全额偿还[123][132] 股票购买情况 - 2021年3月4日至3月11日，The Lion Fund II, L.P.购买656股A类普通股和1,888股B类普通股，A类普通股平均每股价格为743.65美元，B类普通股平均每股价格为140.03美元[145][146] 公司控制与程序情况 - 公司首席执行官和财务总监认为截至2021年3月31日，公司的披露控制和程序有效[140] - 截至2021年3月31日的季度内，公司财务报告内部控制无重大变化[141]

股权结构 - 截至2020年12月31日，Sardar Biglari实益持有公司67.2%的A类流通普通股和60.6%的B类流通普通股[97] - 截至2020年12月31日，Sardar Biglari对公司A类普通股的实益所有权约为67.2%，对B类普通股的实益所有权约为60.6%[196] 公司收购 - 2020年3月9日，公司收购南方先锋财产与意外保险公司及其代理机构[99] - 2020年3月9日，公司收购Southern Pioneer Property & Casualty Insurance Company及其代理机构[198] - 2019年9月9日，公司子公司Southern Oil Company收购Southern Oil of Louisiana Inc. [199] 餐厅业务规模 - 截至2020年12月31日，公司餐厅业务包括598家自营和加盟店[103] 餐厅业务财务数据 - 2020年餐厅业务净销售额为306,577美元，较2019年减少271,587美元[107][109] - 2020年特许经营合作伙伴费用为22,213美元，2019年为3,829美元；截至2020年12月31日，有86个特许经营合作伙伴单位，2019年为29个[110] - 2020年传统特许经营业务的特许权使用费和费用较2019年减少4,566美元，降幅19.5%[111] - 2020年食品成本为88,698美元，占净销售额28.9%，2019年为176,346美元，占30.5%；餐厅运营成本2020年为137,574美元，占44.9%，2019年为307,337美元，占53.2%[107][112] - 2020年销售、一般和行政费用为60,401美元，占总收入17.2%，2019年为88,914美元，占14.6%[107][113] - 2020 - 2018年餐厅运营净销售额分别为306,577美元、578,164美元和740,922美元[221] - 2020 - 2018年餐厅运营初始特许经营费收入分别为1,879美元、1,725美元和3,096美元[225] - 2020年和2019年12月31日，餐厅运营与特许经营费相关的递延收入分别为6,928美元和7,976美元[225] - 2020年和2019年餐厅运营礼品卡兑换收入分别为9,201美元和22,869美元[228] 保险业务财务数据 - 2020年保险业务税前承保收益为9,999美元，2019年为6,477美元，2018年为5,634美元[116] - 2020年保险业务保费收入49,220美元，2019年为28,746美元，2018年为26,465美元；2020年税前承保收益9,999美元，2019年为6,477美元，2018年为5,634美元[117] - 2020年First Guard保费收入30,210美元，保险损失率46.5%，承保费用率22.5%，税前承保收益9,379美元[118] - 2020年Southern Pioneer保费收入19,010美元，保险损失率56.8%，承保费用率39.9%，税前承保收益620美元[119] - 2020年保险业务税前投资收入1,212美元，净投资收入957美元；2019年税前投资收入790美元，净投资收入624美元；2018年税前投资收入579美元，净投资收入457美元[121] - 2020年和2019年12月31日，保险损失负债分别为14,652美元和3,211美元[233] 南方石油业务财务数据 - 2020年南方石油油气收入26,255美元，贡献净收益1,890美元；2019年油气收入24,436美元，贡献净收益5,921美元[124] 媒体和许可业务财务数据 - 2020年媒体和许可业务收入4,083美元，贡献净收益1,374美元；2019年收入4,099美元，贡献净收益572美元；2018年收入6,576美元，贡献净收益796美元[126] 投资收益数据 - 2020年投资收益3,644美元（税后2,877美元），2019年无投资收益或损失[127] - 2020年投资合伙收益（损失）为 - 43,032美元，贡献净收益 - 32,506美元；2019年收益78,133美元，贡献净收益60,773美元；2018年收益40,411美元，贡献净收益33,240美元[129] - 2020年、2019年和2018年，投资合伙企业的收益（损失）分别为 - 43032美元、78133美元和40411美元[249] 利息费用数据 - 2020年利息费用净额为 - 6,940美元，较2019年减少3,180美元[132] 股东权益数据 - 2020年12月31日合并股东权益为564,828美元，较2019年减少51,470美元[135] - 2020年12月31日总负债为453,140千美元，2019年为523,011千美元；2020年股东权益为564,828千美元，2019年为616,298千美元[187] 重大合同义务和承诺 - 截至2020年12月31日，公司重大合同义务和承诺总计277,734美元，其中短期债务153,512美元、金融义务和金融租赁负债56,986美元、经营租赁57,069美元、采购承诺8,799美元、其他长期负债1,368美元[154] 投资市场价格影响 - 公司投资市场价格假设变动10%，投资公允价值将相应变动51,441美元，股东权益相应变动约7%[159] 外汇汇率波动风险 - 2020、2019和2018年公司外汇汇率波动风险极小[160] 投资合伙企业投资价值 - 截至2020年和2019年12月31日，公司在投资合伙企业的投资价值分别为4.1955亿美元和5.05542亿美元[169] - 截至2020年和2019年12月31日，投资合伙企业的账面价值分别为419550美元和505542美元，扣除递延税后分别为374745美元和449024美元[246][247] 会计政策相关 - 公司采用会计标准编码第842号主题“租赁”的规定，自2019年1月1日起生效[166] - 公司对投资合伙企业的投资为有限合伙权益形式，有滚动五年锁定期[169] - 公司评估长期资产潜在减值时，需比较资产组预计未来未折现现金流与账面价值，不足时用折现现金流模型估计资产公允价值[171] - 公司合并财务报表包括Biglari Holdings Inc.及其全资子公司的账户，消除所有公司间账户和交易[144] - 公司对商誉和不确定寿命无形资产每年进行减值评估，采用市场和收益法确定公允价值[150] - 2018年1月1日采用ASC 606，累计留存收益变化为90美元[218][219] - 公司于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13，该标准对财务报表及相关披露影响不重大[240] - 公司于2019年1月1日采用ASC 842，对留存收益进行1499美元累计影响调整，使总资产和负债增加，经营租赁资产为63261美元，经营租赁负债为69671美元，融资租赁资产为11638美元，融资租赁负债为11784美元[241] 南方先锋财险财务占比 - 截至2020年12月31日，南方先锋财险及其代理公司财务报表约占合并财务报表总资产的7.3%和总收入的5.0%，公司审计未包括其财务报告内部控制[181] 现金及等价物与投资数据 - 2020年12月31日现金及现金等价物为24,503千美元，2019年为67,772千美元；2020年投资为94,861千美元，2019年为44,856千美元[187] - 截至2020年和2019年12月31日，投资分别为94861美元和44856美元[243] 运营收入与成本费用数据 - 2020年餐厅运营收入为350,666千美元，2019年为610,220千美元；2020年保险保费及其他收入为52,679千美元，2019年为30,083千美元[189] - 2020年总成本和费用为444,496千美元，2019年为691,830千美元；2020年投资收益为3,644千美元，2019年无此项收益[189] 收益与亏损数据 - 2020年税前收益（亏损）为 - 50,201千美元，2019年为55,141千美元；2020年净收益（亏损）为 - 37,989千美元，2019年为45,380千美元[189] - 2020年A类股每股净收益为 - 110.05美元，2019年为131.64美元；2020年B类股每股净收益为 - 22.01美元，2019年为26.33美元[189] - 2020年净收益（亏损）为 - 37,989千美元，其他综合收益为1,279千美元，综合收益（亏损）为 - 36,710千美元[190] - 2019年净收益为45,380千美元，其他综合收益为 - 294千美元，综合收益为45,086千美元[190] - 2018年净收益为19,392千美元，其他综合收益为 - 1,112千美元，综合收益为18,280千美元[190] - 2020年净收益（亏损）为-37989千美元，2019年为45380千美元，2018年为19392千美元[191] 现金流量数据 - 2020年经营活动提供的净现金为117556千美元，2019年为93683千美元，2018年为20678千美元[191] - 2020年投资活动使用的净现金为-129487千美元，2019年为-69982千美元，2018年为-25290千美元[191] - 2020年融资活动使用的净现金为-29109千美元，2019年为-8010千美元，2018年为-7530千美元[191] - 截至2020年底，现金、现金等价物和受限现金为29666千美元，2019年为70696千美元，2018年为55010千美元[191][192] 新冠疫情影响 - 新冠疫情自2020年3月起严重影响公司运营业务，对餐厅和油气业务造成不利影响[197] 应收账款坏账准备 - 2020年和2019年12月31日，应收账款坏账准备分别为6,859美元和4,857美元[206] 商誉和无形资产减值 - 2020年，公司对商誉减值300美元，对 indefinite life intangible assets 减值3,728美元，2018年和2019年无减值[213] - 2020年公司对国际餐厅运营的租赁权记录了3,728美元的减值费用；2020、2019、2018年摊销费用分别为150美元、549美元、562美元[270] 每股收益计算相关 - 2020 - 2018年用于计算每股收益的等效A类普通股分别为345,192股、344,736股和348,108股[217] 激励重新分配 - 2020年有987美元从Biglari Holdings到Biglari Capital的激励重新分配，其中253美元与公司普通股收益相关，2019年和2018年无此类分配[252] 基金所有权权益 - 截至2020年12月31日，The Lion Fund和The Lion Fund II的总资产分别为112970美元和566663美元，Biglari Holdings的所有权权益分别为66.2%和95.4%[253] 其他流动资产递延佣金 - 截至2020年和2019年12月31日，其他流动资产中递延佣金分别为3491美元和3379美元[256] 物业和设备净值及折旧摊销 - 截至2020年和2019年12月31日，物业和设备净值分别为316122美元和350627美元，2020年、2019年和2018年折旧和摊销费用分别为19586美元、18881美元和18646美元[258] 餐厅长期资产减值 - 2020年、2019年和2018年，公司对餐厅长期资产分别计提减值19618美元、8186美元和5677美元[259] 资产退休义务 - 2020年12月31日资产退休义务为10,258美元，2019年为10,631美元；2020年负债结算为870美元，2019年为88美元；2020年增值费用为497美元，2019年为177美元[262] 商誉总值变动 - 2020年12月31日商誉总值为53,596美元，2019年为40,040美元；2020年因收购新增商誉13,800美元，减值300美元，汇率变动影响为56美元[265] 其他无形资产总值变动 - 2020年其他无形资产总值为24,065