公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的16家全服务分行，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[127] 投资证券相关 - 公司未在2022年和2021年6月30日止的三个月和六个月内，在综合收益表中确认任何投资证券的其他非暂时性减值费用[142] - 公司管理层每季度评估处于未实现亏损状态的个别投资证券是否存在其他非暂时性减值[141] - 公司管理层利用各种输入来确定投资组合的公允价值，包括一级、二级和三级输入[140] 税务相关 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[146] - 公司记录所得税准备或收益，基于当前应纳税额或应收税额以及递延所得税资产和负债的变化[145] - 公司管理层在确定所得税准备或收益时，会考虑维持不确定税务状况的负债和税务策略[146] 贷款相关定义及评估 - 次级非应计状态且贷款关系阈值超过10万美元的贷款和所有被视为不良债务重组的贷款被归类为受损贷款[138] - 公司管理层每季度对贷款和租赁损失准备金的充足性进行正式审查[136] - 贷款和租赁损失准备金由特定组件和一般组件两部分组成[138] 利率调整情况 - 2022年3月17日、5月5日和6月16日联邦基金目标利率分别上调25、50和75个基点，共上调150个基点，使最优惠利率相应上调150个基点，6月30日为4.75%；7月27日又上调75个基点，联邦基金目标范围至2.25%-2.50%，最优惠利率至5.50%[149][162] - 2022年上半年FOMC将联邦基金目标利率提高150个基点，7月27日又提高75个基点[255] 薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 截至2022年6月30日，公司薪资保护计划（PPP）贷款未偿还余额为170万美元，较2021年12月31日的2100万美元大幅减少[150] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，小企业管理局PPP贷款未偿还余额分别为170万美元和2190万美元，净递延贷款费用分别为10万美元和100万美元[204] 公司净收入情况 - 2022年第二季度公司合并净收入为570万美元，每股0.29美元，较2021年同期增加50万美元，增幅9.7%[153] - 2022年上半年公司净收入为1010万美元，每股0.51美元，较2021年同期减少100万美元，降幅8.8%[154] 资产回报率和股权回报率情况 - 2022年3月和6月的年化平均资产回报率分别为1.37%和1.23%，2021年同期分别为1.38%和1.49%；2022年3月和6月的年化平均股权回报率分别为17.57%和14.18%，2021年同期分别为13.37%和14.31%[155] 公司资产负债情况 - 截至2022年6月30日，公司总资产为16.93亿美元，较2021年12月31日增加2880万美元，增幅1.7%[156] - 截至2022年6月30日，公司总存款为14.27亿美元，较2021年12月31日减少2810万美元，降幅1.9%；总借款资金为1.284亿美元，较2021年12月31日增加9810万美元[156] - 截至2022年6月30日，公司股东权益为1255万美元，较2021年12月31日减少370万美元，降幅22.7%[158] - 截至2022年6月30日，总资产增加2880万美元，增幅1.7%，达16.93亿美元[187] - 贷款和租赁净额增加1.083亿美元，增幅11.2%，达10.75亿美元[187] - 现金及现金等价物减少7160万美元，降幅72.3%，至2740万美元[187][188] - 可供出售债务证券减少2700万美元，降幅5.2%，至4.956亿美元[187] - 截至2022年6月30日，总负债增加6570万美元，即4.4%，达到15.68亿美元[235] - 截至2022年6月30日，总存款减少2810万美元，即1.93%，降至14.27亿美元[235] - 截至2022年6月30日，股东权益总额减少3700万美元，即22.7%，降至1.255亿美元[237] - 截至2022年6月30日，银行总监管资本增加1150万美元，达到1.735亿美元[238] - 截至2022年6月30日，现金及现金等价物总计2740万美元，较2021年12月31日减少7160万美元[240] 股票回购情况 - 2022年1月26日公司董事会授权股票回购计划，截至6月30日，已回购371376股，平均每股价格9.51美元，总计350万美元[157] - 2022年上半年，公司回购371376股，加权平均每股价格为9.51美元，总计350万美元[236] 公司战略推进情况 - 公司继续推进全面数字战略，2022年下半年将把新的综合预算应用程序集成到数据分析平台，用于制定2023 - 2025年预算和战略及资本规划[159] 净利息收入及相关指标情况 - 2022年第二季度，按税务等效基础计算的净利息收入增加160万美元，即13.3%，从2021年同期的1230万美元增至1390万美元[163] - 2022年第二季度，税务等效利息收入增加150万美元，即11.7%，从2021年同期的1300万美元增至1450万美元[163][164] - 2022年第二季度，利息支出减少10万美元，即14.1%，从2021年同期的80万美元降至70万美元[163] - 2022年第二季度，税务等效净息差从2021年同期的3.58%降至3.42%，下降16个基点[163] - 2022年第二季度，平均生息资产总额增加2.542亿美元，即18.5%，从2021年同期的13.71亿美元增至16.25亿美元[164] - 2022年第二季度，证券平均总额为5529万美元，较2021年同期的4091万美元增加1438万美元，即35.1%[164] - 2022年第二季度，平均贷款和租赁总额增加1.13亿美元，即11.8%，从2021年同期的9.544亿美元增至10.67亿美元[164] - 2022年前六个月，税务等效净利息收入增加300万美元，即12.7%，从2021年同期的2390万美元增至2690万美元[167] - 2022年前六个月，平均借款资金增加7050万美元，即683.9%，从2021年同期的1030万美元增至8080万美元[169] - 2022年前六个月，计息存款平均为11.07亿美元，较2021年同期的10.09亿美元增加9740万美元，即9.7%[169] - 截至2022年6月30日，总生息资产为15.91986亿美元，利息收入2799.4万美元，收益率3.52%；2021年同期总生息资产为13.52135亿美元，利息收入2550.1万美元，收益率3.77%[174] - 2022年上半年净利息收入为2640.5万美元，2021年同期为2342.9万美元；2022年净利息收益率为3.38%，2021年为3.53%[174] - 2022年第二季度与2021年同期相比，净利息收入增加163.1万美元，其中因规模增加贡献178万美元，因利率变动减少14.9万美元；上半年净利息收入增加304.1万美元，规模增加贡献365.7万美元，利率变动减少61.6万美元[179] 贷款和租赁损失拨备情况 - 2022年第二季度贷款和租赁损失拨备为6.2万美元，2021年同期为15.5万美元；上半年贷款和租赁损失拨备总计82.1万美元，较2021年同期增加48万美元[180] 非利息收入情况 - 2022年第二季度非利息收入为160万美元，较2021年同期减少5.2万美元，降幅3.0%；上半年非利息收入为350万美元，较2021年同期减少100万美元，降幅23.1%[181][182] 权益证券净亏损情况 - 2022年第二季度权益证券净亏损8.2万美元，较2021年同期不利变动11.8万美元，变动幅度327.7%；上半年权益证券净亏损20万美元，2021年同期为净收益40万美元[181][182] 贷款相关费用情况 - 2022年第二季度贷款相关费用降至5万美元，较2021年同期减少5.4万美元，降幅51.9%；上半年贷款相关费用减少10万美元，降幅54.9%[181][182] 存款服务收费情况 - 2022年第二季度存款服务收费增至110万美元，较2021年同期增加10.9万美元，增幅11.4%；上半年存款服务收费增至210万美元，较2021年同期增加30万美元，增幅15.6%[181][182] 非利息支出情况 - 2022年第二季度非利息支出增至820万美元，较2021年同期增加100万美元，增幅13.9%[183] - 2022年第二季度薪资和员工福利增加50万美元，增幅11.9%；数据处理费用增至100万美元，较2021年同期增加10万美元，增幅14.0%；专业费用增至20万美元，较2021年同期增加10万美元，增幅90.2%；监管评估费用增至20万美元，较2021年同期增加10万美元，增幅75.0%[183] - 2022年上半年非利息支出增加240万美元，增幅16.5%，达1680万美元[184] 所得税费用情况 - 2022年上半年所得税费用增加5.2万美元，增幅2.5%，达220万美元，有效税率从16.03%升至17.66%[185] 国债利率情况 - 2022年上半年美国2年期国债利率从0.73%升至2.92%，10年期从1.52%升至2.98%，利差缩小73个基点至0.06%[192] 净未实现损失情况 - 截至2022年6月30日，公司报告净未实现损失3520万美元，较2021年末的净未实现收益610万美元减少4120万美元，降幅675.4%[192] 债务证券购买情况 - 2022年上半年购买51只债务证券，本金总额5250万美元，加权平均收益率3.00%[193] 权益证券总额情况 - 截至2022年6月30日，公允价值易确定的权益证券总额为530万美元，高于2021年末的490万美元[199] 受限证券成本情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司受限证券成本分别为578.7万美元和191.1万美元，其中匹兹堡联邦住房贷款银行股票分别为577.7万美元和190.1万美元，大西洋社区银行家银行股票均为10万美元[201] 公司贷款和租赁总额情况 - 截至2022年6月30日，公司贷款和租赁总额较2021年12月31日增加1.066亿美元，增幅10.9%，达到10.88亿美元[202] 公司特定类型贷款情况 - 截至2022年6月30日，公司商业设备融资简单利息贷款和融资租赁分别为4240万美元和40万美元，市政租赁为360万美元[203] - 截至2022年6月30日，房地产担保贷款较2021年12月31日增加3970万美元，增幅6.2%，达到6.814亿美元，占总贷款比例从65.4%降至62.6%[205] - 截至2022年6月30日，商业房地产贷款较2021年12月31日增加240万美元，增幅0.7%，达到3.684亿美元；商业和工业贷款及租赁增加3700万美元，增幅19.2%，达到2.301亿美元；建筑、土地收购和开发贷款增加2090万美元，增幅50.2%，达到6250万美元；住宅房地产贷款增加1640万美元，增幅7.0%，达到2.505亿美元；消费贷款增加1340万美元，增幅15.7%，达到9890万美元；对州和政治分区的贷款及租赁增加1650万美元，增幅27.0%，达到7760万美元[206][207][208] 公司贷款和租赁应收款净额情况 - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司贷款和租赁应收款净额分别为10.75367亿美元和9.67023亿美元[209] 公司不良资产情况 - 截至2022年6月30日，公司不良资产总额较2021年12月31日减少180万美元，降幅27.3%，降至480万美元；不良贷款占总贷款比例从0.39%降至0.25%[209][219] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司非应计贷款分别为276.4万美元和386.3万美元，逾期90天以上仍计息贷款分别为1.4万美元和0，其他房地产拥有分别为22.8万美元和92万美元，其他不良资产均为177.3万美元，应计TDRs分别为632.9万美元和666.6万美元[219] - 2022年第二季度，公司向一家商业借款人出售两笔非应计贷款，总额92.5万美元；2022年第一季度，出售一处银行拥有的房地产，导致其他房地产拥有减少69.2万美元[219] - 2022年6月30日，其他不动产（ORE

公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的16家全方位服务分行，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[125] 税务状况 - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司确定没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[144] - 公司记录所得税准备或收益，基于当期应付或应收税款以及递延所得税资产和负债的变化[143] 投资证券减值情况 - 截至2022年3月31日和2021年，公司在综合收益表中未确认投资证券的其他非暂时性减值费用[140] - 公司管理层利用不同输入值确定投资组合的公允价值，对处于未实现损失状态的投资证券进行其他非暂时性减值评估[138][139] 贷款分类与准备金评估 - 次级非应计贷款关系阈值为10万美元以上，所有被视为不良债务重组的贷款被归类为受损贷款[136] - 公司管理层每季度评估贷款和租赁损失准备金的充足性，该准备金由特定和一般两个部分组成[134][136] 关键会计政策 - 公司会计政策中，贷款和租赁损失准备金的确定、证券估值和减值评估以及所得税被视为关键政策[132] 前瞻性陈述提醒 - 公司提醒不要过度依赖前瞻性陈述，且不承担更新这些陈述的义务[128][129] 宏观经济环境 - 2021年疫苗广泛供应和分发，美国经济重新开放且增长改善，但新冠疫情的持续影响和其他因素导致2021年起物价通胀持续到2022年[147] PPP贷款情况 - 2022年3月31日，公司PPP贷款未偿还余额为760万美元，较2021年12月31日的2100万美元有所下降[148] 财务数据关键指标变化 - 收入与利润 - 2022年第一季度，公司合并净收入为440万美元，较2021年同期的580万美元减少130万美元，降幅25.4%[150] - 2022年第一季度，非利息费用增加140万美元，增幅19.2%；贷款和租赁损失拨备增加57.3万美元，增幅308.0%；非利息收入减少100万美元，降幅35.5%；净利息收入增加140万美元，增幅12.2%[150] - 2022年第一季度，税等效净利息收入为1300万美元，较2021年同期增加140万美元，增幅12.1%；税等效净息差为3.35%，较2021年同期下降24个基点；利差为3.31%，较2021年同期下降20个基点[159] - 2022年第一季度，税等效利息收入为1340万美元，较2021年同期增加100万美元，增幅7.8%；平均生息资产为15.59亿美元，较2021年同期增加2.63亿美元，增幅20.3%；平均生息资产税等效收益率为3.45%，较2021年同期下降40个基点[160] - 2022年第一季度，利息支出为40万美元，较2021年同期减少40万美元，降幅52.0%；资金成本为0.14%，较2021年同期下降20个基点[161] - 2022年第一季度净利息收入为1278.3万美元，2021年同期为1139.7万美元；2022年净利息收益率为3.35%，2021年为3.59%[164] - 2022年第一季度贷款和租赁损失拨备为75.9万美元，2021年同期为18.6万美元，增长主要归因于贷款量增加[170] - 2022年第一季度非利息收入降至180万美元，较2021年同期减少100万美元，降幅35.5%[171] - 2022年第一季度非利息支出增至850万美元，较2021年同期增加130万美元，增幅19.2%[172] - 2022年第一季度所得税费用为91.7万美元，较2021年同期减少6.4万美元，降幅6.5%；有效税率从2021年的14.40%增至2022年的17.40%[173] 财务数据关键指标变化 - 资产与负债 - 2022年3月31日，公司总资产为16.50亿美元，较2021年12月31日减少1480万美元，降幅0.9%；总存款为14.12亿美元，较2021年12月31日减少4340万美元，降幅3.0%；总借款为8730万美元，较2021年12月31日增加5700万美元[152] - 2022年3月31日，公司股东权益为1.384亿美元，较2021年12月31日减少2410万美元，降幅14.8%；总风险资本比率为14.10%，一级杠杆比率为9.30%，分别低于2021年12月31日的14.64%和8.92%[154] - 2022年3月31日总资产为16.50亿美元，较2021年12月31日减少1480万美元，降幅0.9%[174] - 2022年3月31日现金及现金等价物降至2410万美元，较2021年12月31日减少7490万美元，降幅75.7%[174][175] - 2022年3月31日总存款降至14.12亿美元，较2021年12月31日减少4340万美元，降幅3.0%[174] - 2022年3月31日，可供出售债务证券公允价值为5.14133亿美元，占投资组合的100%；2021年12月31日为5.22566亿美元，占比100%[178] - 2022年3月31日，2年期美国国债利率从2021年12月31日的0.73%升至2.28%，上升155个基点；10年期从1.52%升至2.32%，上升80个基点[179] - 2022年3月31日，公司报告净未实现损失1830万美元，较2021年12月31日的净未实现持有收益610万美元减少2450万美元，降幅398.7%[180] - 2022年3月31日，受限证券成本为402万美元，2021年12月31日为191.1万美元[186] - 截至2022年3月31日，总负债为15.11亿美元，较2021年12月31日增加930万美元，增幅0.6%，主要因借款资金增加，部分被存款减少抵消[219] - 2022年3月31日，总存款为14.12亿美元，较2021年12月31日减少4340万美元，降幅3.0%；计息存款减少4090万美元，降幅3.6% [219] - 2022年3月31日，借款资金为8730万美元，较2021年12月31日增加5700万美元，增幅187.9% [219] - 2022年3月31日，股东权益为1.384亿美元，较2021年12月31日减少2410万美元，降幅14.8%，主要因累计其他综合损失等[220] - 2022年3月31日，现金及现金等价物为2410万美元，较2021年12月31日减少7490万美元；投资活动净现金流出8800万美元[224] - 2022年3月31日公司现金及现金等价物为2410万美元，还有约3.894亿美元的额外借款能力和2040万美元的借款人保管计划资金，无担保联邦基金信贷额度总计7200万美元[225] 财务数据关键指标变化 - 其他 - 2022年第一季度，公司年化平均资产回报率为1.08%，平均股权回报率为11.31%，分别低于2021年同期的1.61%和15.27%；普通股股息为每股0.075美元，较2021年同期的0.06美元增加25.0%[151] - 2022年第一季度每股现金股息为0.075美元，较2021年同期增长25.0%[175] - 截至2022年3月31日，公司回购307,514股普通股，总成本约300万美元[153] - 2022年第一季度，公司回购307,514股普通股，加权平均每股价格9.69美元，总计300万美元[221] 各条业务线数据关键指标变化 - 贷款业务 - 2022年3月31日总贷款平均余额为10.00297亿美元，利息为1019.4万美元，收益率4.08%；2021年同期平均余额为9.20441亿美元，利息为988.8万美元，收益率4.30%[164] - 截至2022年3月31日，贷款和租赁总额较2021年12月31日增加5500万美元，增幅5.6%，达到10.36亿美元[188] - 截至2022年3月31日，商业设备简单利息贷款和市政租赁分别为2300万美元和310万美元[189] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，小企业管理局贷款分别为800万美元和2190万美元[190] - 截至2022年3月31日，房地产担保贷款较2021年12月31日增加2940万美元，增幅4.6%，达到6.711亿美元[191] - 截至2022年3月31日，消费贷款较2021年12月31日增加920万美元，增幅10.8%，达到9470万美元[194] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，总贷款和租赁毛额分别为10.36376亿美元和9.81447亿美元[195] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，贷款和租赁净额分别为10.23271亿美元和9.67023亿美元[195] 各条业务线数据关键指标变化 - 不良资产 - 2022年第一季度末，不良资产总额从660万美元降至590万美元，降幅10.5% [205] - 2022年3月31日和2021年12月31日，不良贷款占总贷款的比例分别为0.37%和0.39% [205] - 2022年3月31日和2021年12月31日，其他不动产（OREO）账面价值分别为22.8万美元和92万美元 [206] - 2022年第一季度出售一处房产，实现收益3000美元 [206] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，其他不良资产均为180万美元 [207] - 2022年和2021年第一季度，减值贷款平均余额分别为990万美元和1130万美元 [209] - 2022年和2021年第一季度，公司分别确认减值贷款利息收入7.3万美元和7.8万美元 [209] - 2022年3月31日和2021年12月31日，总逾期贷款占总贷款的比例均为0.55% [210] 各条业务线数据关键指标变化 - 贷款和租赁损失准备金 - 2022年3月31日，贷款和租赁损失准备金（ALLL）为1310万美元，较2021年12月31日的1240万美元增加，主要因75.9万美元的贷款和租赁损失拨备，减去4.6万美元的净冲销[216] - 2022年3月31日，特定组件的ALLL为1.8万美元，较2021年12月31日的2.6万美元减少；一般组件为1310万美元，占比近100%，2021年12月31日为1240万美元，占比99.8% [216] - 2022年3月31日，各主要贷款类别中，商业房地产的ALLL为442.4万美元，占比36.05%；住宅房地产为219.6万美元，占比23.90%等[217] - 2022年第一季度，净冲销为4.6万美元，占平均贷款的0.00%；贷款和租赁损失准备金占贷款净额的1.27%，与2021年12月31日持平[218] 利率与市场环境影响 - 通货膨胀主要影响公司运营费用，利率变化对财务状况和经营成果影响更大，且利率与通胀率变化不一定同步[226] - 替代参考利率委员会提议2021年底前用有担保隔夜融资利率取代美元伦敦银行同业拆借利率，多数伦敦银行同业拆借利率期限已停止发布，2022年1月1日起新金融工具不能与伦敦银行同业拆借利率挂钩[228][229] 利率风险管理 - 资产负债管理委员会每季度或必要时更频繁开会，利用多种方式管理利率风险，监测净利息收入变化，设定政策容忍限度并进行季度回测[230][231] - 收益风险模拟考虑利率+200、+400和 -100个基点情景下净利息收入和净收入变化，经济价值风险模拟考虑相同利率情景下公司现有资产和负债未来现金流净现值变化[232][233] - 2022年3月31日模拟结果显示，+200个基点利率冲击下净利息收入预计下降7.9%，经济价值权益预计下降8.5%；+400个基点利率冲击下净利息收入预计下降14.8%，经济价值权益预计下降17.1%； -100个基点利率冲击下净利息收入预计下降4.6%，经济价值权益预计下降4.3%[234][237][238] - 2022年3月31日模型结果表明公司近期负债敏感，未来12个月对利率变化有一定敏感性，所有模拟风险均在内部政策指南范围内[238] - 2022年3月16日联邦公开市场委员会将联邦基金目标利率提高25个基点，2022年3月31日模型结果显示公司资产/负债状况在模型的第3 - 5年变为资产敏感[239] - 2022年第一季度实际与预计的税等效净利息收入有正差异约15.9万美元，即1.25%，主要因实际贷款增长超模型预期[240] 表外交易与市场风险 - 2022年第一季度公司未进行对合并财务状况有重大影响的表外交易，市场风险敞口无重大变化[242][243]

净利润与每股收益情况 - 2021年净利润为2140万美元，摊薄后每股收益1.06美元，较2020年增加600万美元，增幅39.3%[205] - 2021年净收入为2.1371亿美元，2020年为1.5347亿美元，同比增长39.26%[349][351][354][357] - 2021年基本每股收益为1.06美元，2020年为0.76美元，同比增长39.47%[349] 利息收入与支出情况 - 2021年净利息收入为4900万美元，较2020年增加880万美元，增幅21.9%[205] - 2021年总利息收入增加540万美元，增幅11.6%，总利息支出减少340万美元，降幅56.1%[205] - 2021年，税务等效净利息收入增加890万美元，即21.8%，达到4990万美元[221] - 2021年，税务等效净利息收益率提高10个基点，达到3.45%；利差增加17个基点，达到3.38%[221] - 2021年，税务等效利息收入增加550万美元，即11.6%，达到5260万美元[222] - 2021年利息支出较2020年减少350万美元，降幅56.1%，降至270万美元[223] - 2021年计息存款利率较2020年下降36个基点，降至0.24%，导致利息支出减少330万美元[223] - 2021年其他借款资金平均余额较2020年减少3910万美元，降幅76.2%，降至1220万美元，使利息支出减少62.3万美元[223] - 2021年借款资金利率较2020年提高14个基点，升至1.61%，导致利息支出增加6.4万美元[223] - 2021年计息存款平均总额较2020年增加1.576亿美元，增幅17.3%，升至10.66亿美元，使利息支出增加40.9万美元[223] - 2021年定期存款平均余额较2020年减少1890万美元，降幅9.7%，降至1.762亿美元，使利息支出减少21.2万美元[223] - 2021年计息活期存款平均余额较2020年增加1.533亿美元，增幅25.1%，升至7.648亿美元，使利息支出增加60.2万美元[223] - 2021年非计息活期存款平均余额较2020年增加7320万美元，增幅30.2%，升至3.152亿美元[223] - 2021年和2020年非应计和重组贷款按原条款本应赚取的利息收入分别约为21.5万美元和35.3万美元[225] - 2021年和2020年基于收到的付款确认的减值贷款利息收入分别约为30.5万美元和35.1万美元[225] - 2021年支付的利息为2764万美元，2020年为6310万美元，同比下降56.20%[357] 贷款和租赁损失拨备情况 - 2021年贷款和租赁损失拨备降至16.6万美元，较2020年减少180万美元[205] - 2021年贷款和租赁损失拨备为16.6万美元，较2020年的190万美元减少180万美元，降幅91.5%[234] - 2021年末贷款和租赁损失准备金增至1240万美元，较2020年末的1190万美元增加50万美元，增幅3.9%[288] - 2021年12月31日，与单独评估减值的减值贷款相关的ALLL组成部分为2.6万美元，占总ALLL的0.2%，2020年12月31日为41.6万美元，占比3.5%[289] - 2021年12月31日，根据ASC 450为集体分析的贷款设立的一般准备金为1240万美元，占总ALLL的99.8%[289] - 2021年和2020年12月31日，ALLL与总贷款的比率分别为1.27%和1.33%[289] - 2021年12月31日，住宅房地产、商业房地产等各类贷款的ALLL分配及占总贷款的百分比有相应数据[290] - 2021年净（回收）冲销为 - 30万美元，2020年为 - 105.9万美元[291] - 2021年12月31日，贷款和租赁损失准备金与期末总贷款的比率为1.27%，与非应计贷款的比率为321.41%[291] - 2021年12月31日，公司贷款损失准备金为1242万美元，其中特定准备金0.03万美元，一般准备金1239万美元[341] 非利息收入与支出情况 - 2021年非利息收入降至830万美元，较2020年减少98.2万美元，降幅10.6%[205] - 2021年非利息收入降至830万美元，较2020年的930万美元减少100万美元，降幅10.6%[235] - 2021年非利息支出增至3110万美元，较2020年增加220万美元，增幅7.4%[205] - 2021年非利息支出增至3110万美元，较2020年的2890万美元增加220万美元，增幅7.5%[236] 所得税费用情况 - 2021年所得税费用增至460万美元，较2020年增加140万美元，增幅44.4%[205] - 2021年所得税费用增至460万美元，较2020年的320万美元增加140万美元，增幅44.4%[240] 资产回报率与股东权益回报率情况 - 2021年平均资产回报率和平均股东权益回报率分别为1.36%和13.46%，2020年分别为1.13%和10.66%[206] 股息情况 - 2021年普通股股息为每股0.27美元，较2020年增加0.05美元，增幅22.7%[206] - 2021年股息支付率为25.4%，2020年为29.0%[206] - 2021年和2020年公司宣布并支付的现金股息分别为每股0.27美元和每股0.22美元；2022年1月26日宣布每股0.075美元股息，3月15日支付[319] - 2021年宣布的普通股每股现金股息为0.27美元，2020年为0.22美元，同比增长22.73%[349] 资产与股东权益规模变化情况 - 截至2021年12月31日，总资产增加1.986亿美元，即13.6%，达到16.64亿美元[207] - 截至2021年12月31日，总股东权益增加660万美元，即4.2%，达到1.625亿美元[208] - 2021年末总资产为16.64亿美元，较2020年末的14.65亿美元增加1.986亿美元，增幅13.6%[244] - 2021年末可供出售债务证券增至5.226亿美元，较2020年末的3.5亿美元增加1.725亿美元，增幅49.3%[244] - 2021年末贷款和租赁净额增至9.794亿美元，较2020年末的9.011亿美元增加7830万美元，增幅8.7%[244] - 2021年末存款增至14.55亿美元，较2020年末的12.87亿美元增加1.676亿美元，增幅13.0%[244] - 2021年末借款资金增至3030万美元，较2020年末的1030万美元增加2000万美元，增幅194.0%[244] - 2021年末现金及现金等价物降至9900万美元，较2020年末的1.558亿美元减少5680万美元，降幅36.4%[244] - 截至2021年12月31日，股东总权益较2020年的1.559亿美元增加660万美元，即4.2%，达到1.625亿美元[245] - 2021年有形账面价值为每股8.13美元，较2020年的每股7.70美元增加0.43美元，即5.6%[245] - 2021年12月31日，公司总资产16.64323亿美元，2020年为14.65679亿美元[346] - 2021年12月31日，公司总负债15.01866亿美元，2020年为13.09819亿美元[346] - 2021年12月31日，公司股东权益1.62457亿美元，2020年为1.5586亿美元[346] - 2021年12月31日，现金及现金等价物9902万美元，2020年为1.55811亿美元[346] - 2021年12月31日，可供出售债务证券5.22566亿美元，2020年为3.50035亿美元[346] - 2021年12月31日，贷款和租赁净额9.67023亿美元，2020年为8.89152亿美元[346] - 2021年12月31日，存款总额14.55028亿美元，2020年为12.87448亿美元[346] 薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 2021年，公司发放679笔薪资保护计划（PPP）贷款，总额达7630万美元，获得360万美元相关贷款发起费用[210] - 2022年，公司预计从尚未偿还的PPP贷款中确认约100万美元的剩余净贷款发起费用[216] - 2021年底，PPP贷款余额为2190万美元，较2020年底的7860万美元减少5430万美元[255] - 2021年，公司收到1.329亿美元PPP贷款的豁免，并预计在2022年初收到其余贷款的豁免[255] 生息资产与收益率情况 - 2021年，平均生息资产增加2.262亿美元，即18.5%，达到14.49亿美元[222] - 2021年，公司贷款的税务等效收益率提高18个基点，达到4.36%[222] 股票回购计划情况 - 2022年1月26日，公司董事会授权一项股票回购计划，最多可回购75万股流通普通股[218] - 2021年公司回购330759股普通股，加权平均每股价格7.21美元，总计240万美元；2022年1月26日授权回购最多750000股普通股[318] 国债收益率与投资组合情况 - 10年期国债收益率从2020年12月31日的0.93%升至2021年12月31日的1.52%，2年期国债收益率从2020年12月31日的0.13%升至2021年12月31日的0.73%[248] - 2021年12月31日，投资组合净未实现持有收益为610万美元，而2020年为1400万美元[248] - 2021年出售可供出售证券的摊销成本为280万美元，加权平均收益率为2.78%，总收益为300万美元，净收益为20万美元[251] - 2021年购买137种证券，总成本为2.24亿美元，加权平均收益率为1.63%[251] 各类贷款业务情况 - 截至2021年12月31日，贷款和租赁总额较2020年的9.033亿美元增加7810万美元，即8.6%，达到9.814亿美元[255] - 商业贷款在2021年和2020年底分别占贷款总额的61.2%和63.3%，不包括PPP贷款，2021年底占比为59.0%，2020年底为54.6%[257] - 房地产担保贷款从2020年12月31日的5.3亿美元增加1.118亿美元（21.1%）至2021年12月31日的6.418亿美元[258] - 商业房地产贷款从2020年12月31日的2.739亿美元增加9210万美元（33.6%）至2021年12月31日的3.66亿美元[259] - 商业和工业贷款从2020年12月31日的2.384亿美元减少4530万美元（19.0%）至2021年12月31日的1.931亿美元；排除PPP贷款后增加1110万美元（7.1%）[259] - 住宅房地产贷款从2020年12月31日的1.963亿美元增加3780万美元（19.2%）至2021年12月31日的2.341亿美元[260] - 消费者贷款从2020年12月31日的8590万美元减少40万美元（0.4%）至2021年12月31日的8550万美元[261] - 对州和市政府的贷款从2020年12月31日的4900万美元增加1210万美元（24.6%）至2021年12月31日的6110万美元[261] - 2021年和2020年末总贷款毛额分别为9.81447亿美元和9.03341亿美元[262] - 2021年和2020年末贷款和租赁净额分别为9.67023亿美元和8.89152亿美元[262] - 零售空间/购物中心贷款2021年末为4859万美元（占总贷款4.95%），2020年末为4392.6万美元（占4.86%）；1 - 4户家庭住宅投资物业贷款2021年末为9274.5万美元（占9.45%），2020年末为5811.4万美元（占6.43%）[265] COVID - 19相关贷款修改情况 - 2020年公司进行922项与COVID - 19相关的贷款修改，涉及843笔贷款，总投资1.514亿美元；还对

公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的17个全方位服务分行，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[120] 投资证券相关 - 公司在2021年和2020年9月30日止的三个月和九个月内，未确认投资证券的其他非暂时性减值费用[135] - 公司管理层每季度评估处于未实现亏损状态的个别投资证券是否存在其他非暂时性减值[134] - 2021年和2020年前九个月均未确认其他 - than - 暂时性减值（OTTI）[200] 税务状况 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[140] 贷款相关政策 - 次级非应计贷款关系阈值为10万美元以上，所有被视为不良债务重组的贷款被归类为受损贷款[131] - 公司管理层每季度评估贷款和租赁损失准备金的充足性，该准备金由特定和一般两个部分组成[129][131] 其他房地产定义 - 其他房地产包括通过止赎、放弃或代替止赎的契约取得的财产，以及不再用于运营或未来扩张的银行房产[137] 关键会计政策 - 公司会计政策中，确定贷款和租赁损失准备金、证券估值和减值评估、其他房地产估值和所得税的政策被视为关键政策[127] - 公司记录所得税准备或收益，基于当前应缴或应收税款以及递延所得税资产和负债的变化[139] - 公司管理层在应用关键会计政策时的判断可能受经济环境变化影响，进而影响未来财务结果[128] PPP贷款业务 - 2021年上半年公司产生并获SBA批准和资助的PPP贷款共679笔，总额7620万美元，获相关贷款发起费360万美元；截至9月30日，未偿还PPP贷款为4940万美元；前九个月获总额1.055亿美元PPP贷款豁免[144] 净收入情况 - 2021年第三季度公司录得合并净收入640万美元，每股0.31美元，较2020年同期增加230万美元，增幅54.6%；前九个月净收入达1740万美元，每股0.86美元，较2020年同期增加720万美元，增幅70.9%[150] 资产回报率和股权回报率 - 2021年9月30日止三个月和九个月，公司年化平均资产回报率分别为1.58%和1.52%，2020年同期分别为1.15%和1.03%；年化平均股权回报率分别为15.61%和14.76%，2020年同期分别为11.05%和9.63%[151] 资产和存款变化 - 截至2021年9月30日，公司总资产较2020年12月31日增加2.002亿美元，增幅13.7%，达16.66亿美元；总存款增加1.946亿美元，增幅15.1%，达14.82亿美元[153] - 截至2021年9月30日，总资产增加2.002亿美元，即13.7%，达到16.66亿美元[184] - 截至2021年9月30日，总存款增加1.946亿美元，即15.1%，达到14.82亿美元[184] 股票回购计划 - 2021年1月27日公司董事会授权股票回购计划，最多回购97.5万股；截至9月30日，已回购330,759股，总成本约240万美元[154] - 2021年1月27日公司董事会授权最高回购97.5万股流通普通股，截至9月30日的九个月内已回购33.0759万股，加权平均每股价格7.21美元，总计240万美元[248] 股东权益和资本比率 - 截至2021年9月30日，公司股东权益较2020年12月31日增加610万美元，增幅4.0%，达1.62亿美元；FNCB银行总风险资本和一级杠杆比率分别为15.91%和9.80%，2020年12月31日分别为15.79%和9.57%[155] - 截至2021年9月30日，总股东权益增加610万美元（4.0%）至1.62亿美元；每股账面价值为8.10美元，较2020年12月31日增加0.40美元（5.3%）[247] - 截至2021年9月30日，银行总监管资本从2020年12月31日的1.492亿美元增加1810万美元至1.673亿美元；总风险资本比率和一级杠杆比率分别为15.91%和9.80%，高于2020年12月31日的15.79%和9.57%[250] 税等效净利息收入和收益率 - 2021年第三季度，公司税等效净利息收入较2020年同期增加290万美元，增幅28.7%，达1300万美元；税等效净利息收益率提高27个基点，至3.46%[159] - 2021年前九个月，公司税等效净利息收益率较2020年同期提高28个基点，至3.51%；利差提高36个基点，至3.43%[159] - 截至2021年9月30日的九个月，税等效净利息收入增加7.7百万美元，增幅26.3%，达到36.9百万美元[163] 利息收入和支出变化 - 2021年第三季度与2020年同期相比，税等效利息收入增加210万美元，增幅17.9%，主要因生息资产规模增加和贷款组合税等效收益率净增加[160] - 截至2021年9月30日的三个月，利息支出减少0.8百万美元，降幅56.8%，资金成本从2020年同期的0.59%降至0.23%[161] - 2021年第三季度，计息存款平均利率从2020年同期的0.55%降至0.22%，导致利息支出相应减少0.8百万美元[161] - 截至2021年9月30日的三个月，平均借款资金减少41.2百万美元，降幅79.8%，导致利息支出相应减少0.2百万美元[161] - 2021年第三季度与2020年同期相比，平均计息存款增加136.6百万美元，增幅14.5%，达到10.80亿美元[161] - 截至2021年9月30日的九个月，平均盈利资产余额增加199.0百万美元，增幅16.5%，导致税等效利息收入增加[163] - 截至2021年9月30日的九个月，利息支出减少2.8百万美元，降幅55.5%，主要由于资金成本下降和平均借款资金减少[163][165] - 截至2021年9月30日的九个月，公司总资金成本从2020年同期的0.72%降至0.29%，导致利息支出相应减少2.5百万美元[165] - 截至2021年9月30日的九个月，平均借款资金从2020年同期的65.0百万美元降至10.3百万美元，减少54.7百万美元，降幅84.1%，导致利息支出相应减少0.7百万美元[165] - 截至2021年9月30日的九个月，平均计息存款增加161.2百万美元，增幅18.5%，达到10.33亿美元，导致额外利息支出0.4百万美元[165] - 截至2021年9月30日的九个月，总生息资产平均余额为140.1818亿美元，利息收入为3909.6万美元，收益率为3.72%；2020年同期平均余额为120.2858亿美元，利息收入为3420.6万美元，收益率为3.79%[170] - 截至2021年9月30日的九个月，总付息负债平均余额为104.3647亿美元，利息支出为224.1万美元，成本率为0.29%；2020年同期平均余额为93.7141亿美元，利息支出为503.3万美元，成本率为0.72%[170] - 2021年与2020年相比，九个月净利息收入增加768.2万美元，其中因规模变动增加411.9万美元，因利率变动增加356.3万美元[175] 贷款和租赁损失准备金 - 2021年第三季度公司录得贷款和租赁损失准备金释放51.3万美元，而2020年同期为计提7.4万美元；2021年前九个月为释放17.2万美元，2020年同期为计提200万美元[177] 非利息收入变化 - 截至2021年9月30日的三个月，非利息收入从290万美元降至180万美元，减少110万美元，降幅38.0%[178] - 2021年第三季度，股权证券净收益为15.6万美元，较2020年同期的84.6万美元减少69万美元，降幅81.6%[178] - 2021年第三季度，可供出售债务证券出售无净收益，2020年同期为43.3万美元[178] - 截至2021年9月30日的九个月，非利息收入从720万美元降至630万美元，减少90万美元，降幅11.7%[180] - 2021年前九个月，可供出售证券出售净收益降至21.3万美元，较2020年同期减少130万美元，降幅85.8%[180] - 2021年前九个月，存款服务收费增加46.2万美元，增幅19.4%，主要源于借记卡使用增加[180] 非利息支出变化 - 2021年第三季度非利息支出减少34.3万美元，即4.4%，降至750万美元[181] - 2021年前九个月非利息支出增加42.5万美元，即2.0%，增至2190万美元[182] 所得税费用 - 2021年前九个月所得税费用增加130万美元，即63.8%，增至340万美元[183] 可供出售债务证券 - 2021年前九个月，可供出售债务证券增加1.203亿美元，即34.4%，达到4.703亿美元[184][192] - 截至2021年9月30日，可供出售债务证券总额为470323千美元，加权平均收益率为2.49%[199] 投资组合收益率 - 2021年前九个月，投资证券平均为4.053亿美元，增加1.127亿美元，即38.5%[193] - 2021年前九个月，投资组合的税等效收益率从3.00%降至2.65%，下降35个基点[194] 国债利率 - 2021年前九个月，2年期美国国债利率上升15个基点至0.28%，10年期上升59个基点至1.52%[195] 净未实现收益 - 截至2021年9月30日，公司报告的净未实现收益为840万美元，较2020年12月31日减少560万美元，即40.2%[195] 证券成本和公允价值 - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，受限证券成本分别为1826千美元和1745千美元[202] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，有公允价值的权益证券成本分别为370万美元和250万美元，公允价值分别为480万美元和300万美元[203] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，无公允价值的权益证券投资为500千美元，年利率为8.25%[204] 贷款和租赁总额 - 截至2021年9月30日，贷款和租赁总额较2020年12月31日增加5770万美元，增幅6.4%，达9.61亿美元[205] 房地产担保贷款 - 截至2021年9月30日，房地产担保贷款较2020年12月31日增加8600万美元，增幅16.2%，达6.16亿美元[207] 商业房地产贷款 - 截至2021年9月30日，商业房地产贷款较2020年12月31日增加6770万美元，增幅24.7%，达3.416亿美元[208] 住宅房地产贷款 - 截至2021年9月30日，住宅房地产贷款较2020年12月31日增加2800万美元，增幅14.3%，达2.243亿美元[210] 贷款和租赁净额平均 - 2021年前九个月，贷款和租赁净额平均为9.467亿美元，较2020年同期增加4370万美元，增幅4.8%[212] 贷款延期状态 - 截至2021年9月30日，无根据《关怀法案》进行还款修改仍处于延期状态的贷款[215] 非应计贷款和不良资产 - 2021年9月30日，非应计贷款为447.5万美元，12月31日为558.1万美元；非应计贷款占总贷款的比例从0.62%降至0.47%[225] - 2021年9月30日，其他非不良资产为177.3万美元，12月31日为190万美元[225] - 2021年9月30日，不良资产总额为630.2万美元，较12月31日的753.9万美元减少120万美元，降幅16.4%[225] - 2021年9月30日，不良资产与股东权益的比率从4.8%降至3.9%[225] 贷款还款 - 2021年第二季度，公司收到12.7万美元还款，该项目还款计划已启动[227] 不良贷款重组 - 2021年第三和九个月，无贷款作为不良贷款重组；2020年九个月，三笔商业和工业贷款及一笔住宅抵押贷款作为不良贷款重组，总投资分别为19.6万美元和8.8万美元[229] 减值贷款 - 2021年9月30日结束的三个月和九个月，减值贷款平均余额分别为1050万美元和1100万美元，2020年同期分别为1280万美元和1430万美元[231] - 2021年9月30日结束的三个月和九个月，公司在减值贷款上确认的利息收入分别为7.5万美元和23万美元，2020年同期分别为8.3万美元和27.2万美元[231] 逾期贷款 - 2021年9月30日，总逾期贷款为590万美元，占总贷款的0.61%，较12月31

公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB银行在宾夕法尼亚州东北部的17个全服务分行，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[119] 财务关键政策 - 公司会计政策中，贷款和租赁损失准备金的确定、证券估值和减值评估、其他房地产估值和所得税被视为关键政策[126] 贷款和租赁损失准备金评估 - 公司管理层每季度评估贷款和租赁损失准备金的充足性，该准备金由特定和一般两个部分组成[128][130] 投资证券减值评估 - 公司管理层每季度评估投资证券是否存在其他非暂时性减值，评估需使用多种假设[133] - 公司未在2021年和2020年6月30日止的三个月和六个月内，在综合收益表中确认任何投资证券的其他非暂时性减值费用[134] - 2021年上半年和2020年上半年均未确认其他-than-temporary impairment（OTTI）[198] 税务状况 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[139] 所得税记录 - 公司记录所得税准备或收益基于当前应缴或应收税款以及递延所得税资产和负债的变化[138] 其他房地产定义 - 其他房地产包括通过止赎、放弃或代替止赎转让契约获得的财产，以及不再用于运营或未来扩张的银行房产[136] 投资组合公允价值确定 - 公司管理层利用不同输入值确定投资组合公允价值，无观测输入值或市场流动性不足时，使用估值技术确定公允价值[132] 薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 2021年上半年公司产生并获SBA批准和资助679笔薪资保护计划（PPP）贷款，总额7630万美元，获相关贷款发起费360万美元；收到总额6910万美元PPP贷款的豁免，确认230万美元贷款发起费为利息收入；6月30日未偿还PPP贷款为8580万美元[143] - 2021年上半年，公司发起并获得679笔薪资保护计划（PPP）贷款资金，总计7620万美元；截至6月30日，未偿还PPP贷款为8580万美元，较2020年底增加720万美元[203] 净收入情况 - 2021年第二季度公司录得合并净收入520万美元，每股0.26美元，较2020年同期增加120万美元，增幅30.0%；上半年净收入1110万美元，每股0.55美元，较2020年同期增加500万美元，增幅81.8%[149] 资产回报率和股权回报率情况 - 2021年第二季度和上半年的年化平均资产回报率分别为1.38%和1.49%，2020年同期分别为1.21%和0.96%；年化平均股权回报率分别为13.37%和14.31%，2020年同期分别为11.62%和8.87%[150] 公司资产变化情况 - 截至2021年6月30日，公司总资产较2020年12月31日增加5910万美元，增幅4.0%，至15.25亿美元；净贷款增加7510万美元，增幅8.4%，至9.643亿美元；可供出售债务证券增加8280万美元，增幅23.6%，至4.328亿美元；现金及现金等价物减少9990万美元，降幅64.1%，至5590万美元；总存款增加5070万美元，增幅3.9%，至13.38亿美元[151] - 截至2021年6月30日，总资产为15.25亿美元，较2020年12月31日的14.66亿美元增加5910万美元，增幅4.0%[184] - 截至2021年6月30日，净贷款为9.643亿美元，较2020年12月31日的8.892亿美元增加7510万美元，增幅8.4%[184] - 截至2021年6月30日，可供出售债务证券为4.328亿美元，较2020年12月31日的3.5亿美元增加8280万美元，增幅23.6%[184] - 截至2021年6月30日，现金及现金等价物为5590万美元，较2020年12月31日的1.558亿美元减少9990万美元，降幅64.1%[184][186] - 截至2021年6月30日，可供出售债务证券账面价值为4.328亿美元，较2020年12月31日的3.5亿美元增加8280万美元，增幅23.6%[191] - 截至2021年6月30日，总贷款毛额较2020年12月31日增加7650万美元，即8.5%，达到9.798亿美元[203] - 截至2021年6月30日，房地产担保贷款较2020年12月31日增加5840万美元，即11.0%，达到5.884亿美元，占总贷款的60.0%（2020年底为58.7%）[204] - 商业房地产贷款较2020年12月31日增加5030万美元，即18.4%，达到3.242亿美元[205] - 住宅房地产贷款较2020年12月31日增加1420万美元，即7.2%，达到2.105亿美元，主要因“WOW”抵押贷款产品需求强劲[206] - 消费者贷款较2020年12月31日减少440万美元，即5.1%，降至8150万美元；对州和政治分区的贷款增加1280万美元，即26.0%，达到6180万美元[207] - 截至2021年6月30日，非 performing资产较2020年12月31日减少97.5万美元，即12.9%，降至660万美元；非 performing贷款占总贷款的比例从0.62%降至0.46%[221] - 其他非流动资产仅包含一笔分类应收账款，2021年6月30日余额为180万美元，2020年12月31日为190万美元[222] - 2021年6月30日，逾期贷款总额为550万美元，占总贷款的0.56%，2020年12月31日为890万美元，占比0.99%[228] - 2021年6月30日，贷款和租赁损失准备金（ALLL）为1230万美元，2020年12月31日为1190万美元[232] - 2021年6月30日，ALLL与总贷款的比率降至1.26%，2020年12月31日为1.33%；排除PPP贷款后，该比率2021年6月30日为1.37%，2020年12月31日为1.45%[232] - 2021年6月30日，住宅房地产、商业房地产等主要贷款类别的ALLL分配占比与2020年12月31日有所不同[233] - 2021年上半年总负债增加5430万美元，即4.1%，至6月30日达13.64亿美元；总存款增加5070万美元，即3.9%，至13.38亿美元[238] - 2021年6月30日，股东权益总额增加470万美元，即3.1%，至1.606亿美元；每股账面价值为7.99美元，较去年底增加0.29美元，即3.8%[239] - 截至2021年6月30日，银行总监管资本增加1220万美元，至1.614亿美元；总风险资本和一级杠杆率分别为15.79%和9.90%[241] - 2021年6月30日，现金及现金等价物总计5590万美元，较去年底减少9990万美元[243] - 截至2021年6月30日，公司报告净未实现收益1120万美元，较2020年12月31日的1400万美元减少280万美元[194] - 截至2021年6月30日，受限证券成本为109.9万美元，较2020年12月31日的174.5万美元减少64.6万美元[199][200] - 截至2021年6月30日，有公允价值的权益证券成本和公允价值分别为340万美元和430万美元，2020年12月31日分别为250万美元和300万美元；2021年上半年权益证券净收益为40万美元，2020年同期为1.8万美元[201] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，无公允价值的权益证券为对一家私人银行控股公司50万美元的固定利率非累积永久优先股投资，年利率8.25%，经评估未发生减值[202] 股票回购情况 - 2021年1月27日公司董事会授权股票回购计划，最多回购97.5万股；截至6月30日，已回购193,530股，总成本约140万美元[152] - 2021年上半年，公司回购193,530股，加权平均每股价格为7.18美元，总计140万美元[240] 股息情况 - 2021年公司普通股第二季度股息为每股0.060美元，上半年为每股0.120美元，较2020年同期增长9.1%[150] - 2021年上半年每股股息为0.12美元，较2020年同期的0.11美元增加9.1%[186] 净利息收入及相关指标情况 - 2021年第二季度税等效净利息收入较2020年同期增加250万美元，增幅25.3%，至1230万美元；税等效净利息收益率提高40个基点，至3.58%；上半年净利息收益率提高30个基点，至3.53%[157] - 2021年第二季度与2020年同期相比，税等效利息收入增加160万美元，增幅14.3%，至1300万美元；总平均盈利资产增加1.381亿美元，增幅11.2%，至13.71亿美元；证券平均余额增加1.05亿美元，增幅34.5%，至4092万美元；平均总贷款增加3240万美元，增幅3.5%，至9544万美元；PPP贷款平均余额增加1590万美元，增幅17.7%，至1057万美元[158] - 2021年第二季度贷款组合的税等效收益率较2020年同期提高35个基点，至4.33%；证券投资组合的税等效收益率降低30个基点，至2.63%[158] - 截至2021年6月30日的三个月，利息支出减少0.8百万美元，降幅52.4%，资金成本从2020年同期的0.69%降至0.30%[159] - 2021年第二季度与2020年同期相比，平均生息存款增加169.1百万美元，增幅19.9%，达10.20亿美元[159] - 截至2021年6月30日的三个月，平均借入资金减少71.5百万美元，降幅87.4%，至10.3百万美元，导致利息支出减少0.3百万美元[160] - 年初至今，截至2021年6月30日的六个月，税等效净利息收入增加4.8百万美元，增幅25.1%，至23.9百万美元[161] - 年初至今，平均盈利资产余额增加179.8百万美元，增幅15.3%，推动税等效利息收入增加[161] - 截至2021年6月30日的六个月，总资金成本从2020年同期的0.79%降至0.32%，导致利息支出减少1.8百万美元[163] - 年初至今，借入资金平均为10.3百万美元，较2020年同期减少61.5百万美元，降幅85.7%，使利息支出减少0.5百万美元[163] - 2021年上半年平均生息存款增加173.5百万美元，增幅20.8%，至10.09亿美元，产生额外利息支出0.3百万美元[163] - 截至2021年6月30日的三个月，净利息收入为1203.2万美元，利率差为3.50%，净利息收益率为3.58%[165] - 截至2021年6月30日的六个月，净利息收入为2342.9万美元，利率差为3.45%，净利息收益率为3.53%[168] - 2021年第二季度净利息收入较2020年同期增加247.1万美元，上半年增加478.9万美元[173] 贷款和租赁损失拨备情况 - 2021年第二季度贷款和租赁损失拨备为15.5万美元，较2020年同期的83.1万美元减少；上半年为34.1万美元，较2020年同期的200万美元减少160万美元[175] 非利息收入情况 - 2021年第二季度非利息收入为170万美元，较2020年同期的250万美元减少80万美元，降幅31.7%；上半年为450万美元，较2020年同期的420万美元增加28.8万美元，增幅6.8%[177][179] 非利息支出情况 - 2021年第二季度非利息支出为720万美元，较2020年同期的640万美元增加80.2万美元，增幅12.5%；上半年为1440万美元，较2020年同期的1360万美元增加76.8万美元，增幅5.6%[180][181] 所得税费用情况 - 2021年上半年所得税费用为210万美元，较2020年同期的130万美元增加85.5万美元，增幅68.0%，有效税率从17.13%降至16.03%[183] 投资证券交易情况 - 2021年上半年，公司购买59只可供出售债务证券，本金总额1.041亿美元，加权平均收益率1.42%；出售3只州和政治分区应税债务，摊销成本280万美元，加权平均收益率2.78%，实现净收益21.3万美元[191] 投资证券平均情况 - 2021年上半年投资证券平均为3.857亿美元，较2020年同期的2.878亿美元增加9790万美元，增幅34.0%；应税证券平均增加5080万美元，增幅20.0%；免税证券平均增加4710万美元，增幅147.5%[192] 投资组合占比及收益率情况 - 2021年上半年投资组合占平均盈利资产的28.5%，高于2020年同期的24.5%；投资组合的税等效收益率从2020年上半年的2.94%降至2.74%，下降20个基点[192] 美国

公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的17个全服务分行，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[119] 关键会计政策及估计 - 贷款损失准备由特定组件和一般组件两部分组成，特定组件针对减值贷款，一般组件基于历史损失经验并经定性因素调整[130] - 公司利用不同输入值确定投资组合公允价值，包括活跃市场未调整报价、类似资产报价或可观察输入值模型，无观察输入值或市场流动性不足时使用估值技术[132] - 其他房地产包括通过止赎、放弃或代替止赎的契约取得的财产，以及不再用于运营或未来扩张的银行房产，初始按公允价值减估计销售成本记录[136] - 公司记录所得税费用或收益基于当前应纳税额或应收税额以及递延所得税资产和负债的变化，会对递延所得税资产进行季度评估[139] - 管理层每季度评估投资证券的其他非暂时性减值，评估需使用多种假设[133] - 确定贷款损失准备金额是关键会计估计，需重大判断和估计，受贷款组合构成和规模影响，银行监管机构也会审查[129] - 公司会计政策中，贷款和租赁损失准备的确定、证券估值和减值评估、其他房地产估值和所得税被视为关键政策[125] 特定时期财务事项 - 公司未在2021年3月31日和2020年3月31日结束的三个月内，在综合收益表中确认任何投资证券的其他非暂时性减值费用[133] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，公司没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[140] 薪资保护计划（PPP）贷款情况 - 2021年第一季度，公司产生并获美国小企业管理局（SBA）批准和资助540笔薪资保护计划（PPP）贷款，总计5900万美元，获相关递延贷款发起费280万美元；2020年第一轮资助的3020万美元PPP贷款获豁免，130万美元净贷款发起费确认为利息收入；截至3月31日，未偿还PPP贷款为1.074亿美元[146] - 2020年12月27日，另一项新冠疫情救济法案签署成为法律，为PPP额外拨款2840亿美元；SBA于2021年1月11日重新启动PPP，公司于1月19日开始通过PPP发放额外贷款，SBA将接受新申请至2021年5月31日[146] 关键财务指标变化 - 2021年第一季度，公司录得合并净收入580万美元，即每股基本和摊薄普通股0.29美元，较2020年同期的210万美元（每股0.10美元）增加370万美元，增幅182.7%[150] - 2021年第一季度和2020年同期，公司的年化平均资产回报率分别为1.61%和0.69%，年化平均股权回报率分别为15.27%和6.06%；2021年第一季度，公司向普通股股东宣派并支付每股0.060美元股息，较2020年同期的每股0.055美元增加9.1%[151] - 截至2021年3月31日，公司总资产较2020年12月31日增加3440万美元，增幅2.3%，达15亿美元；净贷款增加3070万美元，增幅3.5%，达9.199亿美元；可供出售债务证券增加5740万美元，增幅16.4%，达4.074亿美元；现金及现金等价物减少5730万美元，降幅36.7%，至9850万美元；总存款增加3540万美元，增幅2.7%，达13.23亿美元；借款资金维持在1030万美元[152] - 截至2021年3月31日，公司股东权益较2020年12月31日减少93万美元，降幅0.6%，至1.549亿美元；FNCB银行的总风险资本比率和一级杠杆比率分别提高至16.26%和9.88%，而2020年12月31日分别为15.79%和9.57%[153] - 2021年第一季度，公司按税务等效基础计算的净利息收入较2020年同期增加230万美元，增幅24.9%，达1160万美元；税务等效净利息收益率提高24个基点，至3.59%；利差提高34个基点，至3.51%[157] - 2021年第一季度，公司税务等效利息收入较2020年同期增加120万美元，达1250万美元；其中，平均总贷款余额增加8700万美元，增幅10.4%，带来利息收入增加94.5万美元；PPP贷款产生150万美元利息收入，包括确认120万美元净递延贷款发起费；平均证券增加9060万美元，增幅33.4%，带来税务等效利息收入增加89.1万美元[158] - 2021年第一季度，公司利息支出较2020年同期减少110万美元，降幅57.0%，至84.6万美元；资金成本降低55个基点，至0.34%；平均计息存款增加1.779亿美元，增幅21.7%，至9.991亿美元；平均借款资金减少5150万美元，降幅83.3%，至1030万美元[159] - 2021年3月31日止三个月净利息收入为1.1397亿美元，较2020年同期的9177万美元增加2220万美元，利率差为3.51% [161] - 2021年一季度贷款和租赁损失拨备为18.6万美元，较2020年同期的120万美元减少101.4万美元 [166] - 2021年一季度非利息收入为280万美元，较2020年同期的170万美元增加110万美元，增幅63.8% [167] - 2021年一季度非利息支出为720万美元，较2020年同期减少3.4万美元，降幅0.5% [169] - 2021年一季度所得税费用为100万美元，较2020年同期的50万美元增加50万美元，增幅117% [170] - 2021年3月31日总资产为15亿美元，较2020年12月31日的14.66亿美元增加3440万美元，增幅2.3% [171] - 2021年3月31日净贷款为9.199亿美元，较2020年12月31日的8.892亿美元增加3070万美元，增幅3.5% [171] - 2021年3月31日可供出售债务证券为4.074亿美元，较2020年12月31日的3.5亿美元增加5740万美元，增幅16.4% [171] - 2021年3月31日现金及现金等价物为9850万美元，较2020年12月31日的1.558亿美元减少5730万美元，降幅36.7% [171] - 2021年3月31日总存款为13.23亿美元，较2020年12月31日的12.87亿美元增加3540万美元，增幅2.7% [171] - 现金及现金等价物从2020年12月31日的1.558亿美元降至2021年3月31日的9850万美元，减少5730万美元，降幅36.7%[173] - 2021年第一季度股息为每股0.06美元，较2020年同期的每股0.055美元增加9.1%[173] - 可供出售债务证券从2020年12月31日的3.5亿美元增至2021年3月31日的4.074亿美元，增加5740万美元，增幅16.4%[176] - 2021年第一季度购买31项可供出售债务证券，总本金余额7360万美元，加权平均收益率1.10%[176] - 2021年第一季度出售3项州和政治分区应税债务，摊销成本280万美元，加权平均收益率2.78%，实现净收益21.3万美元[176] - 受限证券从2020年12月31日的174.5万美元降至2021年3月31日的114.9万美元[181] - 公允价值可确定的权益证券成本和公允价值在2021年3月31日分别为340万美元和430万美元，2020年12月31日分别为250万美元和300万美元[182] - 2021年第一季度权益证券净收益为36.4万美元，2020年同期为1.4万美元[183] - 总贷款从2020年12月31日的9.033亿美元增至2021年3月31日的9.356亿美元，增加3230万美元，增幅3.6%[185] - 商业房地产贷款从2020年12月31日的2.739亿美元增至2021年3月31日的2.866亿美元，增加1270万美元，增幅4.6%[187] - 截至2021年3月31日，住宅房地产贷款总额为1.985亿美元，较2020年12月31日的1.963亿美元增加220万美元，增幅1.1%[188] - 截至2021年3月31日，消费者贷款降至8250万美元，较2020年12月31日的8590万美元减少340万美元，降幅3.9%；对州和政治分区的贷款降至4690万美元，较2020年12月31日的4900万美元减少210万美元，降幅4.3%[189] - 截至2021年3月31日，贷款总额为9.3563亿美元，较2020年12月31日的9.03341亿美元有所增加；贷款净额为9.19867亿美元，较2020年12月31日的8.89152亿美元增加[190][191] - 截至2021年3月31日，1 - 4户家庭住宅投资物业贷款金额为6493.8万美元，占总贷款的6.94%；零售空间/购物中心贷款金额为4653.4万美元，占总贷款的4.97%[192] - 截至2021年3月31日，仍有10笔贷款处于延期还款状态，总记录投资额为530万美元[193] - 截至2021年3月31日，非应计贷款为484.2万美元，较2020年12月31日的558.1万美元减少；非应计贷款占总贷款的比例从2020年12月31日的0.62%降至2021年3月31日的0.52%[203] - 截至2021年3月31日，非 performing 资产总额为680万美元，较2020年12月31日的753.9万美元减少73.9万美元，降幅9.8%；非 performing 资产占股东权益的比例从2020年12月31日的4.8%降至2021年3月31日的4.4%[203] - 2021年第一季度末，不良贷款平均余额为1130万美元，2020年同期为1520万美元；2021年第一季度和2020年同期分别确认了7.8万美元和9.1万美元的不良贷款利息收入[207] - 2021年第一季度，非应计和重组贷款若按原条款执行，额外利息收入约为6万美元，2020年同期为11.1万美元[208] - 2021年和2020年第一季度均无贷款作为不良债务重组进行修改[205] - 2021年3月31日总逾期贷款占总贷款的比例为0.70%，低于2020年12月31日的0.99%，逾期贷款减少主要因非应计贷款减少73.9万美元和60 - 89天应计逾期贷款减少40万美元[209] - 2021年3月31日贷款和租赁损失准备金（ALLL）为1210万美元，占总贷款的1.30%，高于2020年12月31日的1190万美元[213] - 2021年第一季度贷款和租赁损失准备金拨备为18.6万美元，部分被同期6万美元的净冲销所抵消[213] - 2021年3月31日与单独评估减值的受损贷款相关的ALLL为47.3万美元，占总ALLL的3.9%，高于2020年12月31日的41.6万美元和3.5%[213] - 2021年3月31日集体分析减值的贷款的一般分配为1160万美元，占总ALLL的96.1%，2020年12月31日为1150万美元和96.5%[213][215] - 2021年3月31日和2020年12月31日其他房地产拥有（OREO）中有一块账面价值为5.8万美元的商业土地[219] - 2021年第一季度总负债增加3530万美元，或2.7%，达到13.45亿美元，主要因存款增长[222] - 2021年3月31日非利息活期存款增加4800万美元，或17.7%，达到3.195亿美元，与第二轮PPP贷款发放和财政刺激付款有关[222] - 2021年3月31日股东权益总额减少93万美元，或0.6%，降至1.549亿美元，主要因累计其他综合收益减少560万美元[223] - 2021年3月31日普通股每股账面价值为7.65美元，较2020年12月31日减少0.05美元，或0.6%[223] - 截至2021年3月31日，银行总监管资本从2020年12月31日的1.492亿美元增至1.552亿美元，增加了61万美元[224] - 截至2021年3月31日，银行总风险资本比率和一级杠杆比率分别提高至16.26%和9.88%，而2020年12月31日分别为15.79%和9.57%[224] - 截至2021年3月31日，现金及现金等价物总计9850万美元，较2020年12月31日的1.558亿美元减少了5730万美元[226] - 2021年第一季度，经营活动提供净现金600万美元，融资活动提供净现金流3410万美元，主要源于存款净增加3540万美元，而投资活动使用净现金9740万美元[226] - 截至2021年3月31日，公司除了有9850万美元的现金及现金等价物外，还有约2.969亿美元的额外流动性来源，包括来自匹兹堡联邦住房贷款银行的可用借款额度、通过美联储贴现窗口的借款额度等[228] 利率相关情况 - 2020年3月，联邦

财务数据关键指标变化 - 2020年总资产为14.65679亿美元，2019年为12.03541亿美元[180] - 2020年净贷款为8.89152亿美元，2019年为8.19529亿美元[180] - 2020年利息收入为4633.8万美元，2019年为4605.6万美元[180] - 2020年净收入为1534.7万美元，2019年为1107.5万美元[180] - 2020年基本和摊薄后每股收益为0.76美元，2019年为0.56美元[180] - 2020年一级杠杆比率（仅FNCB银行）为9.57%，2019年为10.36%[180] - 2020年平均资产回报率为1.13%，2019年为0.92%[180] - 2020年平均股权回报率为10.66%，2019年为8.88%[180] - 2020年净息差为3.35%，2019年为3.29%[180] - 2020年贷款和租赁损失准备金/总贷款为1.33%，2019年为1.08%[180] - 2020年净收入达1530万美元，或每股摊薄普通股0.76美元，较2019年增加420万美元，增幅38.6%[216] - 2020年净利息收入为4020万美元，较2019年增加390万美元，增幅10.8%，主要因总利息支出减少360万美元，降幅37.1%[216] - 2020年非利息收入增至920万美元，较2019年增加160万美元，增幅21.4%[216] - 2020年非利息支出降至2890万美元，较2019年减少76.7万美元，降幅2.6%[216] - 2020年贷款和租赁损失拨备增至190万美元，较2019年增加110万美元；所得税费用增至320万美元，较2019年增加90万美元，增幅38.6%[216] - 2020年平均资产回报率和平均股东权益回报率分别为1.13%和10.66%，2019年分别为0.92%和8.88%[217] - 2020年公司向普通股股东支付股息为每股0.22美元，较2019年的每股0.20美元增加0.02美元，增幅10.0%[217] - 截至2020年12月31日，公司总资产为14.66亿美元，较2019年末增加2.621亿美元，增幅21.8%[218] - 2020年公司股东权益总额为1.559亿美元，较2019年末增加2230万美元，增幅16.7%[219] - 2020年税等效净利息收入为4100万美元，较2019年增加430万美元，增幅11.7%[227] - 2020年利息支出为620万美元，较2019年减少360万美元，降幅37.1%[228] - 2020年公司平均生息资产收益率下降，但整体平均生息资产规模增加，税等效利息收入增加0.6百万美元[227] - 2020年应税等效利息收入从2019年的4650万美元增加60万美元，即1.4%，达到4710万美元[229] - 2020年平均生息资产从2019年的11.17亿美元增加1.062亿美元，即9.5%，达到12.23亿美元[229] - 2020年生息资产应税等效收益率从2019年的4.16%下降31个基点至3.85%[229] - 2020年平均投资从2019年的2.794亿美元增加2280万美元，即8.2%，达到3.022亿美元[229] - 2020年应税证券平均为2.509亿美元，较2019年的2.747亿美元减少2380万美元，即8.7%[229] - 2020年投资组合应税等效收益率从2019年的2.90%提高10个基点至3.00%[229] - 2020年平均贷款从2019年的8.294亿美元增加8200万美元，即9.9%，达到9.114亿美元[229] - 2020年贷款组合应税等效收益率从2019年的4.61%下降43个基点至4.18%[229] - 2020年平均有息存款应税等效收益率从2019年的2.38%下降208个基点至0.30%[229] - 2020年公司计提贷款和租赁损失拨备190万美元，较2019年的80万美元增加110万美元[238] - 2020年非利息收入增至920万美元，较2019年的760万美元增加160万美元，增幅21.4%，主要因权益证券净收益增加110万美元[239] - 2020年待售抵押贷款净收益增至65.3万美元，较2019年的25.3万美元增加40万美元，增幅158.1%[239] - 2020年可供出售债务证券净收益增至150万美元，较2019年的120万美元增加30.1万美元，增幅24.5%[239] - 2020年存款服务收费增至320万美元，较2019年的300万美元增加21.7万美元，增幅7.1%[239] - 2020年非利息支出降至2890万美元，较2019年的2970万美元减少76.7万美元，降幅2.6%，主要因薪资、数据处理和其他运营费用减少[242] - 2020年薪资和员工福利降至1520万美元，较2019年的1550万美元减少27.2万美元，降幅1.75%[243] - 2020年其他运营费用降至470万美元，较2019年的540万美元减少68.7万美元，降幅12.7%，主要因表外承诺拨备有利变动[244] - 2020年所得税费用增至320万美元，较2019年的230万美元增加89.9万美元，增幅38.6%，因应税收入增加[247] - 2020年末总资产增至14.66亿美元，较2019年末的12.04亿美元增加2.621亿美元，增幅21.8%，主要因生息资产增加[251] - 2020年末股东权益增至1559万美元，较2019年末的1336万美元增加223万美元，增幅16.7%，因净利润和累计其他综合收益增加[252] - 2020年末，2年和10年期美国国债收益率利差从2019年末的0.34%扩大46个基点至0.80%；2年期国债收益率从2019年末的1.58%下降145个基点至0.13%；10年期国债收益率从2019年末的1.92%下降99个基点至0.93%[255] - 2020年末，公司投资组合净未实现持有收益为1400万美元，税后为370万美元，而2019年末为310万美元，税后为80万美元[255] - 2020年末，可供出售债务证券账面价值为3.50035亿美元，2019年末为2.72839亿美元，2018年末为2.96032亿美元；权益证券公允价值2020年末为302.6万美元，2019年末为92万美元，2018年末为89.1万美元[256] - 2020年末，可用净营业亏损约为200万美元，较2019年末的2070万美元减少1870万美元[256] - 2020年，公司出售可供出售证券的摊销成本总计6670万美元，总收益为6820万美元，实现净收益150万美元，出售证券的加权平均收益率为1.63%[258] - 2020年，公司购买证券总计1.527亿美元，加权平均收益率为2.58%，其中免税州和政治分区债务7290万美元，应税州和政治分区债务2280万美元等[259] - 2020年末，可供出售债务证券按期限分布，1年内到期471.8万美元，1 - 5年到期6643.3万美元等，加权平均收益率为2.96%[262] - 2020年末和2019年末，权益证券成本分别为250万美元和100万美元，公允价值分别为300万美元和90万美元[268] - 2020年净收入为1534.7万美元，2019年为1107.5万美元，同比增长38.57%[363][365][368][371] - 2020年综合收入为2617.7万美元，2019年为1867.1万美元，同比增长40.20%[365] - 2020年基本每股收益为0.76美元，2019年为0.56美元，同比增长35.71%[363] - 2020年宣布的普通股每股现金股息为0.22美元，2019年为0.20美元，同比增长10%[363] - 2020年经营活动提供的净现金为1957.5万美元，2019年为1465.2万美元，同比增长33.60%[371] - 2020年投资活动使用的净现金为13274.9万美元，2019年为提供3706.1万美元[371] - 2020年融资活动提供的净现金为23442万美元，2019年使用5362.9万美元[371] - 2020年现金及现金等价物净增加12124.6万美元，2019年净减少191.6万美元[371] - 2020年末现金及现金等价物为15581.1万美元，2019年末为3456.5万美元[371] - 2020年支付的利息为631万美元，2019年为987.6万美元[371] - 2020年12月31日，公司总资产14.65679亿美元，2019年为12.03541亿美元[360] - 2020年12月31日，公司总负债13.09819亿美元，2019年为10.69934亿美元[360] - 2020年12月31日，公司股东权益1.5586亿美元，2019年为1.33607亿美元[360] - 2020年12月31日，现金及现金等价物为1.55811亿美元，2019年为3456.5万美元[360] - 2020年12月31日，可供出售债务证券公允价值为3.50035亿美元，2019年为2.72839亿美元[360] - 2020年12月31日，贷款净额（扣除贷款和租赁损失准备金）为8.89152亿美元，2019年为8.19529亿美元[360] 宏观政策环境变化 - 2020年2月和3月，联邦公开市场委员会两次紧急行动将联邦基金目标利率下调150个基点，至0.00% - 0.25%[206] - 2020年3月27日，《新冠病毒援助、救济和经济安全法案》签署成为法律，立法一揽子计划规模达2.0万亿美元；12月27日，《2021年综合拨款法案》签署成为法律，授权为小企业和消费者提供超9000亿美元的额外经济救济[206] 薪资保护计划（PPP）业务数据 - 截至2020年12月31日，公司为1002家小企业客户提供薪资保护计划贷款，总额达1.186亿美元；截至2021年2月28日，第二轮已承保、提交并获得美国小企业管理局批准的贷款为400笔，约5270万美元[210] - 截至2020年12月31日，公司已向美国小企业管理局提交338份薪资保护计划贷款的豁免申请，总额达5390万美元，并已获得部分贷款的批准或资金，总额达4000万美元[211] - 2020年公司参与SBA的PPP项目，首轮发放1002笔贷款，金额约1.186亿美元；截至年末已收到4000万美元借款人豁免款项[221] - 2021年1月19日起公司开展第二轮PPP贷款发放，截至2月28日已审批通过400笔贷款，金额约5270万美元[223] - 截至2020年12月31日，公司已收到SBA借款人贷款豁免3980万美元[347] 主街优先贷款计划业务数据 - 2020年下半年，公司发起五笔主街优先贷款计划贷款，总本金余额为8590万美元，截至2020年12月31日，保留未偿还本金余额的5.0%，即430万美元[212] 股票相关业务 - 2021年1月27日公司董事会授权一项股票回购计划，最多回购97.5万股流通普通股[224] - 截至2020年12月31日，公司约有2024.5649万股流通股；截至2021年2月28日，已回购8188股，平均价格为每股6.81美元[331] - 2019年2月8日，公司完成普通股公开发行，发行328.555万股，净收益2130万美元，随后向子公司进行1780万美元的资本投资[332] - 2020年和2019年公司宣布并支付的现金股息分别为每股0.22美元和每股0.20美元；2021年1月27日，宣布每股0.06美元的股息，于2021年3月15日支付[333] 各条业务线贷款数据关键指标变化 - 截至2020年12月31日，总贷款毛额从2019年的8.264亿美元增加7690万美元，即9.3%，达到9.033亿美元，主要因PPP贷款发放[270] - 2020年和2019年12月31日，商业贷款分别占总贷款的63.3%和57.3%，排除PPP贷款后，2020年占比为59.8%[271] - 截至2020年12月31日，房地产担保贷款从2019年的5.1

公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的17个全服务分行和1个有限目的办事处，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行业务[166] 关键会计政策与估计 - 贷款和租赁损失准备金（ALLL）由特定组件和一般组件两部分组成，特定组件针对减值贷款，一般组件基于历史损失经验并经定性因素调整[176] - 管理在确定投资组合公允价值时，优先使用活跃市场的未调整报价（Level 1）或类似资产的报价或可观察输入的模型（Level 2），无观察输入或市场不活跃时使用Level 3输入的估值技术[178] - 其他房地产（OREO）包括通过止赎、放弃或代替止赎的契约取得的财产以及不再用于运营或未来扩张的银行房产，初始按公允价值减去估计销售成本记录[182] - 公司根据当前应纳税额或应收税额以及递延所得税资产和负债的变化记录所得税费用或收益[185] - 管理每季度评估所有可用的正面和负面证据，以确定递延所得税资产的可实现金额，若认为部分或全部递延所得税资产无法实现，则建立估值备抵并计入收入[185] - 确定ALLL是一项关键会计估计，需考虑预期未来现金流、历史损失经验、定性因素和当前经济趋势等，且可能受银行业监管机构审查和调整[175] - 对个别处于未实现损失状态的投资证券进行季度评估，以确定是否存在其他非暂时性减值，评估需使用多种假设[180] 税务相关情况 - 公司在2020年9月30日和2019年9月30日结束的三个月和九个月内，未在合并损益表中确认任何投资证券的其他非暂时性减值（OTTI）费用[180] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，公司没有任何不确定的税务状况或税务策略，无需记录相关负债[186] 利率政策变化 - 2020年3月，FOMC两次紧急行动共下调联邦基金目标利率150个基点，目标区间从2019年12月31日的1.50%-1.75%降至2020年3月31日的0.00%-0.25%并保持至9月30日[189][203] - FOMC在两次紧急行动中将联邦基金目标利率总共下调150个基点[310] PPP贷款业务情况 - 截至2020年9月30日，公司通过PPP贷款服务1002家小企业客户，贷款总额达1.186亿美元，已提交84份总额3110万美元的贷款豁免申请[191] - 2020年前三季度，PPP贷款平均为6950万美元，平均收益率为0.99%[209] - 2020年6月30日的模拟假设约75.0%的PPP贷款将在六个月内获得豁免并还清[311] - 截至2020年9月30日，没有PPP贷款获得豁免并还清[311] 还款延期计划情况 - 截至2020年9月30日，公司在还款延期计划中协助860名客户，修改贷款的总本金余额为1.736亿美元[192] 净利润与每股收益情况 - 2020年第三季度公司实现合并净利润410万美元，每股基本和摊薄收益0.20美元，较2019年同期增加170万美元，增幅70.9%；前九个月净利润1020万美元，每股基本和摊薄收益0.50美元，较2019年同期增加260万美元，增幅34.3%[197] 资产回报率与股权回报率情况 - 2020年前九个月和第三季度的年化平均资产回报率分别为1.03%和1.15%，2019年同期分别为0.84%和0.80%；年化平均股权回报率分别为9.63%和11.05%，2019年同期分别为8.32%和7.30%[199] 股息情况 - 2020年9月30日公司普通股股东股息为第三季度每股0.055美元，前九个月每股0.165美元，较2019年同期增长10.0%；股息支付率为32.7%，2019年同期为39.8%[199] 资产负债关键指标变化 - 截至2020年9月30日，公司总资产较2019年12月31日增加2.397亿美元，增幅19.9%，达14.43亿美元；总存款增加2.705亿美元，增幅27.0%，达12.72亿美元；总借款资金减少4690万美元，降幅82.0%，至1030万美元[200] - 截至2020年9月30日，公司股东权益较2019年12月31日增加1640万美元，增幅12.3%，达1.5亿美元；银行总风险资本和一级杠杆率分别为16.09%和10.17%，2019年12月31日分别为14.77%和10.36%[201] - 2020年前九个月净贷款较2019年12月31日增加1.284亿美元，增幅15.7%，达9.479亿美元；排除9月30日未偿还的1.186亿美元PPP贷款，净贷款增加980万美元，增幅1.2%[200] - 2020年9月30日现金及现金等价物较2019年12月31日增加7040万美元，增幅203.8%，至1.05亿美元；可供出售债务证券增加4860万美元，增幅17.8%，至3.214亿美元[200] - 截至2020年9月30日，总资产增加2.397亿美元，即19.9%，达到14.43亿美元[232] - 净贷款增加1.284亿美元，即15.7%，达到9.479亿美元[232] - 可供出售债务证券增加4860万美元，即17.8%，达到3.214亿美元[232] - 总存款增加2.705亿美元，即27.0%，达到12.72亿美元[232] - 借款资金减少4690万美元，即82.0%，降至1030万美元[232] - 现金及现金等价物增加7040万美元，即203.8%，达到1.05亿美元[234] - 截至2020年9月30日，公司总负债为12.93亿美元，较2019年12月31日的10.7亿美元增加2.232亿美元，增幅20.9%[293] - 截至2020年9月30日，公司总存款为12.72亿美元，较2019年12月31日的10.02亿美元增加2.705亿美元，增幅27.0%[293] - 截至2020年9月30日，公司总借款资金为1030万美元，较2019年12月31日的5720万美元减少4690万美元，降幅82.0%[294] - 截至2020年9月30日，公司股东总权益为1.5亿美元，较2019年12月31日的1.336亿美元增加1640万美元，增幅12.3%[295] - 截至2020年9月30日，银行总监管资本为1.525亿美元，较2019年12月31日的1.334亿美元增加1910万美元[296] - 截至2020年9月30日，现金及现金等价物总额为1.05亿美元，较2019年12月31日的3460万美元增加7040万美元[298] 净利息收入与相关指标变化 - 2020年第三季度，按税务等效基础计算的净利息收入增加92.7万美元，即10.1%，从2019年同期的910万美元增至1010万美元[204] - 2020年第三季度，利息支出减少100万美元，即40.7%，从2019年同期的250万美元降至150万美元[204] - 2020年前三季度，按税务等效基础计算的净利息收入增加190万美元，即6.9%，从2019年同期的2730万美元增至2920万美元[204] - 2020年第三季度，公司税务等效净利息收益率从2019年同期的3.32%收缩28个基点至3.04%[204] - 2020年第三季度，平均生息资产增加2.247亿美元，即20.4%，从2019年同期的11.01亿美元增至13.26亿美元[207] - 2020年第三季度，平均计息存款增加1.488亿美元，即18.7%，从2019年同期的7.95亿美元增至9.438亿美元[206] - 2020年第三季度，平均借款资金减少3430万美元，即39.9%，从2019年同期的8590万美元降至5160万美元[206] - 2020年前三季度，总资金成本从2019年同期的1.11%下降39个基点至0.72%[208] - 2020年前三季度，平均生息资产增加1.076亿美元，即9.6%，从2019年同期的11.24亿美元增至12.31亿美元[209] - 截至2020年9月30日的九个月，总生息资产平均余额为12.31282亿美元，收益率3.70%；2019年同期平均余额为11.23678亿美元，收益率4.14%[213] - 截至2020年9月30日的九个月，净利息收入为2860.3万美元，利率差2.99%；2019年同期净利息收入为2695.1万美元，利率差3.03%[213] - 2020年第三季度实际与预期的税等效净利息收入存在约110万美元的负差异，占比12.6%[311] 贷款和租赁损失拨备情况 - 2020年第三季度贷款和租赁损失拨备为7.4万美元，较2019年同期的63.7万美元减少56.3万美元；2020年前九个月为200万美元，较2019年同期增加120万美元[220] - 2020年前三季度，贷款和租赁损失拨备为200万美元，净回收为130万美元[283] 非利息收入情况 - 2020年第三季度非利息收入为290万美元，较2019年同期的180万美元增加110万美元，增幅62.2%[222] - 2020年前九个月非利息收入为720万美元，较2019年同期的490万美元增加230万美元，增幅45.5%[223] - 2020年第三季度净权益证券收益为84.6万美元，较2019年同期的5000美元增加84.1万美元[222] - 2020年前九个月净权益证券收益为86.4万美元，较2019年同期的3.1万美元增加83.3万美元[223] - 2020年第三季度抵押贷款销售净收益为18.6万美元，较2019年同期的6.9万美元增加11.7万美元，增幅169.6%[222] - 2020年前九个月抵押贷款销售净收益为46.5万美元，较2019年同期的19.8万美元增加26.7万美元，增幅134.7%[223] - 2020年前九个月贷款推荐费为33.8万美元，较2019年同期的7.4万美元增加26.4万美元，增幅357.4%[224] 非利息支出情况 - 2020年第三季度非利息支出增加51.4万美元，即7.0%，达到780万美元[225] - 2020年前九个月非利息支出减少40.4万美元，即1.8%，降至2150万美元[226] 所得税费用情况 - 2020年前九个月所得税费用增加46.7万美元，即29.5%，达到200万美元[228] 证券交易与投资情况 - 2020年前九个月出售可供出售债务证券实现净收益150万美元[238] - 截至2020年9月30日，可供出售债务证券总额为3.21399亿美元，加权平均收益率为3.01%[241] - 2020年9月30日和2019年12月31日，受限证券成本分别为179.1万美元和380.4万美元[242] - 2020年7月1日收购完成，公司实现110万美元收益[244] - 2020年9月15日，公司以50万美元购买2万股优先股，股息率7.50%[245] - 截至2020年9月30日，普通股公允价值130万美元，产生28.8万美元未实现损失；优先股公允价值50.3万美元，产生3000美元未实现收益[246] 不同类型贷款业务数据变化 - 截至2020年9月30日，贷款总额较2019年12月31日增加1.37亿美元，增幅16.6%，达9.633亿美元[248] - 截至2020年9月30日，房地产担保贷款较2019年12月31日增加2480万美元，增幅4.8%，达5.385亿美元[249] - 截至2020年9月30日，商业房地产贷款较2019年12月31日增加1790万美元，增幅6.4%，达2.963亿美元[250] - 截至2020年9月30日，消费贷款较2019年12月31日减少2760万美元，降幅20.0%，至1106万美元[252] - 截至2020年9月30日，公司对酒店行业未偿还贷款余额为1550万美元，对餐饮场所未偿还贷款为2360万美元[256] 不良贷款与相关资产情况 - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，非应计贷款分别为617.6万美元和908.4万美元，占总贷款的比例分别为0.64%和1.10%[268] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，其他不动产分别为5.8万美元和28.9万美元[268] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，其他非不良资产均为190万美元[268] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，总不良资产分别为813.4万美元和1127.3万美元，减少320万美元，降幅27.8%[268] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，应计

公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的17个全服务分行和一个有限目的办事处，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行服务[163] 关键会计政策 - 确定贷款和租赁损失准备金（ALLL）金额是一项关键会计估计，其由特定和一般两个部分组成，特定部分针对减值贷款，一般部分基于历史损失经验并经定性因素调整[172][173] - 管理利用不同输入确定投资组合公允价值，对处于未实现亏损状态的投资证券进行季度评估，2020年和2019年截至6月30日的三、六个月内，公司在综合收益表中未确认任何投资证券的其他非暂时性减值（OTTI）费用[175][177] - 其他房地产（OREO）包括通过止赎等方式获得的房产和不再用于运营或扩张的银行房产，初始按公允价值减估计销售成本记录，后续按成本与公允价值减估计销售成本孰低计量[179] - 公司根据当前应纳税额或应收税额以及递延所得税资产和负债的变化记录所得税费用或收益，截至2020年6月30日和2019年12月31日，公司没有任何不确定的税务立场或税务策略，无需记录负债[181][182] - 公司会计政策对理解管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析至关重要，关键会计政策包括ALLL、证券估值和减值评估、OREO估值和所得税[169] 关键会计估计风险 - 确定ALLL时，后续对贷款组合的评估可能导致未来期间ALLL显著变化，无法收回未偿还贷款可能导致贷款损失增加[170] - 评估投资证券OTTI需使用各种假设，使用不同假设可能对公司财务状况或经营成果产生正负影响[177] - 确定所得税费用或收益时，对未来税务后果的实际结果波动可能影响公司综合财务状况或经营成果，对递延所得税资产的评估涉及重大管理判断[180][181] - 银行业监管机构审查公司时会审核ALLL，可能要求冲销某些贷款余额或调整ALLL[172] 疫情相关业务数据 - 截至2020年6月30日，公司因疫情产生相关费用18.3万美元，计入非利息费用[186] - 截至2020年6月30日，公司为920家小企业客户提供PPP贷款，总额达1.17亿美元[187] - 截至2020年6月30日，公司支付延期计划协助905名客户，修改贷款本金总额达1.769亿美元[188] 财务数据关键指标变化 - 2020年第二季度和上半年公司净利润分别为400万美元和610万美元，同比分别增长57.7%和17.4%[193] - 2020年6月30日，公司总资产较2019年12月31日增加2.146亿美元，增幅17.8%[196] - 2020年6月30日，公司总存款较2019年12月31日增加1.679亿美元，增幅16.8%[196] - 2020年6月30日，公司总借款较2019年12月31日增加3220万美元，增幅56.2%[196] - 2020年6月30日，公司股东权益较2019年12月31日增加1180万美元，增幅8.8%[197] - 2020年6月30日，公司总风险资本和一级杠杆率分别提高至15.68%和10.42%[197] - 2020年第二季度，按税务等效基础计算的净利息收入增加73.6万美元，即8.1%，从2019年同期的910万美元增至980万美元[201] - 2020年第二季度利息支出减少89.8万美元，即35.8%，从2019年同期的250万美元降至160万美元[201] - 2020年第二季度税务等效利息收入减少16.2万美元，即1.4%，从2019年同期的1160万美元降至1140万美元[201] - 2020年上半年，税务等效净利息收入增加96.7万美元，即5.3%，从2019年同期的1810万美元增至1910万美元[201] - 2020年第二季度，公司税务等效净利息收益率从2019年同期的3.25%收缩13个基点至3.12%[201] - 2020年第二季度，平均生息资产增加1.404亿美元，即12.6%，从2019年同期的11.14亿美元增至12.54亿美元[204] - 2020年第二季度，平均借款资金增加2950万美元，即56.4%，从2019年同期的5230万美元增至8180万美元[203] - 2020年上半年，计息存款平均余额减少4160万美元，即4.7%，从2019年同期的8.775亿美元降至8.359亿美元[205] - 2020年上半年，平均借款资金增加1650万美元，即29.8%，从2019年同期的5530万美元增至7180万美元[205] - 2020年上半年，生息资产平均收益率从2019年同期的4.11%下降28个基点至3.83%[206] - 截至2020年6月30日的六个月，总生息资产平均余额为11.83616亿美元，利息收入为2267.7万美元，收益率为3.83%；2019年同期平均余额为11.3527亿美元，利息收入为2330.4万美元，收益率为4.11%[210] - 截至2020年6月30日的六个月，总利息负债平均余额为9.07699亿美元，利息支出为357.7万美元，成本率为0.79%；2019年同期平均余额为9.32832亿美元，利息支出为517.1万美元，成本率为1.11%[212] - 2020年第二季度净利息收入为1910万美元，利率差为3.04%；2019年同期净利息收入为1813.3万美元，利率差为3.00%[212] - 2020年第二季度贷款和租赁损失拨备为83.1万美元，较2019年同期增加48.4万美元；2020年前六个月贷款损失拨备为200万美元，较2019年同期增加180万美元[220] - 2020年第二季度非利息收入为250万美元，较2019年同期增加92.3万美元，增幅58.5%；2020年前六个月非利息收入为420万美元，较2019年同期增加110万美元，增幅35.6%[221] - 2020年第二季度出售可供出售证券净收益为92.2万美元，较2019年同期增加75.9万美元，增幅466.6%；2020年前六个月为110万美元，较2019年同期增加74.8万美元，增幅231.6%[221] - 2020年第二季度贷款推荐费为21.4万美元，较2019年同期增加20.8万美元；2020年前六个月为26.2万美元，较2019年同期增加24.2万美元[221] - 2020年第二季度出售抵押贷款净收益为18.3万美元，较2019年同期增加11万美元，增幅150.7%；2020年前六个月为27.9万美元，较2019年同期增加15万美元，增幅116.3%[221] - 2020年第二季度非利息支出为640万美元，较2019年同期减少69.8万美元，降幅9.8%[221] - 2020年第二季度薪资和员工福利减少32.6万美元，降幅8.5%；其他运营费用减少35.5万美元，降幅39.8%；数据处理成本减少8万美元，降幅10.1%[222] - 2020年上半年非利息支出减少91.8万美元，降幅6.3%，降至1360万美元[223] - 2020年上半年所得税费用为130万美元，增加18.8万美元，增幅17.6%[224] - 截至2020年6月30日，总资产增加2.146亿美元，增幅17.8%，达到14.18亿美元[228] - 净贷款增加1.179亿美元，增幅14.4%，达到9.374亿美元[228] - 可供出售债务证券增加3280万美元，增幅12.0%，达到3.056亿美元[228] - 总存款增加1.679亿美元，达到11.7亿美元[228] - 借款资金增加3220万美元，增幅56.2%，达到8940万美元[228] - 现金及现金等价物增加6690万美元，增幅193.6%，达到1.015亿美元[229] - 2020年上半年股息分别为每股0.055美元和0.11美元，较2019年同期增长10%[230] - 2020年上半年出售22只可供出售债务证券，实现净收益110万美元；购买40只，总成本8310万美元[234] - 2020年6月30日和2019年12月31日，公司持有一家私人银行控股公司20.1万股普通股，总投资170万美元[239] - 2020年7月1日收购完成，公司获得存续公司78,822股普通股和120万美元现金[240] - 截至2020年6月30日，总贷款毛额较2019年12月31日增加1.246亿美元，即15.1%，达到9.509亿美元[241] - 截至2020年6月30日，房地产担保贷款较2019年12月31日增加730万美元，即1.4%，达到5.21亿美元[242] - 截至2020年6月30日，商业房地产贷款较2019年12月31日增加360万美元，即1.3%，达到2.82亿美元[243] - 截至2020年6月30日，商业和工业贷款较2019年12月31日增加1.327亿美元，即89.9%，达到2.803亿美元[243] - 截至2020年6月30日，住宅房地产贷款较2019年12月31日减少20万美元，即0.1%，降至1.705亿美元[244] - 截至2020年6月30日，消费贷款较2019年12月31日减少1760万美元，即12.8%，降至1.206亿美元[245] - 截至2020年6月30日，对州和政治分区的贷款较2019年12月31日增加250万美元，即5.8%，达到4640万美元[245] - 截至2020年6月30日，公司对酒店行业借款人的未偿还贷款余额为1450万美元，对餐饮场所借款人的未偿还贷款为1730万美元[248] - 截至2020年6月30日，不良资产总额降至870万美元，较2019年12月31日的1130万美元减少250万美元，降幅22.6%[259] - 2020年6月30日，不良贷款占总贷款的比例从2019年12月31日的1.10%降至0.71%[259] - 2020年6月30日，不良资产占股东权益的比例从2019年12月31日的8.4%改善至6.0%[259] - 2020年3 - 6月和6个月内，有3笔商业和工业贷款及1笔住宅抵押贷款被修改为TDR，总投资分别为19.6万美元和8.8万美元；2019年同期有1笔住宅贷款修改为TDR，余额为2.4万美元[262] - 截至2020年6月30日，公司进行了905项与COVID - 19相关的贷款修改，本金余额总计1.766亿美元[263] - 截至2020年7月30日，有128笔贷款（总计1710万美元）仍在延期还款，777笔贷款（总计1.595亿美元）延期期已过且借款人未申请额外延期[265] - 2020年3 - 6月和6个月内，减值贷款平均余额分别为1480万美元和1500万美元，2019年同期分别为1270万美元和1280万美元[266] - 2020年6月30日，贷款总逾期率为0.90%，低于2019年12月31日的1.46%[271] - 截至2020年6月30日，贷款和租赁损失准备金为1100万美元，占总贷款的1.16%，较2019年12月31日的890万美元增加210万美元，增幅23.2%[276] - 2020年上半年贷款和租赁损失拨备为200万美元，同期净回收为9.2万美元[276] - 2020年6月30日，贷款损失准备金总额为1102.4万美元，其中特定组成部分为51.3万美元，占比4.7%；一般组成部分为1050万美元，占比95.3%[277] - 2020年6月30日，贷款损失准备金与总贷款的比率从2019年12月31日的1.08%增至1.16%，剔除PPP贷款后为1.32%[277] - 2020年6月30日，其他房地产拥有量的账面价值为8.5万美元，较2019年12月31日的28.9万美元减少[281] - 2020年6月30日，总负债为12.73亿美元，较2019年12月31日的10.7亿美元增加2.029亿美元，增幅19.0%[284] - 2020年6月30日，总存款为11.7亿美元，较2019年12月31日的10.02亿美元增加1.679亿美元，其中无息存款增加8730万美元，增幅48.7%，有息存款增加8060万美元，增幅9.8%[284][285] - 2020年6月30日，借款资金为8940万美元，较2019年12月31日的5720万美元增加3220万美元，增幅56.2%[285] - 2020年6月30日，股东权益总额为1.454亿美元，较2019年12月31日的1.336亿美元增加1180万美元，增幅8.8%[286] - 2020年6月30日，银行总监管资本为1.48亿美元，较2019年12月31日的1.334亿美元增加

公司业务范围 - 公司通过全资子公司FNCB Bank在宾夕法尼亚州东北部的17个全方位服务分行和一个有限目的办事处，为个人、企业、地方政府和市政当局提供零售和商业银行业务[160] 关键会计估计与处理 - 确定贷款和租赁损失准备金（ALLL）金额是一项关键会计估计，需重大判断和使用相关估计，其由特定和一般两个部分组成[170][171] - 公司未在2020年3月31日和2019年3月31日结束的三个月内，在综合收益表中确认任何投资证券的其他非暂时性减值（OTTI）费用[174] - 其他房地产（OREO）包括通过止赎、放弃或代替止赎的契约取得的财产，以及不再用于运营或未来扩张的银行房产，初始按公允价值减去估计销售成本记录[176] - 公司按美国财务会计准则委员会（FASB）会计准则编纂815号记录所有衍生品于资产负债表的公允价值，会计处理取决于衍生品的预期用途等[180] - 公司对受主净额结算协议约束的衍生金融工具的信用风险，按交易对手组合净额计量[181] - 2019年1月1日采用FASB的ASU 2017 - 12号对公司的经营成果或财务状况无重大影响[182] 财务数据关键指标变化 - 2020年第一季度公司录得合并净收入210万美元，每股基本和摊薄普通股收益0.10美元，较2019年同期减少50万美元，降幅21.7%[197] - 2020年3月31日，公司总资产较2019年12月31日增加4470万美元，增幅3.7%，达12.48亿美元[199][222] - 2020年第一季度，公司税等效净利息收入较2019年同期增加23.1万美元，增幅2.5%，达930万美元[204] - 2020年第一季度，公司净利息利差较2019年同期增加21个基点，达3.16%[204] - 2020年第一季度，公司税等效净利息收益率较2019年同期扩大21个基点，达3.35%[204] - 2020年3月31日，公司总股东权益较2019年12月31日增加430万美元，增幅3.2%，达1.379亿美元[200][272] - 2020年第一季度，公司宣布并向普通股股东支付每股0.055美元的股息，较2019年同期增加0.005美元，增幅10.0%[198][223] - 2020年第一季度利息支出减少69.6万美元，资金总成本从2019年同期的1.11%降至0.89%，下降22个基点[206] - 截至2020年3月31日的三个月，生息负债平均为8.831亿美元，较2019年同期的9.619亿美元减少7890万美元，降幅8.2%[206] - 2020年第一季度与2019年同期相比，平均定期存款减少8550万美元，降幅30.1%；生息活期存款和储蓄存款分别增加110万美元和210万美元；平均借款资金增加340万美元，增幅5.9%[206] - 2020年第一季度净利息收入为917.7万美元，利率差为3.16%，净息差为3.35%；2019年同期净利息收入为894.6万美元，利率差为2.95%，净息差为3.14%[209] - 2020年第一季度与2019年同期相比，利息收入减少46.5万美元，利息支出减少69.6万美元，净利息收入增加23.1万美元[213] - 2020年第一季度贷款和租赁损失拨备为120万美元，较2019年同期的准备金释放15.4万美元增加130万美元[215] - 2020年第一季度非利息收入为170万美元，较2019年同期的150万美元增加17.9万美元，增幅11.8%[216] - 2020年第一季度非利息支出为720万美元，较2019年同期的740万美元减少22万美元，降幅3.0%[217] - 2020年第一季度所得税费用为45.2万美元，较2019年同期的55.5万美元减少10.3万美元，降幅18.6%[218] - 可供出售债务证券较2019年12月31日增加2980万美元，即10.9%，达到3.026亿美元[222] - 净贷款较2019年12月31日增加550万美元，即0.6%，达到8.25亿美元[222] - 借款资金较2019年12月31日增加4100万美元，即71.7%，达到9820万美元[222][271] - 现金及现金等价物较2019年12月31日增加1100万美元，即31.8%，达到4560万美元[223] - 总贷款较2019年12月31日增加690万美元，即0.8%，达到8.332亿美元[223] - 截至2020年3月31日，总不良资产降至1060万美元，较2019年12月31日的1130万美元减少71.2万美元，降幅6.3%[251] - 截至2020年3月31日，不良贷款占总贷款的比例降至1.03%，低于2019年12月31日的1.10%[251] - 截至2020年3月31日，不良资产占股东权益的比例改善至7.7%，优于2019年12月31日的8.4%[251] - 2020年3月31日，贷款和租赁损失准备金（ALLL）为990万美元，较2019年12月31日的890万美元增加100万美元，增幅10.7%[264] - 2020年3月31日，特定组件占ALLL的4.3%（42.3万美元），2019年12月31日为5.3%（47.3万美元）；一般组件占2020年3月31日ALLL的95.7%（940万美元），2019年12月31日为94.7%（850万美元）[265] - 2020年3月31日和2019年12月31日，ALLL与总贷款的比率分别为1.19%和1.08%[265] - 2020年第一季度净冲销为19.4万美元，占平均贷款的0.02%；2019年同期净冲销为11.2万美元，占比0.01%[267] - 2020年3月31日，其他房地产（OREO）持有一块账面价值8.5万美元的商业土地；2019年12月31日有两处房产，总账面价值28.9万美元[268] - 2020年3月31日总负债为11.10亿美元，较2019年12月31日的10.70亿美元增加4040万美元，增幅3.8%，主要因借款资金增加[271] - 2020年3月31日普通股每股账面价值为6.84美元，较2019年12月31日的6.62美元增加0.22美元，增幅3.3% [272] - 2020年3月31日总监管资本增至1.420亿美元，较2019年12月31日的1.334亿美元增加860万美元 [273] - 2020年3月31日现金及现金等价物总计4550万美元，较2019年12月31日的3450万美元增加1100万美元 [277] - 2020年第一季度经营活动提供净现金430万美元，融资活动提供净现金流3980万美元，投资活动使用净现金3310万美元 [277] - 利率+200基点冲击下，预计净利息收入下降4.4%，权益经济价值下降1.5%；利率-100基点冲击下，预计净利息收入增加2.7%，权益经济价值下降18.6% [284] - 2020年第一季度实际与预计的税等效净利息收入差异为18.3万美元，差异率2.1%，主要因短期市场利率下降150基点 [286] 业务相关事件 - 截至2020年4月30日，公司通过还款延期计划协助771名客户，修改贷款本金余额达1.537亿美元[191] - 截至2020年4月30日，公司为482家小企业客户提供薪资保护计划贷款，总额达9360万美元[192] - 2020年3月，联邦公开市场委员会两次紧急行动，将联邦基金目标利率总共下调150个基点[189] - 2020年第一季度，公司出售四只可供出售债务证券，总收益800万美元，净收益14.9万美元[227] - 2020年第一季度，公司购买可供出售债务证券总计3770万美元，加权平均收益率为2.94%[227] - 2020年第一季度，公司根据监管指导对266笔贷款进行修改，本金余额总计8800万美元[254] - 2020年第一季度公司未进行对合并财务状况有重大影响的表外交易 [288] 各条业务线数据关键指标变化 - 房地产担保贷款较2019年12月31日减少430万美元，即0.8%，达到5.094亿美元[235] - 截至2020年3月31日，住宅房地产贷款总额为1.718亿美元，较2019年12月31日的1.707亿美元增加110万美元，增幅0.6%[237] - 截至2020年3月31日，消费贷款降至1.292亿美元，较2019年12月31日的1.382亿美元减少900万美元，降幅6.5%[238] - 截至2020年3月31日，对州和政治分区的贷款增至4990万美元，较2019年12月31日的4390万美元增加600万美元，增幅13.8%[238] - 截至2020年3月31日和2019年12月31日，TDR分别为900万美元和910万美元[253] - 2020年和2019年第一季度，受损贷款平均余额分别为1520万美元和1300万美元[255] - 2020年和2019年第一季度，公司在受损贷款上分别确认9.1万美元和10.4万美元的利息收入[255] - 2020年3月31日止三个月，非应计和重组贷款按原条款本应赚取的额外利息收入约为11.1万美元，2019年同期约为8.2万美元[259] - 2020年3月31日，应计贷款逾期30 - 59天、60 - 89天、90 +天和非应计贷款占总贷款的比例分别为0.30%、0.08%、0.00%、1.03%，总逾期率为1.41%；2019年12月31日相应比例分别为0.26%、0.10%、0.00%、1.10%，总逾期率为1.46%[260] 其他房地产（OREO）相关数据 - 2020年和2019年第一季度，维护OREO的费用分别为5.5万美元和5.1万美元[269] - 2020年和2019年第一季度，OREO未记录估值调整[270] - 2020年和2019年第一季度，均无房产被止赎[268] 递延税资产相关 - 管理层认为公司未来应税收入足以利用递延税资产，截至2020年3月31日无需为递延税资产计提估值准备[221]