公司基本信息 - 公司注册地为德克萨斯州[2] - 公司主要行政办公室地址为德克萨斯州拉雷多市圣贝尔纳多1200号，邮编78040 - 1359[2] - 公司电话号码为(956) 722 - 7611[3] - 公司普通股面值为1.00美元，交易代码为IBOC，在纳斯达克股票市场上市[4] 报告日期相关 - 报告日期为2025年5月5日[2] - 2025年5月5日公司发布新闻稿公布截至2025年3月31日三个月的净收入[5] - 公司总裁兼首席执行官丹尼斯·E·尼克松于2025年5月5日代表公司签署报告[13] 报告内容规则 - 报告中项目2.02的所有信息也将包含在“项目7.01 - 公平披露规则”中[6] 报告附件信息 - 本次8 - K表格的当前报告提供的附件编号为99和104[10]

公司股权与子公司情况 - 截至2024年12月31日，公司拥有4家德州州立银行协会和1家俄克拉荷马州立银行公司的所有流通股[13] - 公司拥有5家直接非银行子公司，还持有Gulfstar Group I, Ltd.和Gulfstar Group II, Ltd.各50%的权益[14][16] 公司营业网点与人员情况 - 公司在德州和俄克拉荷马州有166个营业点和255台ATM机，服务75个社区[18] - 截至2024年12月31日，公司及其子银行全职员工约2103人，兼职员工233人[21] - 截至2024年12月31日，约66%的约300人高管管理团队任职超15年，其中约74%任职超20年[21] - 截至2024年12月31日，约75%的员工自我认定为拉丁裔或西班牙裔，约65%自我认定为女性[27] 客户存款情况 - 墨西哥客户存款在2024、2023和2022年末分别占子银行总存款的约31%、29%和28%[32] 业务过渡情况 - 2023年第二季度公司完成从LIBOR的过渡，未对业务、财务状况和经营成果产生不利影响[38] - 2023年7月1日，公司四个法定业务信托发行的资本和普通股证券的利率指数从LIBOR过渡到三个月CME定期有担保隔夜融资利率，利差调整为26个基点[41] 法规影响情况 - 《多德 - 弗兰克法案》的一些条款已生效，一些最近生效或未来生效，难以预估对公司的整体财务影响[43] - 公司作为注册银行控股公司需向FRB提交年度报告等信息并接受定期检查[46] - 任何人收购银行控股公司25%或以上有表决权证券被认定存在控制权，10% - 25%为可反驳推定[47] - 公司作为银行控股公司，收购后若直接或间接拥有或控制银行或银行控股公司5%或以上有表决权股份需获批准[48] - 2014年7月1日起，FATCA生效，美国银行作为预扣代理人需对不配合的外国金融机构等来源美国的收入预扣30%税款[55] - 公司2000年获FRB批准成为金融控股公司，自2000年3月13日起生效，二季度成立保险代理子公司并收购两家保险机构[60] - 金融控股公司进行商人银行投资的所有权期限一般不超过十年[61] - 依据GLBA，联邦银行监管机构限制银行等金融机构向非关联第三方披露消费者非公开信息[64] - 2024年10月CFPB发布最终规则，资产少于100亿美元的存款机构需在2028年4月前遵守[67] - 公司普通股在纳斯达克上市，需遵守其定量和定性上市标准[68] - 《里格尔 - 尼尔州际银行和分行效率法案》规定银行控股公司不得控制全国超过10%的存款或任何一个州30%的存款，得克萨斯州和俄克拉荷马州适用的反集中限制为该州所有联邦保险存款的20%[69] - FRB可对违反BHCA的公司或个人处以每天最高2.5万美元的民事罚款[71] - 2022年10月FDIC通过最终规则，从2023年第一季度评估期开始将初始基础存款保险评估率统一提高2个基点[82] - 2023年11月FDIC发布最终规则，对因2023年3月两家银行倒闭造成DIF损失约163亿美元进行特别评估，公司子银行不受该特别评估影响[83] - 巴塞尔协议III资本规则允许银行一次性不可撤销选择不将多数累计其他综合收益（AOCI）项目计入监管资本，若顶级银行组织选择该选项，其所有合并银行子公司也必须做相同选择[101] - 巴塞尔协议III资本规则规定最低资本比率要求，CET1与风险加权资产比率至少7.0%，一级资本与风险加权资产比率至少8.5%，总资本与风险加权资产比率至少10.5%，最低杠杆比率4.0%[103] - 巴塞尔协议III资本规则对风险权重有多项调整，如对特定高波动性商业房地产贷款风险权重从100%调至150%等[104] - 巴塞尔协议IV于2023年1月1日开始实施，美国目标2025年7月1日开始实施，2028年7月1日全面合规[105] - 美国联邦存款保险法（FDIA）规定存款机构资本分为五个层级，各层级有对应资本比率标准[106][109] - 资产超2500亿美元的银行组织或国际活跃银行组织中资产100亿美元及以上的子存款机构需遵循流动性覆盖率（LCR）等定性流动性要求[114] - 得克萨斯州和俄克拉荷马州银行专员有权在州银行危及存款人和债权人利益时决定关闭银行，两州银行部门对公司子银行有广泛执法权[117] - 2024年3月29日联邦法院禁止执行新的社区再投资法（CRA）法规，此前CRA法规继续生效[120] - 自2025年1月1日起，“大型银行”指前两个日历年12月31日总资产均等于或超过16.09亿美元的银行，“小型银行”指前两个日历年中任一年12月31日资产少于16.09亿美元的银行，“中型小型银行”指前两个日历年12月31日资产至少4.02亿美元且前两个日历年中任一年12月31日资产少于16.09亿美元的银行，公司两家子银行属“中型小型银行”，IBC、IBC Brownsville和IBC Oklahoma属“大型银行”[124] - 2015年修订的《军事借贷法》规定，向受保借款人提供的受保信贷产品的军事年利率上限为36%[129] - 2023年7月，美国证券交易委员会发布最终规则，要求在确定重大网络安全事件发生后四个工作日内披露事件发生情况和关键细节，并在后续文件中定期更新事件状态[136] - 2023年10月，拜登发布人工智能行政命令，特朗普于2025年1月20日撤销该命令，又于1月23日发布鼓励美国人工智能创新的行政命令[137] - 2023年5月，得克萨斯州进一步修订数据泄露通知法，规定必须在发现违规行为后30天内以电子方式向得克萨斯州总检察长提交违规通知[138] - 《联邦储备法》第23A条规定，银行子公司向银行控股公司或其他关联方的有担保贷款和投资金额限制为该银行子公司资本和盈余的10%，银行控股公司及其关联方的合计限制为该银行子公司资本和盈余的20%[139] - 《联邦储备法》和《O条例》对向董事、高管、主要股东及其相关利益方的贷款有诸多限制，所有向内部人士及其相关利益方的贷款不能超过机构的总未受损资本和盈余[141] - 美国消费者金融保护局和其他联邦监管机构在过去十年发布多项修订和解释性规则，以明确和加强抵押贷款法规，涉及强制保险、早期干预、损失缓解要求等方面[142] - 2021年，联邦银行机构通过一项管理计算机安全事件的规则，要求受监管机构在发生某些网络安全相关事件时通知其主要联邦监管机构[135] - 2011年，得克萨斯州银行专员和美国特勤局成立银行电子犯罪特别工作组，发布包含19条最佳实践的指南以降低公司账户接管盗窃风险，公司子银行需遵守[131] - 2024年10月2日纳斯达克实施上市标准，要求上市公司采用追回超额激励性薪酬政策，公司需在2023年12月1日前采用合规政策[154] 财务数据关键指标变化 - 公司子银行在2024年12月31日有总计约14.4亿美元可用于向控股公司支付股息，且支出该金额后仍可被归类为“资本充足”[76] - 公司2024年、2023年和2022年的FDIC存款保险费用分别为686.5万美元、628.5万美元和698.7万美元[80] - 公司控股公司2024年12月31日的杠杆率为18.84%[86] - 公司子银行截至2024年12月31日的杠杆率超过5%[87] - 资本要求五级方案中，资本状况良好的机构总风险资本比率为10%、一级风险资本比率为6%、一级杠杆率为5%；资本充足机构相应比率为8%、4%和4%，基于2024年12月31日资本比率，公司控股公司和子银行被归类为“资本充足”[89][90] - 2022年8月《2022年降低通胀法案》颁布，对2022年12月31日后美国上市公司回购股票的公允价值征收1%的税[95] - 截至2024年12月31日，公司子银行均符合巴塞尔协议III资本规则的“资本充足”标准[112] - 公司于2020年1月1日采用财务会计准则委员会（FASB）的当前预期信用损失（CECL）会计标准，导致贷款损失准备金增加及留存收益一次性调整[116] - 公司采用ASU 2016 - 13（经修订）影响贷款损失准备金估计方法，于2020年1月1日采用CECL方法增加了可能贷款损失准备金并对留存收益进行一次性累计调整[161] - 公司2024年10月1日年度商誉减值评估显示未减值，但行业变化可能导致未来商誉减值，影响财务状况和运营结果[187] - 截至2024年12月31日，公司约有1.08亿美元未偿还的次级附属债券[210] 公司面临的风险与挑战 - 公司贷款损失准备金的确定过程复杂且主观，若未来冲销超过准备金，可能需增加准备金，影响净收入和资本[160] - 公司大量贷款以房地产为抵押，目标市场房地产价值下降会损害贷款组合价值[162] - 公司面临来自各类金融机构的激烈竞争，许多竞争对手资源更多、监管约束少、成本结构低[163] - 技术变革使非银行机构可提供银行产品，金融科技公司发展迅速，可能导致公司收入和低成本存款减少[166] - 加密货币、去中心化金融和金融科技服务的监管不确定，若新法规有利于替代金融产品，公司可能面临运营挑战和成本增加[167] - 客户偏好向数字钱包、加密金融解决方案和点对点支付平台转变，可能减少公司存款、手续费收入和贷款机会[169] - 金融服务行业技术变革迅速，若公司不能成功投资、适应和整合人工智能技术，可能损害竞争地位和盈利能力[170] - 立法和监管举措可能改变公司经营环境，影响业务、成本、薪酬结构和许可活动，结果不确定[156] - 2022年3月至2023年7月美联储共加息11次，2023年7月目标利率达到5.25% - 5.50%，基准利率约5.4%；2024年末连续三次降息，目标利率降至4.25% - 4.50%；2025年1月未再降息，且预计降息次数从四次减为两次[176][177] - 公司依赖外部资金提供流动性，若无法获取可能影响财务状况、运营结果、现金流、流动性和监管合格资本[175] - 公司收益受利率风险影响，利率波动会影响净利息收入及资产负债估值[176][178] - 公司受政府广泛监管，法规变化可能影响运营，不遵守可能面临制裁和声誉损害[179] - 公司潜在收购和分行扩张可能受竞争、监管审批等因素不利影响[180] - 公司依赖首席执行官Dennis E. Nixon，失去其服务可能对业务和前景产生重大不利影响[181] - 公司信息系统可能中断或遭安全漏洞，会导致客户信息泄露、业务系统故障等后果[183] - 公司控股公司大部分收入依赖子银行股息，子银行支付股息受法规和自身状况限制，减少或停止支付股息可能影响股价[185] - 严重天气、自然灾害等外部事件可能影响公司业务，导致存款基础不稳定、贷款违约等[186] 银行业倒闭情况 - 2023年3月至11月共有5家联邦存款保险公司（FDIC）承保银行倒闭，其中3家在2023年3月至5月不到两个月内发生，2024年又有2家倒闭[201] - 2023年和2024年银行业负面发展导致7家银行倒闭[202]

公司基本信息 - 公司注册地为德克萨斯州[2] - 公司主要行政办公室地址为德克萨斯州拉雷多市圣贝尔纳多1200号，邮编78040 - 1359[2] - 公司电话号码为(956) 722 - 7611[3] - 公司普通股面值为每股1.00美元，交易代码为IBOC，在纳斯达克股票市场上市[4] 报告日期相关 - 报告日期为2025年2月27日[2] - 2025年2月27日，公司发布新闻稿公布截至2024年12月31日的三个月和十二个月的净收入[5] - 本报告提供的附件包括99号（2025年2月27日公司新闻稿）和104号（封面交互式数据文件）[10] - 公司总裁兼首席执行官丹尼斯·E·尼克松于2025年2月27日签署报告[14] 报告内容说明 - 本报告2.02项中的所有信息也将包含在“7.01项 - 公平披露规则”中[6]

可供出售证券情况 - 截至2024年9月30日，可供出售债务证券公允价值为50.18121亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券48.55607亿美元，州和政治分区证券1.56976亿美元，权益证券0.05538亿美元[28] - 截至2023年12月31日，可供出售证券公允价值为48.27758亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券46.60099亿美元，州和政治分区证券1.62242亿美元，权益证券0.05417亿美元[29] 非经常性公允价值计量情况 - 截至2024年9月30日，非经常性公允价值计量的观察名单可疑贷款为5547.9万美元，其他房地产为262.7万美元[31] - 截至2023年12月31日，非经常性公允价值计量的观察名单可疑贷款为4612.4万美元，其他房地产为30.7万美元[32] 可疑商业抵押依赖贷款情况 - 截至2024年9月30日，有9983.5万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中3816.7万美元在过去12个月内进行了评估，52万美元进行了内部评估[35] - 截至2023年12月31日，约有4649.1万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中127.2万美元在过去12个月内进行了评估，3506.1万美元进行了内部评估[35] 其他房地产相关费用及调整 - 2024年第三季度、前九个月和2023年全年，与转入其他房地产的贷款相关的ACL费用分别为0、222.8万美元和0 [36] - 2024年第三季度、前九个月和2023年全年，与其他房地产相关的公允价值调整分别为35.5万美元、37.1万美元和253.8万美元[36] 资产账面价值与公允价值关系 - 现金及现金等价物、银行定期存款和持有至到期投资证券的账面价值接近公允价值[37] 投资证券公允价值确定方式 - 投资证券的公允价值由独立定价服务确定，考虑经销商报价、市场利差等可观察数据[38] 各类贷款账面价值与公允价值对比 - 2024年9月30日和2023年12月31日，固定利率优质贷款账面价值分别为12.11321亿美元和11.99347亿美元，估计公允价值分别为11.12046亿美元和10.73892亿美元[40] - 2024年9月30日和2023年12月31日，定期存款账面价值分别为28.01761亿美元和24.25177亿美元，估计公允价值分别为27.97797亿美元和24.28681亿美元[42] - 2024年9月30日和2023年12月31日，固定利率长期联邦住房贷款银行借款账面价值和估计公允价值均分别为1059.3万美元和1074.5万美元[44] 不同类型贷款金额情况 - 2024年9月30日和2023年12月31日，商业、金融和农业贷款分别为4.92298亿美元和4.802622亿美元[48] - 2024年9月30日和2023年12月31日，房地产抵押贷款分别为9832.11万美元和9389.01万美元[48] - 2024年9月30日和2023年12月31日，房地产建设贷款分别为2.457144亿美元和2.091622亿美元[48] - 2024年9月30日和2023年12月31日，消费贷款分别为483.29万美元和451.21万美元[48] - 2024年9月30日和2023年12月31日，外国贷款分别为175.361万美元和180.695万美元[48] - 2024年9月30日和2023年12月31日，贷款总额分别为8.587025亿美元和8.058961亿美元[48] - 2024年9月30日贷款总额为25.86837亿美元，2023年12月31日为25.43736亿美元[77] - 2024年9月30日国内商业贷款总额为7.15629亿美元，2023年为4.65555亿美元[77] - 2024年9月30日国内商业房地产（其他建设与土地开发）贷款总额为7.62741亿美元，2023年为10.08961亿美元[77] - 2024年9月30日国内商业房地产（农田与商业）贷款总额为6.88375亿美元，2023年为7.85392亿美元[77] - 2024年9月30日国内商业房地产（多户住宅）贷款总额为7.2287亿美元，2023年为4.1801亿美元[77] - 2024年9月30日国内住宅（第一留置权）贷款总额为1.52345亿美元，2023年为1.09558亿美元[77] - 2024年9月30日国内住宅（次级留置权）贷款总额为6161.4万美元，2023年为7782.1万美元[77] - 2024年9月30日消费者贷款总额为3230.6万美元，2023年为1270.1万美元[77] - 2024年9月30日国外贷款总额为1.0154亿美元，2023年为4194.7万美元[77] - 截至2023年12月31日，公司总贷款为33.64226亿美元，2022年为19.28023亿美元，2021年为13.28045亿美元[79] 贷款损失准备金情况 - 自2023年第二季度起，大额贷款操作风险因素被加入公司预期信贷损失准备金计算中[58] - 2024年9月30日信贷贷款损失准备金余额为156,099美元，较6月30日的148,609美元有所增加[62] - 2024年9月30日商业类别贷款损失准备金余额为29,880美元，较6月30日的27,255美元增加[62] - 2024年9月30日其他建筑与土地开发类别贷款损失准备金余额为60,022美元，较6月30日的54,840美元增加[62] - 2024年9个月商业类别贷款损失准备金增加归因于一笔油气行业设备和管道基础设施担保贷款减记约2560万美元[65] - 该笔贷款减记使信贷损失费用较2023年同期增加约430万美元[65] - 2024年3月31日公司降低部分投资组合定性损失因素严重程度，使所需准备金减少[65] - 截至2024年9月30日，单独评估减值贷款记录投资为100,575美元，减值准备为11,385美元[67] - 截至2024年9月30日，集体评估减值贷款记录投资为8,486,450美元，减值准备为144,714美元[67] - 2023年9月30日信贷贷款损失准备金余额为149,006美元[63] - 2023年12月31日信贷贷款损失准备金余额为157,069美元[64] - 截至2023年12月31日，贷款评估减值记录投资总计4706.1万美元，拨备总计144.778万美元[68] 非应计贷款与逾期贷款情况 - 截至2024年9月30日，非应计贷款总计1.00519亿美元，其中无信用拨备的非应计贷款为4423.4万美元；2023年12月31日，非应计贷款总计4717万美元，无信用拨备的非应计贷款为96.3万美元[70] - 2024年9月30日，逾期贷款总计1.39435亿美元，2023年12月31日，逾期贷款总计6380.5万美元[74][75] - 2024年9月30日商业房地产农田和商业贷款逾期90天以上增加，归因于一个由经营托儿所的商业建筑担保的关系处于非应计状态和一笔由酒店担保的贷款[75] - 2024年9月30日商业房地产多户住宅贷款逾期90天以上增加，主要归因于两笔由公寓担保的贷款被列入非应计[75] - 2024年9月30日商业贷款逾期90天以上减少，主要归因于一笔由石油和天然气行业使用的设备和管道基础设施以及石油和天然气生产担保的贷款在第一季度减记[75] 贷款相关规定及处理 - 公司于2023年1月1日采用FASB ASU 2022 - 02规定，该规定消除了现有指南中关于不良债务重组的会计指导，增强了某些贷款再融资和重组的披露要求，采用该规定对合并财务报表无重大影响[70] - 截至2024年9月30日的九个月，公司未对任何陷入财务困境的借款人进行需披露的贷款修改[71] - 子公司银行会冲销管理层认为代表损失或被银行审查员归类为“损失”的贷款部分，一般商业和工业或房地产贷款在超出抵押品覆盖的风险明显且预计无法收回损失部分时冲销，无担保消费贷款逾期90天冲销[72] - 公司管理层认为2024年9月30日的预期信用损失准备足以吸收该日贷款组合中的可能损失[73] - 2024年国内商业当期总冲销额为387.4万美元，2023年为247.6万美元[77] 股票期权与增值权计划 - 2012年公司董事会通过2012年股票期权计划，有80万股普通股可用于股票期权授予，该计划于2022年4月4日到期未续期[81] - 2024年前9个月，2012年计划下期权行使135,899份，被没收20,937份，截至9月30日，未行使期权为227,029份[82] - 2024年第三季度和前9个月，计入合并损益表的基于股票的薪酬费用分别为4.7万美元和16.9万美元，2023年同期分别为7.6万美元和25.5万美元[82] - 截至2024年9月30日，与公司计划下授予的未归属期权相关的未确认基于股票的薪酬成本约为26.3万美元，将在1.4年的加权平均期间内确认[82] - 2022年4月18日，董事会通过2022年股票增值权计划，有75万股基础普通股可用于股票增值权授予，截至2024年9月30日，已发行459,639份股票增值权[83] - 截至2024年9月30日，股票增值权（SARs）未偿还数量为459,639份，加权平均行使价格为39.60美元，加权平均剩余合同期限为7.79年，合计内在价值为9,278,000美元[84] - 2024年9月30日和2023年12月31日，SAR持有人应付款项负债的公允价值分别约为3,680,000美元和1,464,000美元[85] - 2024年前三季度和前三季度，SAR计划下所有授予相关的费用分别为847,000美元和2,271,000美元；2023年前三季度和前三季度分别为219,000美元和649,000美元[85] - 截至2024年9月30日，与SAR计划下授予的未归属SARs相关的未确认负债约为8,813,000美元，将在7.8年的加权平均期间内确认[85] 投资证券相关情况 - 截至2024年9月30日，投资证券的摊销成本和估计公允价值总计分别为4,400,000美元和4,400,000美元；可供出售债务证券分别为5,410,095,000美元和5,012,584,000美元[87] - 2024年9月30日，为获得信托权力、按法律要求担保公共资金、回购协议和短期固定借款而质押的可供出售债务投资证券的摊销成本和公允价值分别为1,832,243,000美元和1,626,862,000美元[92] - 2024年前三季度和前三季度，可供出售债务证券的销售和赎回所得款项分别为2,030,000美元和3,750,000美元；2023年前三季度和前三季度分别为1,595,000美元和2,045,000美元[93] - 截至2024年9月30日，债务投资证券的总未实现损失为419,334,000美元；截至2023年12月31日为519,616,000美元[95][97] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，具有可确定公允价值的权益证券余额分别为5,538,000美元和5,417,000美元[97] - 2024年前三季度，权益证券在报告期内确认的未实现收益为201,000美元[98] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，权益证券净收益分别为12.1万美元和净损失20万美元，未实现收益分别为12.1万美元和未实现损失20万美元[100] 低收入住房税收抵免项目投资 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，低收入住房税收抵免（LIHTC）项目投资分别为1.86916亿美元和2.00245亿美元，未出资承诺分别为2274.1万美元和3412.6万美元[100] - 2024年第三和前九个月，LIHTC项目估计税收抵免分别为563.3万美元和1689.9万美元，估计摊销分别为621.9万美元和1865.5万美元[100] 其他借款资金与债券情况 - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，其他借款资金分别为1059.3万美元和1074.5万美元[101] - 截至2024年9月30日和2023年12月31日，未偿还次级从属可递延利息债券本金均为1.08868亿美元[102] 股息与股票回购 - 2024年2月28日和8月28日，公司分别支付每股0.66美元现金股息；2023年2月28日和8月25日，分别支付每股0.63美元现金股息[106] - 2024年3月15日起12个月内，董事会授权回购至多1.5亿美元普通股；

国际银行股份公司财报发布相关 - 2024年11月7日国际银行股份公司发布了截至9月30日的三个和九个月的净收入新闻稿[3] - 表格8 - K的当前报告包含展品99即2024年11月7日的新闻稿[5] 报告适用情况 - 报告中的信息也适用于“项目7.01 - 监管公平披露”[4] 报告签署相关 - 由Dennis E. Nixon代表国际银行股份公司签署报告[8] 报告文件相关 - 展品104为封面页互动数据文件[7]

财务报表信息披露 - 公司采用美国公认会计准则编制合并财务报表[55] - 公司金融资产和金融负债的公允价值计量采用三级公允价值层级[58,59] - 公司将不良贷款和其他房地产资产按公允价值计量，并计提相应的减值准备[67,68,69,70,71,72,73,74] - 公司金融工具的公允价值估计采用不同的方法和假设[75,76,77] - 公司于2023年1月1日采用了新的会计准则ASU 2022-02,对合并财务报表没有重大影响[117] 贷款组合及损失准备 - 公司商业、金融和农业贷款余额为47.70亿美元[88] - 公司房地产建设贷款余额为23.04亿美元[88] - 公司采用损失率方法计算预期信用损失准备，并根据贷款池的风险特征进行分类[90][91][92][93][94] - 公司将贷款划分为通过集体评估和个别评估两种方式计提预期信用损失准备[95][96][97] - 公司在预期信用损失准备计算中考虑了定性因素,如组合规模和构成趋势、不良贷款和逾期贷款情况、集中度风险等[98][99] - 公司新增了大额贷款操作风险因素,以应对当前经济环境下大额贷款的潜在风险[98][99] - 公司未对应计利息计提预期信用损失准备,而是采取及时核销的方法[100] - 公司在2024年6月30日的贷款余额为1,486.09亿美元，较2023年12月31日的1,570.69亿美元有所下降[106] - 公司在2024年上半年计提了217.49亿美元的信用损失准备，较2023年上半年的174.03亿美元有所增加[106] - 公司在2024年6月30日的贷款损失准备余额为148.61亿美元，较2023年12月31日的157.07亿美元有所下降[106] - 公司在2024年上半年商业贷款类别发生了279.31亿美元的净损失，主要是由于一笔涉及石油天然气行业的贷款减值[106] - 公司在2024年上半年多户家庭贷款类别计提了15.6亿美元的信用损失准备，较2023年上半年的3.12亿美元有所下降[106] - 公司在2024年6月30日的消费贷款余额为3.14亿美元，较2023年12月31日的3.18亿美元有所下降[106] - 公司在2024年6月30日的外国贷款余额为13.39亿美元，较2023年12月31日的12.83亿美元有所增加[106] - 公司在2024年上半年通过评估定性损失因素略有改善经济不确定性,从而减少了部分贷款损失准备[109] - 公司正在通过仲裁程序向担保人追偿上述涉及石油天然气行业贷款的部分损失[109] - 公司商业贷款和商业房地产贷款中存在个别减值贷款[111][115] - 公司商业房地产贷款中有两笔关系被降级至观察名单-可疑并转为非应计贷款[115] - 公司商业贷款中个别减值贷款有所减少,主要是由于上述贷款的核销[115] - 公司非应计贷款总额为1.02亿美元,其中商业房地产贷款占主要部分[116] - 公司未对任何陷入财务困难的借款人提供任何需要披露的贷款修改[118] - 公司管理层认为截至2024年6月30日的贷款损失准备金余额是充足的[121] - 公司逾期贷款总额为1.03亿美元,占总贷款组合的1.25%[123][125] - 公司制定了相关政策和程序来及时识别和监控有财务问题的借款人,但无法完全预测贷款损失[121] - 公司根据借款人的财务状况和所在行业的整体经济状况来确定贷款是否应被视为损失并核销[119][120] - 商业房地产:其他建筑和土地开发逾期30-59天的贷款在2024年6月30日较2023年12月31日有所增加,主要归因于三笔以房地产为抵押的贷款[126] - 商业房地产:多户房屋贷款逾期30-59天在2024年6月30日较2023年12月31日有所增加,主要归因于一笔以公寓为抵押的贷款[126] - 商业房地产:多户房屋贷款逾期90天或更长时间在2024年6月30日较2023年12月31日有所增加,归因于两笔以公寓为抵押的贷款被列为非应计[126] - 商业贷款逾期90天或更长时间在2024年6月30日有所减少,主要归因于一笔以石油天然气行业设备和管道基础设施为抵押的贷款以及一笔石油天然气生产贷款在第一季度被减记[126] 贷款组合结构 - 2023年6月30日贷款总额为33.64亿美元[127] - 2023年6月30日商业贷款总额为8.12亿美元[127] - 2023年6月30日商业房地产贷款总额为20.92亿美元[127] - 2023年6月30日住房贷款总额为4.78亿美元[127] - 2023年6月30日消费贷款总额为4512.1万美元[127] - 2023年6月30日外国贷款总额为1.81亿美元[127] 股权激励 - 2023年6月30日未行使的股票期权数量为249,526份[130] - 2023年6月30日已行权的股票期权数量为151,083份[131] - 2023年6月30日未行使的股票增值权数量为461,750份[134] - 2023年6月30日可用于股票增值权授予的股票数量为750,000股[133] 投资组合 - 截至2024年6月30日，公司持有的住宅抵押贷款支持证券包括由Ginnie Mae发行的8.95亿美元和由Fannie Mae和Freddie Mac发行的38.

财务表现 - 公司2024年6月30日三个月和六个月的净收入[11] - 公司于2024年8月1日发布了财报新闻稿[11] 公司概况 - 公司股票在纳斯达克证券交易所上市[10] - 公司主要业务为银行和金融服务[3][4][5] - 公司总部位于德克萨斯州拉雷多市[5]

经常性公允价值计量资产 - 截至2024年3月31日，按公允价值计量的经常性资产为47.7499亿美元，其中一级资产536万美元，二级资产4.76963亿美元[16] - 截至2023年12月31日，按公允价值计量的经常性资产为48.27758亿美元，其中一级资产541.7万美元，二级资产4.822341亿美元[16] 非经常性公允价值计量资产 - 截至2024年3月31日，非经常性公允价值计量的资产中，关注名单可疑贷款为913.7万美元，期间净拨备为 - 647.1万美元[17] - 截至2023年12月31日，非经常性公允价值计量的资产中，关注名单可疑贷款为4612.4万美元，期间净拨备为1022.1万美元；其他不动产为30.7万美元，期间净拨备为253.8万美元[17] 可疑商业抵押依赖贷款 - 截至2024年3月31日，可疑商业抵押依赖贷款为4586.6万美元，其中913.7万美元在过去十二个月内进行了评估，27.6万美元在过去十二个月内进行了内部评估[19] - 截至2023年12月31日，可疑商业抵押依赖贷款约为4649.1万美元，其中127.2万美元在过去十二个月内进行了评估，3506.1万美元在过去十二个月内进行了内部评估[19] 固定利率执行贷款 - 2024年3月31日和2023年12月31日，固定利率执行贷款的账面价值分别为12.05774亿美元和11.99347亿美元，估计公允价值分别为10.77046亿美元和10.73892亿美元[26] 定期存款 - 2024年3月31日和2023年12月31日，定期存款的账面价值分别为25.1804亿美元和24.25177亿美元，估计公允价值分别为25.19505亿美元和24.28681亿美元[28] 其他不动产相关费用 - 2024年第一季度和2023年全年，与转入其他不动产的贷款相关的贷款损失准备费用均为0美元[20] - 2024年第一季度和2023年全年，与其他不动产相关的公允价值调整分别为0美元和253.8万美元[20] 浮动利率次级递延利息债券 - 2024年3月31日和2023年12月31日，浮动利率次级递延利息债券账面价值接近公允价值[31] 固定利率长期联邦住房贷款银行借款 - 2024年3月31日和2023年12月31日，固定利率长期联邦住房贷款银行借款账面价值分别为1069.5万美元和1074.5万美元，估计公允价值与之相同[33] 各类贷款总额 - 2024年3月31日和2023年12月31日，各类贷款总额分别为81.12481亿美元和80.58961亿美元[38] 贷款损失准备金与信贷损失费用 - 2024年第一季度，贷款损失准备金净损失为2724.9万美元，信贷损失费用为1297.8万美元[46] - 2023年第一季度，贷款损失准备金净损失为100.2万美元，信贷损失费用为858.7万美元[47] - 2024年3月31日，贷款损失准备金余额为1.42798亿美元，较2023年12月31日的1.57069亿美元有所下降[46] - 2023年3月31日，贷款损失准备金余额为1.33557亿美元，较2022年12月31日的1.25972亿美元有所上升[47] 贷款损失准备金计算与评估 - 公司采用损失率方法计算贷款损失准备金，考虑多种定性和定量因素[44][45] - 公司对不同类别贷款进行细分评估，对有潜在问题贷款列入内部观察名单[44] 贷款减记与信贷损失拨备费用 - 2024年3月破产法院对客户资产拍卖，贷款减记约2560万美元，信贷损失拨备费用增加约440万美元[48] 减值贷款 - 截至2024年3月31日，贷款总额为81.12481亿美元，其中单独评估减值贷款4623.2万美元，集体评估减值贷款8.066249亿美元[48] 非应计贷款 - 截至2024年3月31日，非应计贷款总额为4632.2万美元，较2023年12月31日的4717万美元有所下降[49] 贷款单独评估减值变化原因 - 2024年第一季度商业贷款单独评估减值减少归因于上述减记，多户商业房地产贷款单独评估减值增加归因于一笔贷款被降级[49] 贷款修改情况 - 2024年第一季度未对有财务困难的借款人进行贷款修改[50] 逾期贷款 - 截至2024年3月31日，逾期贷款总额为6954.5万美元，较2023年12月31日的6380.5万美元有所增加[51] 逾期贷款变化原因 - 2024年3月31日多户商业房地产贷款30 - 59天逾期增加主要归因于一笔贷款转为非应计，商业贷款90天以上逾期减少归因于一笔贷款减记[51] 贷款当期总核销 - 2024年第一季度商业贷款当期总核销为2774.1万美元，住宅第一留置权贷款当期总核销为45万美元，消费者贷款当期总核销为38万美元[52] 按信用质量指标划分的贷款组合 - 截至2024年3月31日，按信用质量指标划分的贷款组合中，合格贷款总额为75.9708亿美元[52] 预期信用损失准备 - 公司认为2024年3月31日的预期信用损失准备足以吸收贷款组合中的可能损失[51] 公司贷款分类情况 - 截至2023年12月31日，公司总贷款为8,058,961千美元，其中商业贷款1,628,230千美元，商业房地产贷款5,266,636千美元，住宅贷款938,901千美元，消费者贷款45,121千美元，外国贷款180,695千美元[53] 贷款当期毛冲销 - 2024年第一季度，商业贷款当期毛冲销为9,664千美元，住宅第一留置权贷款当期毛冲销为43千美元，住宅次级留置权贷款当期毛冲销为298千美元，消费者贷款当期毛冲销为179千美元[53] 2012年股票期权计划 - 截至2024年3月31日，2012年股票期权计划下未行使期权为259,353份，加权平均行使价格为34.64美元，加权平均剩余合约期限为4.56年，合计内在价值为5,577千美元[55] - 2024年第一季度，2012年股票期权计划下行使期权103,575份，行使价格为22.14美元，没收期权20,937份，行使价格为23.27美元[55] - 2024年和2023年第一季度，计入合并损益表的基于股票的薪酬费用分别为74,000美元和102,000美元[55] 2022年股票增值权计划 - 截至2024年3月31日，2022年股票增值权计划下已发行455,250份股票增值权，加权平均行使价格为39.35美元，加权平均剩余合约期限为8.25年，合计内在价值为7,643千美元[55] - 2024年第一季度，2022年股票增值权计划下没收10,000份股票增值权，行使价格为39.33美元[55] - 2024年和2023年第一季度，与2022年股票增值权计划下所有授予相关的费用分别为1,080,000美元和166,000美元[55] 投资证券 - 截至2024年3月31日，持有至到期投资证券摊余成本为4,400千美元，估计公允价值为4,400千美元；可供出售债务证券摊余成本为5,306,234千美元，估计公允价值为4,769,630千美元[58] - 公司评估了截至2024年3月31日分类为可供出售和持有至到期的债务证券，确定未实现亏损头寸的债务证券并非由信用相关原因引起，因此该期间未在ACL中记录债务证券的准备金[57] - 2023年12月31日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元，可供出售投资证券摊余成本为53.30814亿美元，估计公允价值为48.22341亿美元[59] - 2024年3月31日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为440万美元，可供出售投资证券摊余成本为53.06234亿美元，估计公允价值为47.6963亿美元[59] - 2024年3月31日，为获得信托权力等质押的可供出售债务投资证券摊余成本为18.21695亿美元，公允价值为15.73944亿美元[59] - 2024年第一季度，可供出售债务证券销售和赎回所得款项为172万美元，2023年同期为45万美元，均未实现毛收益和毛损失[59][60] 权益证券 - 2024年3月31日和2023年12月31日，公允价值可确定的权益证券余额分别为536万美元和541.7万美元[61] - 2024年第一季度权益证券净损失5.7万美元，2023年同期净收益3.4万美元[61] 低收入住房税收抵免项目投资 - 2024年3月31日和2023年12月31日，低收入住房税收抵免项目投资分别为2.01716亿美元和2.00245亿美元[62] 其他借款 - 2024年3月31日和2023年12月31日，其他借款分别为1069.5万美元和1074.5万美元[63] 现金股息 - 2024年2月28日和2023年2月28日，公司分别支付每股0.66美元和0.63美元的现金股息[65] 普通股回购 - 截至2024年4月29日，公司已按所有计划回购1370.6581万股普通股，成本为4.14926亿美元[66] 资本比率与资本充足情况 - 截至2024年3月31日，公司CET1与风险加权资产比率为22.00%，2023年12月31日为21.72%[70] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司一级资本与平均总资产（杠杆）比率分别为17.85%和17.46%[70] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司风险加权一级资本比率分别为22.65%和22.39%[70] - 截至2024年3月31日和2023年12月31日，公司风险加权总资本比率分别为23.90%和23.65%[70] - 截至2024年3月31日，公司资本水平继续超过巴塞尔协议III资本规则下所有适用的资本充足要求[70] 利率敏感资产与负债 - 2024年3月31日，利率敏感资产总计128.45549亿美元，利率敏感负债总计77.35417亿美元[125] - 2024年3月31日，重定价缺口为5.110132亿美元，累计重定价缺口为5.110132亿美元[125] - 2024年3月31日，利率敏感资产与负债比率为1.66，累计利率敏感资产与负债比率为1.66[125] 资本要求政策 - 资产低于100亿美元且超过“社区银行杠杆比率”的子公司银行可免除所有基于风险的资本要求[70] - 符合条件的资产达30亿美元（目前为10亿美元）的银行控股公司有资格适用美联储的《小银行控股公司和储蓄贷款控股公司政策声明》[70]

财务信息公布 - 2024年5月2日，国际银行股份公司发布新闻稿公布截至2024年3月31日三个月的净收入[3] 公司上市情况 - 公司普通股面值1美元，交易代码为IBOC，在纳斯达克股票市场上市[2]

公司业务 - 公司主要业务是在德克萨斯州和俄克拉荷马州提供多元化的商业和零售银行服务[4] - 公司拥有五家子公司银行，其中包括国际商业银行（IBC）和Commerce Bank等[5] - 公司通过子公司银行提供商业银行服务和一些国际银行服务，目前在75个德克萨斯州和俄克拉荷马州社区拥有166个设施和256台ATM[10] 法规合规 - 2020年4月1日起，FRB的规则修订了BHCA，增加了用于确定控制权的推定数量，但对公司影响不大[25] - 2024年1月1日起，根据CTA，公司必须报告其受益所有者信息，以防止不良行为[26] - 2015年12月4日，FAST法案修改了GLBA，为金融机构提供了例外，不再要求这些机构提供年度隐私通知[35] 资本规定 - 公司持有的子公司银行可用于支付股息的资金总额约为12.295亿美元[41] - 公司及其子公司必须满足特定的最低监管资本指导方针[45] - 公司及其子公司被分类为“资本充足”[47] - Basel III资本规则对风险加权进行了标准化处理，扩大了风险加权类别，从四个类别（0％、20％、50％和100％）到更多类别，根据资产性质而定，一般范围从美国政府和机构证券的0％到某些股权暴露的600％[52] - Basel IV标准旨在减少银行对风险加权资产和风险加权资本比率计算的过度变化，实施于2023年1月1日，并将在五年过渡期内继续进行[53] - 根据Basel III资本规则，截至2023年12月31日，我们的子银行均符合“充足资本”标准[55] 消费者金融保护 - 子公司银行必须遵守适用的消费者金融保护法律和法规[64] - CFPB对公平借贷立场的影响，可能使贷款人更难向不同客户收取不同利率或应用不同条款[65] - CFPB对电子资金转移法和E条例的立场[65] - CFPB对汽车贷款服务、债务收集、抵押贷款和服务、汇款和公平借贷等方面的强调[65] - CFPB提出的Dodd-Frank第1033条消费者金融数据共享规则[65] - CFPB对银行费用和收费的持续关注[65] - CFPB领导层变动和华盛顿政治氛围的不确定性可能导致CFPB对之前的法规、裁决和决定采取进一步行动[66] - 美国第五巡回上诉法院裁定CFPB资金机制违宪，最高法院预计将在2024年春季做出裁决[66] 风险管理 - 我们依赖外部资金部分提供流动性，可能无法以有利条款或根本无法获得这些资金[86] - 我们的收入受到利率风险的影响，如果存款和其他借款的利率增加速度超过贷款和其他投资收到的利率，我们的净利息收入和因此收益可能受到不利影响[86] - 公司过去的增长主要依赖收购其他金融机构和分支机构扩张[87] - 公司高度依赖首席执行官，他的离职可能对业务和前景产生重大不利影响[88] - 公司信息系统可能会遭遇中断或安全漏洞，可能导致未经授权访问客户个人或机密信息[89] - 信息系统的故障、中断或安全漏洞可能损害公司声誉，导致客户流失和额外监管审查[90] - 公司可能无法在需要时或根本无法获得额外资本或资金以增加流动性水平[90] - 公司的控制和程序可能会失败或被规避，对业务、运营结果和财务状况产生重大不利影响[95] - 公司的会计估计和风险管理过程依赖于分析和预测工具和模型，如果这些工具或模型失败，可能对业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响[96] - 公司可能受到原油价格下跌的不利影响，尤其是在美国、德克萨斯州和俄克拉荷马州等主要市场[97] - 公司的成功在很大程度上取决于所在市场的经济状况，特别是德克萨斯州、俄克拉荷马州和墨西哥等主要市场的经济状况[98] - 公司可能受到与知识产权有关的索赔和诉讼的影响，这可能对业务、财务状况和运营结果产生重大不利影响[101] - 银行业的波动可能导致新的立法、监管和政策变化，可能会使公司受到额外的监管监督[104] - Dodd-Frank法案、CFPB的权力和FDIC的透支付款监督指导可能增加针对金融机构的诉讼的可能性[105] - 公司普通股的交易价格可能会波动，受多种因素影响，包括盈利变化、政府法规政策变化、行业新闻、同行公司的运营和股价表现、竞争对手的新技术和服务等[106] - 公司的次级次级债券持有人享有优先于普通股股东的权利，必须在支付次级次级债券（和相关信托优先证券）的款项之前支付任何股息[107] 信息安全 - 公司将信息安全和数据保护作为业务、客户和声誉的重要组成部分，实施了多层次的安全程序和防御策略，旨在主动减轻网络风险[108] - 公司采取了多项措施来评估、识别和管理来自网络安全威胁的重大风险，包括成立IT网络安全委员会、进行年度自我评估、定期进行员工网络安全培训等[113] - 公司的供应