公司基本情况 - 公司运营一个业务板块，有五家活跃运营的子公司银行[31] - 公司合并财务报表未经审计，但包含管理层认为对公允列报当期结果必要的所有调整，且这些调整均为正常和经常性性质[30] - 公司已评估截至财务报表发布日发生的所有事件或交易，此期间无重大应确认或不应确认的后续事项[32] 经常性资产情况 - 截至2023年3月31日，按公允价值计量的经常性资产总计4865210千美元，其中美国国债49925千美元、住宅抵押贷款支持证券4647229千美元、州和政治分区证券162664千美元、权益证券5392千美元[34] - 截至2022年12月31日，按公允价值计量的经常性资产总计4423154千美元，其中美国国债49393千美元、住宅抵押贷款支持证券4209212千美元、州和政治分区证券159191千美元、权益证券5358千美元[36] 非经常性资产情况 - 截至2023年3月31日，按公允价值计量的非经常性资产中，关注类可疑贷款为29894千美元，其他房地产为752千美元，期间净拨备分别为1000千美元和250千美元[37] - 截至2022年12月31日，按公允价值计量的非经常性资产中，关注类可疑贷款为30743千美元，其他房地产为5653千美元，期间净拨备分别为2346千美元和1627千美元[38] 可疑商业抵押依赖贷款情况 - 截至2023年3月31日，公司有51306000美元可疑商业抵押依赖贷款，其中0美元在过去十二个月内进行过评估，51306000美元在过去十二个月内进行过内部评估[38] - 截至2022年12月31日，公司约有51326000美元可疑商业抵押依赖贷款，其中0美元在过去十二个月内进行过评估，51326000美元在过去十二个月内进行过内部评估[38] 资产估值层级 - 可供出售债务证券分类在估值层级的第1或2级，具有可随时确定公允价值的权益证券分类在第1级[36] 特定费用与调整 - 2023年3月31日和2022年12月31日，与转入其他不动产所有权的贷款相关的ACL费用分别为0美元和200万美元，与其他不动产所有权相关的公允价值调整分别为25万美元和162.7万美元[41] 各类资产账面价值与公允价值 - 2023年3月31日和2022年12月31日，固定利率优质贷款账面价值分别为11.96549亿美元和12.03381亿美元，估计公允价值分别为10.94152亿美元和11.00848亿美元[47] - 2023年3月31日和2022年12月31日，定期存款账面价值分别为21.44695亿美元和20.68184亿美元，估计公允价值分别为21.54962亿美元和20.76231亿美元[50] - 2023年3月31日和2022年12月31日，固定利率长期FHLB借款账面价值和估计公允价值均分别为1089.5万美元和1094.4万美元[53] 各类贷款情况 - 2023年3月31日和2022年12月31日，各类贷款情况为：商业、金融和农业贷款分别为43.70745亿美元和43.73373亿美元；房地产抵押贷款分别为8.58909亿美元和8.65994亿美元；房地产建设贷款分别为20.81138亿美元和19.89669亿美元；消费贷款分别为4339万美元和4159.2万美元；外国贷款分别为1.77591亿美元和1.59975亿美元；贷款总额分别为75.31773亿美元和74.30603亿美元[58] 贷款损失准备相关 - 贷款损失准备（ACL）基于损失率方法，对具有相似风险特征的贷款池进行终身损失计量，无相似风险特征的贷款进行单独评估[59] - 贷款池根据商业贷款内部分类和消费抵押贷款逾期状态进行风险细分，非抵押贷款消费贷款作为一个细分进行评估[64] - 内部观察名单报告分为通过、经济监测、特别审查、观察名单 - 通过、观察名单 - 次级和观察名单 - 可疑六个类别[65] - 对于ACL，通过、经济监测类别信用汇总，特别审查、观察名单 - 通过类别信用汇总，观察名单 - 次级类别单独细分，观察名单 - 可疑类别贷款按ASC 310 - 10评估[66] - 公司持续审查子银行的ACL，其计算依赖多种因素，若评估因素变化，预期信贷损失估计和未来信贷损失费用水平可能改变[70] - 2023年3月31日贷款信用损失准备余额为133,557千美元，较2022年12月31日的125,972千美元有所增加[71] - 2023年第一季度信用损失费用为8,587千美元，较2022年同期的1,481千美元大幅增加[71][72] - 截至2023年3月31日，单独评估减值的贷款记录投资为51,809千美元，集体评估减值的贷款记录投资为7,479,964千美元[73] - 截至2022年12月31日，单独评估减值的贷款记录投资为51,830千美元，集体评估减值的贷款记录投资为7,378,773千美元[74] - 2023年3月31日非应计贷款总额为51,632千美元，较2022年12月31日的51,648千美元略有减少[74] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2022 - 02，该准则消除了现有准则中关于不良债务重组的会计指引，对公司合并财务报表无重大影响[74] - 2023年第一季度公司未对任何有财务困难的借款人进行贷款修改[77] - 截至2022年12月31日，不良债务重组贷款总额为3,213千美元[78] - 公司管理层认为2023年3月31日的贷款损失准备足以吸收该日贷款组合中的可能损失[79] - 因经济不确定性和潜在衰退，2023年第一季度信用损失费用较2022年同期增加以防范贷款组合潜在损失[72] 逾期贷款情况 - 截至2023年3月31日，总逾期贷款为83029千美元，而2022年12月31日为18018千美元[81] - 截至2023年3月31日，贷款组合总额为7531773千美元，2022年12月31日为7430603千美元[81] - 2023年3月31日商业贷款90天以上逾期增加，主要归因于油气行业设备和其他资产担保的非应计贷款[81] - 2023年3月31日商业房地产其他建设和土地开发贷款30 - 59天逾期增加，主要是三笔商业地产相关贷款到期续借[81] - 2023年3月31日商业房地产其他建设和土地开发贷款90天以上逾期增加，主要是一笔商业地产非应计贷款[81] 贷款“通过”类余额 - 截至2023年3月31日，商业贷款中“通过”类余额为1435291千美元[83] - 截至2023年3月31日，商业房地产其他建设和土地开发贷款“通过”类余额为2060449千美元[83] - 截至2023年3月31日，商业房地产农田和商业贷款“通过”类余额为2472180千美元[83] - 截至2023年3月31日，商业房地产多户住宅贷款“通过”类余额为309434千美元[83] - 截至2023年3月31日，住宅首 lien 贷款“通过”类余额为419061千美元[83] 总贷款情况 - 截至2022年12月31日，总贷款为7430603000美元，其中2021年为2081483000美元，2022年为3048975000美元[85] 股票期权计划情况 - 2023年第一季度，股票期权计划中，期初461822份，行使3537份，没收2938份，期末455347份，加权平均行使价29.67美元，剩余合约期限3.82年，合计内在价值5987000美元[87] - 2023年第一季度和2022年第一季度，计入合并损益表的基于股票的薪酬费用分别为102000美元和121000美元，截至2023年3月31日，与未归属期权相关的未确认股票薪酬成本约为660000美元，将在1.6年的加权平均期间内确认[87] - 2012年股票期权计划有800000股普通股可用于授予，2022年4月4日该计划到期未续期[86][87] - 截至2023年3月31日，完全归属且可行使的股票期权为257932份，加权平均行使价25.20美元，剩余合约期限2.06年，合计内在价值4545000美元[87] 股票增值权计划情况 - 2022年4月18日通过股票增值权计划，可用于授予的普通股为750000股，截至2023年3月31日，已发行502250份[88] - 2023年第一季度，股票增值权计划中，期初489250份，没收5750份，期末483500份，加权平均行使价39.35美元，剩余合约期限9.50年，合计内在价值1680000美元[89] - 截至2023年3月31日，股票增值权持有人应付款项负债的公允价值约为712000美元，2023年第一季度与该计划所有授予相关的费用总计166000美元[89][90] 债务证券分类与评估 - 公司将债务证券分为持有至到期、可供出售或交易三类，在每个报告日重新评估分类，2023年3月31日评估后未因信用原因对债务证券计提减值准备[91] 投资证券情况 - 2023年3月31日持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元，可供出售债务证券摊余成本为53.97131亿美元，估计公允价值为48.59818亿美元[92] - 2022年12月31日持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元，可供出售债务证券摊余成本为50.18996亿美元，估计公允价值为44.17796亿美元[93][94] - 2023年3月31日，为获得信托权力、按法律要求担保公共资金、回购协议和短期固定借款而质押的可供出售债务投资证券摊余成本为14.28702亿美元，公允价值为12.4908亿美元[97] - 2023年第一季度可供出售债务证券出售和赎回所得款项为45万美元，无实现的毛收益和毛损失；2022年同期所得款项为0[98] - 2023年3月31日，可供出售债务投资证券未实现总损失为5440.87万美元，其中美国国债4.2万美元，住房抵押贷款支持证券5422.77万美元，州和政治分区债务1.768万美元[99] - 2022年12月31日，可供出售债务投资证券未实现总损失为6052.72万美元，其中美国国债35.9万美元，住房抵押贷款支持证券5996.68万美元，州和政治分区债务5.245万美元[99] 权益证券情况 - 2023年3月31日和2022年12月31日，公允价值可确定的权益证券余额分别为539.2万美元和535.8万美元[100] - 2023年第一季度权益证券实现净收益3.4万美元，2022年同期实现净损失26.9万美元[100][101] 低收入住房税收抵免项目投资 - 2023年3月31日和2022年12月31日，低收入住房税收抵免项目投资均为2.14549亿美元，未出资承诺分别为3735.7万美元和4119.1万美元[101] 其他借款资金情况 - 2023年3月31日其他借款资金总计1089.5万美元，低于2022年12月31日的1094.4万美元；2023年3月31日和2022年12月31日，未偿还次级从属可递延利息债券本金总额均为1.34642亿美元[102][103] 资本证券情况 - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，已发行的1.34642亿美元资本和普通股证券符合一级资本资格[106] 股息与回购情况 - 2023年2月28日，公司向普通股股东支付每股0.63美元现金股息，2022年同期为每股0.60美元[107] - 2023年3月15日起12个月内，董事会授权回购至多1.24亿美元普通股[108] - 截至2023年5月1日，所有计划下共回购1361.573万股普通股，成本为4.11099亿美元[108] 资本比率情况 - 截至2023年3月31日，公司CET1与风险加权资产比率为20.43%，2022年12月31日为20.21%[117] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，一级资本与平均总资产（杠杆）比率分别为15.61%和14.59%[117] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，风险加权一级资本比率分别为21.37%和21.04%[117] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，风险加权总资本比率分别为22.60%和22.22%[117] 资本充足情况 - 截至2023年3月31日，公司资本水平继续超过所有适用的巴塞尔协议III资本规则下的资本充足要求[114] 市场风险情况 - 2023年第一季度，市场风险敞口无重大变化，未影响2022年年报中关于市场风险的定量和定性披露[171]

公司股权与子公司情况 - 公司拥有4家德州州立银行协会和1家俄克拉荷马州立银行公司的全部流通股，还拥有5家直接非银行子公司、50%的Gulfstar Group I和II, Ltd.及相关实体权益、4家商人银行实体控股权和一家房地产开发合伙企业多数股权[13][14][15][16] - 公司于2000年获批成为金融控股公司，并在当年第二季度设立保险代理子公司并收购两家保险机构[53] 公司营业网点与员工情况 - 截至2022年12月31日，公司及子银行共有167个营业网点和257台ATM机，服务德州和俄克拉荷马州75个社区[18] - 截至2022年12月31日，公司及子银行全职员工约1974人，兼职员工195人；约300人的高管管理团队中，超65%任职超15年，约70%任职超20年[21] - 截至2022年12月31日，超74%的员工自我认定为拉丁裔或西班牙裔，超66%为女性，近35%的员工来自中低收入地区[26] 公司业务相关比例情况 - 过去几年，非银行实体提供银行相关服务的比例有所增加[30] - 2020 - 2022年，墨西哥个人和实体存款分别占子银行总存款的27%、25%和28%[31] 金融行业法规监管 - 《多德 - 弗兰克法案》对金融服务行业监管多方面进行重大改革，部分条款已生效，部分将生效，难以预估对公司的整体财务影响[36][40] - 《银行控股公司法》禁止银行控股公司收购非银行或银行控股公司的直接或间接控制权，收购“控制权”需获美联储批准或通知且未被否决，拥有25%或以上投票证券被认定拥有控制权，10% - 25%为可反驳推定[41][42] - 资产至少100亿美元的上市银行控股公司需设立风险委员会，由独立董事担任主席，至少一名成员具备风险管理专业知识[43] - 资产超过100亿美元的金融机构需进行年度压力测试，目前子银行均未达测试资产门槛[43] - FATCA要求美国银行等预扣代理对不配合报告信息的外国金融机构和非金融外国实体的美国来源收入预扣30%的税[50] - 银行控股公司收购银行或银行控股公司5%或以上有表决权股份需获批准[46] - 反洗钱法规不断演变，2018年要求美国金融机构确定并记录新开户法人实体客户的受益所有人信息[47] - 州法律对国民银行的适用受多法案影响，OCC认为多德 - 弗兰克法案未创建新的预emption标准[59] - 银行控股公司跨州收购银行受反集中限制，德州和俄克拉荷马州分别限制为20%[64] - 美联储有权对违反BHCA的公司或个人处以最高每天100万美元的民事罚款[68] - 《联邦存款保险法》（FDIA）要求对未达最低资本要求的存款机构采取“迅速纠正措施”，资本层级分为五类，相关资本衡量指标反映了2015年1月1日生效的巴塞尔协议III资本规则的变化[104] - 2022年5月，联邦银行监管机构发布拟修订《社区再投资法》实施条例的通知，多数拟议变更仅影响资产超20亿美元的“大型”银行[119] - 2022年9月提出修订《社区再投资法》的立法提案，将增加多项实质性和程序性要求[119] - 《多德 - 弗兰克法案》设立新规则监管抵押贷款活动，创建CFPB对资产超100亿美元银行和部分非银行实体执行消费者金融保护法[122] - 2015年国防部修订《军事借贷法》，将“消费信贷”定义扩大，要求贷款机构为受保借款人提供保护，军事年利率上限为36%[126] - 2005年FFIEC发布互联网银行身份验证指引，2021年发布新指引，支持多因素认证并强调网络安全风险评估重要性[127][129] - 2011年德州银行专员和特勤局成立电子犯罪特别工作组，发布19条降低企业账户接管风险的最佳实践[130] - 2016年CFPB修订多项抵押贷款规则，涉及强制保险通知、还款干预等内容，部分规则2017 - 2018年生效[139][140] - 2016年CFPB、FRB和OCC修订高风险或高价抵押贷款特殊评估要求的官方解释[141] - 2017 - 2018年CFPB多次修改TILA/RESPA综合披露规则，涉及支付总额公差和重置公差等内容[142] - 2010年FRB、OCC和FDIC发布激励薪酬政策指引，FRB将审查银行激励薪酬安排，不足会影响评级[147][148] - 2018年SEC发布网络安全风险和事件披露指引，2022年提议要求披露重大网络安全事件及管理策略[132] - 德州2020年1月1日修订数据泄露通知法，限制通知时间并在特定情况下需通知总检察长[133] 公司上市与合规情况 - 公司普通股在纳斯达克上市，需遵守其定量和定性上市标准[63] 公司股息与费用情况 - 截至2022年12月31日，子银行可向控股公司支付约9.61亿美元股息，且支出该金额后仍符合“资本充足”分类[71] - 2022年、2021年和2020年公司的联邦存款保险公司（FDIC）存款保险费用分别为698.7万美元、438.9万美元和187万美元[76] - 2023年第一季度起，FDIC将初始基础存款保险评估率统一提高2个基点，以提高存款保险基金（DIF）储备率达到法定最低1.35%的可能性[78] 公司资本比率情况 - 截至2022年12月31日，公司控股公司的杠杆率为14.59%，各子银行的杠杆率均超过5%，均被归类为“资本充足”机构[83][84][85] - 2022年8月颁布的《降低通胀法案》（IRA）对2022年12月31日后美国上市公司回购股票的公平市场价值征收1%的新税[90] - 公司于2015年选择不将多数累计其他综合收益（AOCI）项目纳入一级普通股（CET1）资本计算[97] - 自2019年1月1日全面实施以来，巴塞尔协议III要求的最低资本比率为：CET1与风险加权资产比率至少7.0%、一级资本与风险加权资产比率至少8.5%、总资本与风险加权资产比率至少10.5%、最低杠杆率4.0%[98][99] - 2017年11月21日，相关机构最终确定一项规则，暂停对部分银行组织向巴塞尔协议III处理方式的全面过渡，自2018年1月1日起生效[102] - 2017年12月7日，巴塞尔银行监管委员会公布“巴塞尔协议IV”，目标实施时间为2022 - 2027年[103] - 截至2022年12月31日，公司子银行根据巴塞尔协议III资本规则的相关比率均为“资本充足”[110] 公司会计标准与影响 - 2020年1月1日采用FASB CECL会计标准，使公司可能贷款损失准备金增加约17.2%，对留存收益产生一次性税后累计影响约830万美元[114] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13使公司可能的贷款损失准备金增加约17.2%，税后留存收益一次性累计调整约830万美元[158] 公司《社区再投资法》评级与机构分类 - 公司三家子银行在最近一次《社区再投资法》检查中获得“杰出”评级，其余获得“满意”评级[121] - 自2023年1月1日起，“大型机构”指连续两个日历年12月31日总资产等于或超15.03亿美元的银行，“小型机构”指任一上述日期资产少于15.03亿美元的机构，“中型小型机构”指连续两个上述日期资产至少3.76亿美元且任一上述日期少于15.03亿美元的机构[121] - 公司两家子银行被视为“中型小型机构”，IBC、IBC布朗斯维尔和IBC俄克拉荷马被视为“大型机构”[121] 公司面临的法律裁决影响 - 2022年10月，美国第五巡回上诉法院裁定CFPB的资金机制违宪，CFPB已向最高法院上诉，目前尚不清楚该裁决对CFPB的短期和长期影响[125] 公司贷款风险权重与限制 - 某些高波动性商业房地产收购、开发和建设贷款风险权重从100%调至150%[105] - 附属银行贷款和投资受限，对银行控股公司或其他关联方的担保贷款和投资限额为银行附属公司资本和盈余的10%，对银行控股公司及其关联方的总额限制为20%[135][136] 公司面临的风险与挑战 - 公司面临来自各类金融机构的激烈竞争，金融科技公司活动近年来显著增长且预计持续增长[160] - 公司依赖存款、回购协议、联邦住房贷款银行预付款等外部资金，资金获取可能受金融市场等因素影响[163] - 公司收益受利率风险影响，市场利率的重大、意外或长期变化可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[164] - 公司面临从LIBOR过渡的风险，过渡可能产生成本和额外风险，若管理不当可能影响业务、财务状况和经营成果[165][166] - 公司运营受联邦、州和地方政府广泛监管，法规变化可能对运营产生重大且不可预测的影响[167][169] - 公司过去通过收购金融机构和开设分行实现增长，但未来可能受竞争、监管审批等因素不利影响[170] - 公司依赖首席执行官Dennis E. Nixon，失去其服务可能对业务和前景产生重大不利影响[171] - 公司信息系统可能中断或出现安全漏洞，这可能损害声誉、导致客户业务流失等[172] - 公司控股公司大部分收入依赖子银行股息，子银行支付股息受盈利、财务状况和法规等限制[175] - 恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为等外部事件可能对公司业务产生重大影响[177] - 商誉账面价值减值可能对公司收益和资本产生负面影响，2022年10月1日评估显示未减值[178] - 公司部分贷款业务面临环境责任风险，可能承担修复成本和其他财务负债[179] - 公司新业务或新产品开发可能面临风险，无法实现预期目标[183] - 公司会计估计和风险管理依赖的分析和预测工具及模型可能不准确[184] - 原油价格下跌可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[185] - 公司普通股交易价格可能因多种因素而波动[194] 公司债券与办公地点情况 - 截至2022年12月31日，公司约有1.34亿美元未偿还的次级次级债券[195] - 公司主要办公室位于德克萨斯州拉雷多，总面积约147,000平方英尺[196] 公司股息政策情况 - 公司控股公司历史上按半年期宣派普通股现金股息，但未来可能减少或停止支付[176] 公司财务报告内部控制情况 - 截至2022年12月31日季度末，公司披露控制和程序有效[208] - 2022年第四季度公司财务报告内部控制无重大影响变化[208] - 管理层负责建立和维护财务报告内部控制[209] - 财务报告内部控制旨在确保财务报告可靠性和报表编制合规性[209] - 截至2022年12月31日，管理层评估认定财务报告内部控制有效[210] - RSM US LLP审计公司2022年财务报告内部控制有效性并发表无保留意见[211]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number 000-09439 INTERNATIONAL BANCSHARES CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) incorporation or organization) Texas 74-2157138 Washington, ...

按公允价值计量的金融资产 - 截至2022年6月30日，公司按公允价值计量的可供出售债务证券总额为42.999亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券占42.039亿美元[36] - 2022年6月30日，按公允价值计量的权益证券为558.1万美元，全部归类为第一层级[36] - 截至2022年6月30日，非经常性公允价值计量的关注类/可疑贷款为10.5万美元，归类为第三层级[37] - 截至2022年6月30日，非经常性公允价值计量的其他不动产（OREO）为14.4万美元，归类为第三层级[37] - 截至2022年6月30日，公司股权证券公允价值为558万美元，较2021年12月31日的608万美元下降8.2%[98] 其他不动产（OREO）公允价值调整 - 2022年上半年，公司为其他不动产（OREO）记录了1.6万美元的公允价值调整[37] - 2021年全年，公司为其他不动产（OREO）记录了265.5万美元的公允价值调整[37] 可疑贷款 - 截至2022年6月30日，公司有103万美元的商业抵押依赖型可疑贷款，全部在近12个月内进行了内部评估[37] - 截至2021年12月31日，公司有约99.3万美元的商业抵押依赖型可疑贷款，其中89.6万美元在近12个月内进行了内部评估[37] 信贷损失准备（ACL）费用 - 2021年全年，公司为转入其他不动产（OREO）的贷款记录了2000美元的信贷损失准备（ACL）费用[39] - 2022年第二季度及上半年，公司为转入其他不动产（OREO）的贷款记录的信贷损失准备（ACL）费用均为0美元[39] 贷款公允价值与账面价值比较 - 截至2022年6月30日，固定利率正常贷款的账面价值为12.567亿美元，而估计公允价值为12.026亿美元，较账面价值低约4.3%[46] - 截至2021年12月31日，固定利率正常贷款的账面价值为13.633亿美元，估计公允价值为13.232亿美元，较账面价值低约2.9%[46] 定期存款公允价值与账面价值比较 - 截至2022年6月30日，定期存款的账面价值为21.804亿美元，估计公允价值为21.803亿美元，与账面价值基本持平[48] - 截至2021年12月31日，定期存款的账面价值为21.888亿美元，估计公允价值为21.865亿美元，较账面价值低约0.1%[48] 长期借款公允价值与账面价值比较 - 截至2022年6月30日，固定利率长期FHLB借款的账面价值为4.360亿美元，估计公允价值为4.388亿美元，较账面价值高约0.6%[51] - 截至2021年12月31日，固定利率长期FHLB借款的账面价值为4.361亿美元，估计公允价值为4.552亿美元，较账面价值高约4.4%[51] 贷款总额及各类别变化 - 截至2022年6月30日，贷款总额为70.271亿美元，较2021年12月31日的72.092亿美元下降约2.5%[55] - 商业、金融和农业贷款类别从2021年12月31日的44.974亿美元下降至2022年6月30日的42.521亿美元，降幅约为5.5%[55] - 房地产建筑贷款类别从2021年12月31日的16.681亿美元增长至2022年6月30日的17.332亿美元，增幅约为3.9%[55] - 外国贷款类别从2021年12月31日的1.348亿美元增长至2022年6月30日的1.583亿美元，增幅约为17.4%[55] 贷款损失准备金变化 - 截至2022年6月30日，贷款损失准备金总额为1.12572亿美元，较2022年3月31日的1.10227亿美元增加2345万美元（增幅2.1%）[69] - 2022年第二季度，国内商业地产-其他商业类别的准备金从2390.1万美元增至2557.7万美元，增加了167.6万美元（增幅7.0%）[69] - 2022年第二季度，国内商业地产-建筑与地产类别的准备金从3637.2万美元增至3671.3万美元，增加了34.1万美元（增幅0.9%）[69] - 2022年第二季度，国内商业地产-土地、农田与地产类别的准备金从3485.4万美元增至3527万美元，增加了41.6万美元（增幅1.2%）[69] - 2022年第二季度，Multifamily住宅类别的准备金从306.2万美元减少至285.6万美元，减少了20.6万美元（降幅6.7%）[69] 信贷损失费用与净损失冲销 - 2022年第二季度信贷损失费用为373.5万美元，显著高于2021年同期的114.4万美元[71] - 2022年上半年信贷损失费用为521.6万美元，而2021年同期为233.6万美元[71] - 2022年第二季度，净损失冲销为139万美元，而2021年同期为127.1万美元[71] - 2022年上半年，净损失冲销为301.8万美元，而2021年同期为311.4万美元[71] ACL计算定性因素 - 用于ACL计算的特定池定性损失因素在2021年12月31日至2022年6月30日期间保持不变[71] 贷款减值与问题贷款 - 截至2022年6月30日，公司贷款总额为70.3亿美元，其中单独评估减值贷款为130万美元，集体评估减值贷款为70.3亿美元，贷款损失准备金总额为1.13亿美元[73] - 截至2022年6月30日，非应计贷款总额为160万美元，较2021年12月31日的190万美元下降18.3%[73] - 截至2022年6月30日，问题债务重组贷款总额为260万美元，较2021年12月31日的330万美元下降20.2%[75] 还款延期与PPP贷款 - 截至2022年8月2日，公司约有1.13亿美元贷款处于不同程度的还款延期状态[75] - 截至2022年8月1日，公司有393笔PPP贷款未偿还，总额约为2090万美元[76] 逾期贷款 - 截至2022年6月30日，逾期30-59天贷款总额为2300万美元，逾期60-89天贷款总额为3240万美元，逾期90天及以上贷款总额为920万美元[80] - 截至2022年6月30日，商业地产-其他建筑与土地开发贷款逾期60-89天金额大幅增至3020万美元，主要与一笔软饮料生产商用商业地产抵押贷款到期续贷有关[80] - 截至2022年6月30日，商业贷款逾期总额为400万美元，其中逾期90天及以上仍计息贷款为7万美元[80] - 截至2022年6月30日，住宅初级留置权贷款逾期90天及以上金额为130万美元，全部仍计息[80] 管理层对贷款损失准备金的评估 - 公司管理层判断截至2022年6月30日的贷款损失准备金足以覆盖投资组合中的可能损失[78] 贷款组合构成与信用评级 - 截至2022年6月30日，公司贷款组合总额为70.27亿美元[82] - 2022年新发放的贷款总额为14.98亿美元，占贷款组合总额的21.3%[82] - 2021年新发放的贷款总额为27.31亿美元，占贷款组合总额的38.9%[82] - 商业贷款总额为14.75亿美元，其中“通过”评级的贷款为14.37亿美元，占比97.5%[82] - 其他建筑与土地开发类商业地产贷款总额为17.33亿美元，其中“通过”评级的贷款为17.09亿美元，占比98.6%[82] - 农田与商业类商业地产贷款总额为25.43亿美元，其中“观察名单-次级”评级的贷款为1.01亿美元，占比4.0%[82] - 住宅初级留置权贷款总额为4.05亿美元，其中“通过”评级的贷款为4.05亿美元，占比99.8%[82] - 住宅次级留置权贷款总额为4.37亿美元，全部为“通过”评级[82] - 消费贷款总额为4081.5万美元，全部为“通过”评级[82] - 境外贷款总额为1.58亿美元，全部为“通过”评级[82] 贷款账龄分布 - 截至2022年6月30日，公司贷款总额为72.091亿美元，其中2021年发放的贷款占比最高，为36.42亿美元（约50.5%）[83] 特定贷款类别信用评级 - 商业地产贷款中，农场及商业地产类别总额最大，为27.11亿美元，其中“通过”评级的贷款占25.81亿美元（约95.2%）[83] - 住宅贷款中，初级留置权贷款总额为4.646亿美元，全部为“通过”评级[83] 可供出售投资证券未实现损失 - 截至2022年6月30日，公司可供出售债务证券的摊余成本为46.48亿美元，但受未实现损失影响，公允价值为42.94亿美元，其中未实现损失总额为3.5436亿美元[89] - 住宅抵押贷款支持证券构成投资组合主体，摊余成本为45.573亿美元，公允价值为42.039亿美元，未实现损失达3.538亿美元[89] - 截至2022年6月30日，公司可供出售投资证券的摊余成本为46.48亿美元，估计公允价值为42.94亿美元，未实现损失总额为3.54亿美元[96] - 截至2022年6月30日，住宅抵押贷款支持证券的摊余成本为45.57亿美元，估计公允价值为42.04亿美元，未实现损失总额为3.54亿美元[93][96] 持有至到期投资证券 - 截至2022年6月30日，公司持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值均为340万美元[93] 股票期权 - 截至2022年6月30日，流通在外股票期权为526,614份，加权平均行权价为29.04美元，总内在价值为581.2万美元[86] - 已完全归属且可行使的期权为302,669份，加权平均行权价为24.70美元，总内在价值为465.6万美元[86] - 2022年上半年确认的基于股票的薪酬费用为22.9万美元，较2021年同期的27.3万美元有所下降[86] - 截至2022年6月30日，与未归属期权相关的未确认薪酬成本总额约为98.2万美元，预计在1.8年内平均确认[86] 股票增值权利计划 - 2022年4月，公司采纳了新的股票增值权利计划，授予上限为750,000份，以现金结算[85] 其他借款 - 截至2022年6月30日，公司其他借款总额为4.36亿美元，较2021年12月31日的4.36亿美元略有下降[100] 低所得税收抵免项目投资 - 截至2022年6月30日，公司低所得税收抵免项目投资总额为2.37亿美元，较2021年12月31日的1.80亿美元有所增加[99] 股权证券未实现净损失 - 2022年上半年，公司股权证券确认未实现净损失为49.8万美元，而2021年同期为净损失6.5万美元[98][99] 次级后偿债券 - 截至2022年6月30日，公司次级后偿债券未偿还本金总额为1.35亿美元，全部符合一级资本资格[101][104] 可供出售债务证券出售与赎回 - 2022年上半年，公司可供出售债务证券的出售和赎回收益及实现损益均为零，而2021年同期有出售和赎回[95] 质押证券 - 截至2022年6月30日，为获得 fiduciary powers 等而质押的可供出售债务证券摊余成本为15.57亿美元，公允价值为14.11亿美元[94] 次级递延利息债券 - 公司于2022年6月30日持有总额为1.34642亿美元的次级递延利息债券[105] 股息支付 - 公司于2022年2月28日支付每股0.60美元的现金股息[106] 股票回购 - 董事会于2022年2月23日将股票回购计划授权额度提高至1.5亿美元[107] - 截至2022年8月1日，公司累计以4.0368亿美元回购了13,435,377股股票[108] 资本充足率 - 截至2022年6月30日，公司普通股一级资本（CET1）与风险加权资产比率为19.96%[116] - 截至2022年6月30日，公司一级资本与平均总资产（杠杆）比率为13.51%[116] - 截至2022年6月30日，公司风险加权一级资本比率为20.86%[116] - 截至2022年6月30日，公司风险加权总资本比率为21.97%[116] - 截至2022年6月30日，公司有1.34642亿美元的资本和普通证券符合一级资本资格[116] 资本充足率合规性 - 公司认为截至2022年6月30日，其资本水平继续超过巴塞尔协议III资本规则的所有资本充足率要求[114]

公司架构与业务板块 - 公司有五家全资子银行和多家非银行子公司，合并财务报表未经审计[30] - 公司经营一个业务板块，有五家活跃运营的子公司[31] 经常性按公允价值计量的资产 - 截至2022年3月31日，按公允价值计量的经常性资产总计4147807000美元，其中一级资产5810000美元，二级资产4141997000美元[35] - 截至2021年12月31日，按公允价值计量的经常性资产总计4219999000美元，其中一级资产6079000美元，二级资产4213920000美元[35] 非经常性按公允价值计量的资产 - 截至2022年3月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，关注类可疑贷款和其他房地产均为0美元[36] - 截至2021年12月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，关注类可疑贷款为55000美元，其他房地产为18095000美元[36] 可疑商业抵押依赖贷款 - 截至2022年3月31日，可疑商业抵押依赖贷款为859000美元，其中0美元在过去十二个月内进行过评估，859000美元在过去十二个月内进行过估值[36] - 截至2021年12月31日，可疑商业抵押依赖贷款约为993000美元，其中0美元在过去十二个月内进行过评估，896000美元在过去十二个月内进行过估值[36] 贷款相关费用 - 2022年第一季度和2021年全年，与贷款转为其他房地产相关的贷款损失准备费用分别为0美元和2000000美元[38] - 2022年第一季度和2021年全年，与其他房地产相关的公允价值调整分别为0美元和2655000美元[38] 各类贷款账面价值与公允价值 - 2022年3月31日和2021年12月31日，固定利率优质贷款账面价值分别为12.41754亿美元和13.63313亿美元，估计公允价值分别为11.95609亿美元和13.23223亿美元[45] - 2022年3月31日和2021年12月31日，定期存款账面价值分别为21.96479亿美元和21.88803亿美元，估计公允价值分别为21.94923亿美元和21.86547亿美元[47] - 2022年3月31日和2021年12月31日，固定利率长期联邦住房贷款银行借款账面价值分别为4.3609亿美元和4.36138亿美元，估计公允价值分别为4.45162亿美元和4.55187亿美元[50] 不同类型贷款金额 - 2022年3月31日和2021年12月31日，商业、金融和农业贷款分别为42.78715亿美元和44.97444亿美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，房地产抵押贷款分别为8.40373亿美元和8.67831亿美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，房地产建设贷款分别为17.42698亿美元和16.68113亿美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，消费贷款分别为4101.9万美元和4096.6万美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，外国贷款分别为1.45472亿美元和1.34797亿美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，贷款总额分别为70.48277亿美元和72.09151亿美元[55] 公司内部观察名单报告类别 - 公司内部观察名单报告分为通过、经济监测、特别审查、观察名单 - 通过、观察名单 - 次级和观察名单 - 可疑等类别[63] 贷款损失准备金与信用损失费用 - 2022年3月31日贷款损失准备金余额为110,227千美元，较2021年12月31日的110,374千美元减少147千美元[68] - 2022年第一季度信用损失费用为1,481千美元[68] 减值贷款记录投资 - 2022年3月31日单独评估减值的贷款记录投资为1,714千美元，集体评估减值的贷款记录投资为7,046,563千美元[71] - 2021年12月31日单独评估减值的贷款记录投资为1,667千美元，集体评估减值的贷款记录投资为7,207,484千美元[72] 非应计贷款与问题债务重组贷款 - 2022年3月31日非应计贷款总额为1,930千美元，较2021年12月31日的1,921千美元增加9千美元[72] - 2022年3月31日问题债务重组贷款总额为2,811千美元，较2021年12月31日的3,253千美元减少442千美元[73] 还款延期与PPP贷款 - 截至2022年5月2日，公司有114,705,000美元贷款存在一定程度的还款延期[73] - 截至2022年5月2日，公司有590笔PPP贷款未偿还，总额约为35,793,000美元[75] - PPP贷款利息为1%，2020年6月5日前发放的贷款期限为两年，之后发放的为五年[74] 贷款损失准备评估 - 公司管理层认为2022年3月31日的贷款损失准备足以吸收该日贷款组合中的可能损失[77] 逾期贷款与贷款组合总额 - 截至2022年3月31日，总逾期贷款为20,840,000美元，贷款组合总额为7,048,277,000美元[79] - 截至2021年12月31日，总逾期贷款为37,463,000美元，贷款组合总额为7,209,151,000美元[79] 2022年3月31日通过审核的各类贷款余额 - 2022年3月31日商业贷款中，通过审核的贷款余额为1,347,116,000美元[80] - 2022年3月31日商业房地产（其他建筑与土地开发）贷款中，通过审核的贷款余额为1,718,613,000美元[80] - 2022年3月31日商业房地产（农田与商业）贷款中，通过审核的贷款余额为2,433,275,000美元[80] - 2022年3月31日商业房地产（多户住宅）贷款中，通过审核的贷款余额为255,427,000美元[80] - 2022年3月31日住宅（第一留置权）贷款中，通过审核的贷款余额为397,543,000美元[80] - 2022年3月31日住宅（次级留置权）贷款中，通过审核的贷款余额为441,524,000美元[80] - 2022年3月31日消费者贷款中，通过审核的贷款余额为41,019,000美元[80] - 2022年3月31日外国贷款中，通过审核的贷款余额为145,472,000美元[80] 公司总贷款历史数据 - 截至2021年12月31日，公司总贷款为7,209,151千美元，其中2021年为3,641,975千美元，2020年为1,540,327千美元，2019年为885,554千美元[82] 股票期权与增值权计划 - 2012年计划有800,000股普通股可用于股票期权授予，截至2022年3月31日，有5,628股可用于未来授予[83] - 2022年股票增值权计划有750,000股基础普通股可用于股票增值权授予，截至2022年5月2日，未发行股票增值权[84][85] 2022年第一季度期权情况 - 2022年第一季度，公司授予31,150份期权，行使6,337份，没收6,100份，截至3月31日，有539,264份期权未行使[85] 基于股票的薪酬费用与成本 - 2022年和2021年第一季度，计入合并损益表的基于股票的薪酬费用分别为121,000美元和159,000美元[85] - 截至2022年3月31日，与未归属期权相关的未确认基于股票的薪酬成本约为1,089,000美元，将在2.0年的加权平均期间内确认[85] 投资证券情况 - 截至2022年3月31日，持有至到期投资证券的摊销成本和估计公允价值均为3,400千美元[87] - 截至2022年3月31日，可供出售债务证券的摊销成本为4,404,302千美元，估计公允价值为4,141,997千美元[87] - 可供出售债务证券中，美国国债的摊销成本和估计公允价值均为49,099千美元[87] - 住宅抵押贷款支持证券的摊销成本为4,313,749千美元，估计公允价值为4,050,353千美元，其中包括734,878千美元的吉利美发行证券和3,315,475千美元的房利美和房地美发行证券[87] - 2021年12月31日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元；可供出售投资证券摊余成本为42.5496亿美元，估计公允价值为42.1392亿美元[88] - 2022年3月31日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元；可供出售投资证券摊余成本为4.404302亿美元，估计公允价值为4.141997亿美元[91] 质押的可供出售债务投资证券 - 2022年3月31日，为获得信托权力、按法律要求担保公共资金、进行回购协议和短期固定借款而质押的可供出售债务投资证券摊余成本为15.17343亿美元，公允价值为14.05511亿美元[92] 可供出售债务证券销售和赎回所得 - 2022年第一季度，可供出售债务证券销售和赎回所得为0；2021年第一季度为251万美元，其中抵押支持证券为0 [93] 可供出售住宅抵押支持证券公允价值与未实现损失 - 2022年3月31日，可供出售住宅抵押支持证券公允价值为3.697473亿美元，未实现损失为2655.29万美元[94] - 2021年12月31日，可供出售住宅抵押支持证券公允价值为3.460921亿美元，未实现损失为582.37万美元[95] 公允价值可确定的权益证券与低收入住房税收抵免项目 - 2022年3月31日和2021年12月31日，公允价值可确定的权益证券余额分别为581万美元和607.9万美元[96] - 2022年3月31日和2021年12月31日，低收入住房税收抵免项目投资分别为2.36397亿美元和1.79543亿美元[96] - 2022年3月31日和2021年12月31日，低收入住房税收抵免项目未出资承诺分别为5510.8万美元和4009.4万美元[97] 其他借款资金 - 2022年3月31日，其他借款资金总计4.3609亿美元，较2021年12月31日的4.36138亿美元减少不到0.1% [98] 股票回购计划 - 2022年2月23日董事会将股票回购计划延长并增加至12个月内回购至多1.5亿美元普通股[105] - 截至2022年5月2日，所有计划下共回购12498452股，花费3.66433亿美元[105] 资本监管规定 - 巴塞尔协议III规定普通股一级资本（CET1）与风险加权资产的最低比率为4.5%，CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%，完全实施后CET1资本与风险加权资产的最低比率至少为7%[109] - 巴塞尔协议III将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%，所有银行组织的最低杠杆率为4%[109] - 《经济增长、监管放松和消费者保护法案》规定资产少于100亿美元且超过“社区银行杠杆率”的银行可免除所有基于风险的资本要求[113] - 《经济增长、监管放松和消费者保护法案》规定资产至多30亿美元（目前为10亿美元）的合格银行控股公司有资格享受美联储的小银行控股公司政策声明[113] 公司资本比率 - 2022年3月31日公司CET1与风险加权资产比率为20.06%，2021年12月31日为20.47%[115] - 2022年3月31日和2021年12月31日公司一级资本与平均总资产（杠杆）比率分别为13.87%和13.94%[115] - 2022年3月31日和2021年12月31日公司风险加权一级资本比率分别为21.12%和21.59%[115] - 2022年3月31日和2021年12月31日公司风险加权总资本比率分别为22.24%和22.73%[115]

公司业务布局与人员情况 - 公司在德州和俄克拉荷马州有170个营业点和263台ATM机，服务76个社区[19] - 截至2021年12月31日，公司及子银行全职员工约2101人，兼职员工160人[22] - 截至2021年12月31日，超60%约300人的高管管理团队任职超15年，约69%任职超20年[22] - 截至2021年12月31日，超72%的员工自我认定为拉丁裔或西班牙裔，超67%为女性[27] - 近35%的员工来自中低收入地区[27] - 公司主要办公室位于德克萨斯州拉雷多，总面积约14.7万平方英尺[190] - 丹尼斯·E·尼克松自1979年起担任公司总裁，自1992年起担任董事长，现年79岁[194] - 达莉亚·F·马丁内斯自2021年起担任公司副总裁，现年61岁[194] - 朱迪思·I·瓦夫罗斯基自2017年起担任公司财务主管，现年47岁[194] 客户存款情况 - 2019 - 2021年，墨西哥客户存款分别占子银行总存款的29%、27%、25%[32] 金融监管法规 - 《多德 - 弗兰克法案》规定银行需维持存款准备金、限制贷款性质和金额等[38] - 银行控股公司收购“控制权”时，若收购25%或以上有表决权证券则被认定存在控制权，10% - 25%为可反驳推定[43] - 资产至少达100亿美元的上市银行控股公司需设立风险委员会，资产超100亿美元的金融机构需进行年度压力测试，但子银行均未达测试门槛[44] - 联邦存款保险限额永久为25万美元，证券投资者保护公司现金保护限额从10万美元提高到25万美元[44] - 金融控股公司的商人银行投资所有权期限一般不超10年，2016年美联储建议废除相关授权并提出规则修改建议但最终规则未发布[57][59] - 2004年OCC明确联邦法何时优先于州法，多德 - 弗兰克法案限制了该原则适用性[61] - 公司普通股在纳斯达克上市，需遵守其定量和定性上市标准[64] - 1994年州际银行法规定银行控股公司跨州收购限制，多德 - 弗兰克法案允许新设跨州分行[65] - 美联储对银行控股公司有剥离等权力，违规可处每日最高100万美元民事罚款[66][68] - 公司控股公司支付股息受监管政策和子银行分红影响，子银行支付股息受州法律和FDIC限制[69][70] - 《联邦存款保险法》要求对未达最低资本要求的存款机构采取“迅速纠正措施”，资本分为五级[101] - 存款机构若“资本不足”，禁止进行资本分配或向母公司控股公司支付管理费，“资本不足”指总风险资本比率低于8.0%、CET1资本比率低于4.5%、一级风险资本比率低于6.0%或杠杆率低于4.0% [103][104] - 存款机构的母公司控股公司对资本恢复计划的总负债限制为（i）存款机构资本不足时总资产的5.0%和（ii）使机构符合所有适用资本标准所需金额中的较低者[103][106] - 联邦银行监管机构针对不同资产规模的银行组织提出流动性要求，资产超过2500亿美元的银行组织或国际活跃银行组织中总资产合并超过100亿美元的子存款机构需符合流动性覆盖率（LCR）等要求，资产在500亿至2500亿美元的银行被定义为“修改后的LCR公司”，要求相对宽松，2018年起资产低于1000亿美元的银行控股公司无需遵守修改后的LCR，资产低于2500亿美元且表外敞口、非银行资产、跨司法管辖区活动和短期批发融资均低于750亿美元的非全球系统重要性银行组织无需遵守LCR或净稳定资金比率要求[109][110] - 军事贷款法修订规则要求，向受覆盖借款人提供的受覆盖信贷产品的军事年利率上限为36% [123] - 得克萨斯州和俄克拉荷马州银行专员在州银行资不抵债或即将资不抵债危及存款人和债权人利益时，可决定关闭银行，两州银行部门对公司子银行有广泛执法权[114] - 在子银行清算或重组时，存款人和其他普通或次级债权人的债权优先于机构对股东的任何债务持有人的债权[115] - 银行子公司对银行控股公司或其他关联方的担保贷款和投资金额限制为该银行子公司资本和盈余的10%，对银行控股公司及其关联方的合计限制为该银行子公司资本和盈余的20%，80%以上控股的姐妹银行不受某些限制[128] - 多德 - 弗兰克法案要求对非银行金融子公司的涵盖交易适用资本10%的限制，涵盖交易包括贷款、购买关联方证券等[129] - 内幕人士贷款不能超过机构的总未受损资本和盈余，FDIC可确定更低金额[133] - 2016年CFPB修订多项抵押贷款规则，包括强制保险通知、服务条款等内容，部分规则于2017年10月19日生效，其余于2018年4月19日生效[134][135] - 多德 - 弗兰克法案要求资产达10亿美元或以上的金融机构披露激励性薪酬安排结构，资产超500亿美元的金融机构，指定高管至少50%的激励性付款需递延至少三年[144] - 2011年对Z条例修订，限制住宅抵押贷款项目的激励性薪酬计划，2013年1月20日CFPB进一步修订相关内容[146] - 2010年6月，FRB、OCC和FDIC发布关于健全激励性薪酬政策的跨部门指导意见，FRB将在常规审查中评估银行组织的激励性薪酬安排[142][143] - 德州于2020年1月1日修订数据泄露通知法，限制通知数据受损个人的时间范围，并在某些情况下要求通知德州总检察长[127] - 德州银行法规定州银行开展特定活动需通知德州银行专员，专员有30天时间禁止该活动，俄克拉荷马州银行也有类似规定[141] 资本比率与资本状况 - 公司2021年12月31日的杠杆比率为13.94%[80] - 截至2021年12月31日，公司子银行的杠杆比率超过5%[81] - 五级资本要求中，资本状况良好的机构总风险资本比率为10%、一级风险资本比率为6%、一级杠杆比率为5%；资本充足机构对应比率为8%、4%和4%[82][84] - 基于2021年12月31日的资本比率，公司控股公司和子银行被归类为“资本状况良好”[84] - 公司对巴塞尔III最终规则的强制合规过渡期始于2015年1月1日，并在2015年选择不将多数其他综合收益项目纳入一级普通股资本计算[94] - 自2019年1月1日全面实施后，巴塞尔III资本规则要求一级普通股资本与风险加权资产的最低比率为7%（含2.5%的资本留存缓冲）、一级资本与风险加权资产比率至少为8.5%、总资本与风险加权资产的最低比率为10.5%、最低杠杆比率为4%[95][97] - 2017年11月21日，相关机构敲定规则，自2018年1月1日起暂停向巴塞尔III对部分资产的处理方式全面过渡[99] - 2017年12月7日，巴塞尔银行监管委员会公布“巴塞尔IV”，目标实施时间为2022 - 2027年[100] - 截至2021年12月31日，公司子银行根据巴塞尔协议III资本规则的相关比率均为“资本充足”[107] 财务费用与准备金调整 - 公司2021、2020和2019年的FDIC存款保险费用分别为438.9万美元、187万美元和141.6万美元[76] - 采用FASB CECL会计标准使公司可能的贷款损失准备金增加约17.2%，对留存收益进行一次性累计影响调整，税后约为830万美元[113] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13更新影响公司估计信贷损失拨备的方法，使可能贷款损失拨备增加约17.2%，对留存收益进行一次性累计影响调整约830万美元（税后）[151][153] 子银行评级与资产分类 - 公司三家子银行在最近一次社区再投资法案（CRA）检查中获得“杰出”评级，其余获得“满意”评级[117] - 按2022年1月1日更新的资产门槛，公司三家子银行被视为“中型小型机构”，IBC和IBC俄克拉荷马州分行被视为“大型机构”，大型机构指连续两个日历年12月31日总资产等于或超过13.84亿美元的银行，小型机构指任一前两个日历年12月31日资产少于13.84亿美元的机构，中型小型机构指连续两个日历年12月31日资产至少3.46亿美元且任一前两个日历年12月31日资产少于13.84亿美元的机构[117] 公司面临的风险与挑战 - 英国金融行为监管局宣布2021年后不再强制银行提交计算LIBOR所需利率，部分美元LIBOR利率将持续发布至2023年6月30日，LIBOR过渡或带来成本和风险[159,161] - 公司依赖存款、回购协议、联邦住房贷款银行预付款等提供流动性，外部资金可能无法按有利条件获取[156] - 公司盈利受利率风险影响，市场利率的重大、意外或长期变化可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[157] - 公司面临来自各类金融机构的激烈竞争，金融科技公司的活动近年来显著增长且预计将持续[155] - 公司运营受广泛政府监管，法规变化可能影响业务，不遵守法规可能导致制裁和声誉损害[162] - 公司依赖首席执行官Dennis E. Nixon，若失去其服务可能对业务和前景产生重大不利影响[164] - 公司信息系统可能中断或安全受破坏，这可能损害声誉、导致客户业务流失和面临法律责任[165] - 公司控股公司大部分收入依赖子银行股息，子银行支付股息受法规和自身状况限制，减少或停止支付股息可能影响股价[167] - 新冠疫情对公司部分客户群体产生直接或间接不利影响，可能影响存款基础、贷款偿还和收入[171] 公司财务与内部控制 - 公司于2021年10月1日进行年度商誉减值评估，认定商誉未减值，但行业变化可能使公司未来需计提商誉减值费用[175] - 截至2021年12月31日，公司有大约1.34亿美元未偿还的次级附属债券[189] - 公司管理层评估认为截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序有效[202] - 公司管理层确定截至2021年12月31日，公司保持了有效的财务报告内部控制[204] - 独立注册会计师事务所RSM US LLP对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见[205] - 公司和子公司涉及各种法律诉讼，但重大损失可能性小或索赔金额对财务无重大影响[192] - 公司股价可能因盈利、法规、行业趋势等因素波动[188] - 审计公司对公司截至2021年和2020年12月31日的合并财务状况报表等进行审计，2022年2月24日报告发表无保留意见[208] - 公司管理层负责维护财务报告内部控制有效性并评估其效果[209] - 审计公司依据PCAOB标准进行审计，旨在获取财务报告内部控制有效性的合理保证[210] - 公司财务报告内部控制旨在为财务报告可靠性和报表编制提供合理保证[211] - 财务报告内部控制包括维护准确记录、确保交易按原则记录、防止资产不当处置等政策程序[211] - 财务报告内部控制存在固有局限，可能无法防止或发现错报[212] - 对内部控制有效性的评估预测存在风险，控制可能因条件变化而不足[212]

会计准则影响 - 2020年1月1日采用新会计准则，使可能贷款损失准备金增加约17.2%，留存收益累计调整约830万美元[34][35] 按公允价值计量的资产情况 - 截至2021年9月30日，按公允价值计量的资产中，可供出售债务证券为45.60446亿美元，其中一级输入值为613.2万美元，二级输入值为45543.14万美元[37] - 截至2020年12月31日，按公允价值计量的资产中，可供出售证券为30.8697亿美元，其中一级输入值为620.2万美元，二级输入值为30807.68万美元[38] 非经常性按公允价值计量的资产情况 - 截至2021年9月30日，非经常性按公允价值计量的资产中，关注类可疑贷款为5.7万美元，其他房地产为168.5万美元，净拨备分别为20.9万美元和206.5万美元[39] - 截至2020年12月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，关注类可疑贷款为39.3万美元，其他房地产为624.1万美元，净拨备分别为 - 8.6万美元和153.9万美元[40] 可疑商业抵押依赖贷款情况 - 截至2021年9月30日，有81.5万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中0美元在过去十二个月内进行了评估，81.5万美元在过去十二个月内进行了估值[40] - 截至2020年12月31日，约有1836.1万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中1658.7万美元在过去十二个月内进行了评估，128.3万美元在过去十二个月内进行了估值[40] 公司架构与运营模式 - 公司有五家全资子银行和其他子公司，合并财务报表包含这些子公司账户[31] - 公司按一个业务板块运营，首席执行官用合并报表评估业绩和做运营决策[32] 财务报表后续事项评估 - 公司评估了财务报表发布前的所有事件或交易，期间无重大应确认或不应确认的后续事项[33] 信贷损失准备金费用与公允价值调整 - 2021年9月30日止三个月、九个月及2020年12月31日止十二个月，公司记录与转入其他不动产的贷款相关的信贷损失准备金费用分别为2美元、2美元和22,000美元[43] - 2021年9月30日止三个月、九个月及2020年12月31日止十二个月，公司记录与其他不动产相关的公允价值调整分别为0美元、2,065,000美元和1,539,000美元[43] 不同资产账面价值与公允价值对比 - 2021年9月30日和2020年12月31日，固定利率优质贷款账面价值分别为1,497,535,000美元和1,812,413,000美元，估计公允价值分别为1,451,592,000美元和1,747,257,000美元[50] - 2021年9月30日和2020年12月31日，定期存款账面价值分别为2,186,651,000美元和2,153,541,000美元，估计公允价值分别为2,184,386,000美元和2,148,976,000美元[53] - 2021年9月30日和2020年12月31日，固定利率长期联邦住房贷款银行借款账面价值分别为436,186,000美元和436,372,000美元，估计公允价值分别为466,315,000美元和480,475,000美元[56] 各类贷款金额变化 - 2021年9月30日和2020年12月31日，商业、金融和农业贷款分别为4,680,091,000美元和4,516,288,000美元[61] - 2021年9月30日和2020年12月31日，房地产抵押贷款分别为876,313,000美元和999,144,000美元[61] - 2021年9月30日和2020年12月31日，房地产建设贷款分别为1,671,212,000美元和1,846,757,000美元[61] - 2021年9月30日和2020年12月31日，消费者贷款分别为40,699,000美元和40,595,000美元[61] - 2021年9月30日和2020年12月31日，外国贷款分别为135,843,000美元和138,970,000美元[61] 贷款信用损失准备金情况 - 截至2021年6月30日，贷款信用损失准备金余额为108,281千美元[74] - 2021年第三季度，计入准备金的损失为2,430千美元[74] - 2021年第三季度，计入准备金的回收金额为673千美元[74] - 2021年第三季度，计入准备金的净损失为1,757千美元[74] - 2021年第三季度，信用损失费用为2,801千美元[74] - 截至2021年9月30日，贷款信用损失准备金余额为109,325千美元[74] - 公司不对应计利息应收款计量信用损失准备金[72] - 表外风险的信用损失准备金由未使用承诺的预计使用率乘以历史损失率得出[72] - 管理层持续审查子银行的信用损失准备金[73] - 信用损失准备金的充足性取决于多种无法控制的因素[73] - 2020年6月30日余额总计94,554千美元，2020年9月30日增至102,165千美元[75] - 2020年3个月内，损失计入备抵为1,887千美元，回收计入备抵为728千美元，净损失计入备抵为1,159千美元[75] - 2020年3个月内，信用损失费用为8,770千美元[75] - 2020年12月31日余额总计109,059千美元，2021年9月30日为109,325千美元[75] - 2021年前9个月，损失计入备抵为6,631千美元，回收计入备抵为1,760千美元，净损失计入备抵为4,871千美元[75] - 2021年前9个月，信用损失费用为5,137千美元[75] - 2019年12月31日余额总计60,278千美元，采用ASU 2016 - 13后增加10,347千美元[75] - 2020年前9个月，损失计入备抵为7,209千美元，回收计入备抵为2,154千美元，净损失计入备抵为5,055千美元[75] - 2020年前9个月，信用损失费用为36,595千美元[75] - 2021年前9个月经济状况稳定，部分领域改善，信用损失费用较2020年同期减少[77] 减值贷款情况 - 截至2021年9月30日，单独评估减值的贷款记录投资为165万美元，相关备抵为9.9万美元；集体评估减值的贷款记录投资为74.02508亿美元，相关备抵为1092.26万美元[78] - 截至2020年12月31日，单独评估减值的贷款记录投资为1944.7万美元，相关备抵为27.9万美元；集体评估减值的贷款记录投资为75.22307亿美元，相关备抵为1087.8万美元[78] 非应计贷款与问题债务重组贷款情况 - 2021年9月30日非应计贷款总额为190.3万美元，2020年12月31日为1982.2万美元[79] - 2021年9月30日问题债务重组贷款总额为291.9万美元，2020年12月31日为582.1万美元[80] 贷款还款延期与PPP贷款情况 - 截至2021年11月1日，公司有大约2.26831亿美元贷款存在一定程度的还款延期[80] - 截至2021年11月1日，公司有2634笔薪资保护计划（PPP）贷款未偿还，总额约为1.69511亿美元[81] - PPP贷款利息为1%，2020年6月5日前发放的贷款期限为两年，之后的为五年，且有贷款豁免条款[81] 逾期贷款情况 - 2021年9月30日逾期贷款总额为4961.9万美元，2020年12月31日为3825.8万美元[84] - 2021年9月30日商业房地产其他建筑和土地开发贷款90天以上逾期金额减少，主要归因于一笔以商业地产为抵押的贷款[84] 预期信用损失准备情况 - 管理层认为2021年9月30日的预期信用损失准备（ACL）足以吸收该日贷款组合中的可能损失[84] 公司总贷款余额与各类“Pass”类贷款余额 - 截至2021年9月30日，公司总贷款余额为7404158000美元，2020年为2065068000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业贷款中“Pass”类余额为1481917000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业房地产（其他建筑与土地开发）“Pass”类余额为1615727000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业房地产（农田与商业）“Pass”类余额为2582713000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业房地产（多户住宅）“Pass”类余额为367028000美元[86] - 2021年9月30日，国内住宅（第一留置权）“Pass”类余额为385260000美元[86] - 2021年9月30日，国内住宅（次级留置权）“Pass”类余额为490647000美元[86] - 2021年9月30日，国内消费者贷款“Pass”类余额为40699000美元[86] - 2021年9月30日，国外贷款“Pass”类余额为135843000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业贷款总额为1596849000美元[86] 2020年各类贷款总额 - 2020年商业贷款总额为12.88332亿美元[88] - 2020年商业房地产（其他建筑与土地开发）贷款总额为8.33796亿美元[88] - 2020年商业房地产（农田与商业）贷款总额为10.02557亿美元[88] - 2020年商业房地产（多户住宅）贷款总额为7471.1万美元[88] - 2020年住宅（第一留置权）贷款总额为8109万美元[88] - 2020年住宅（次级留置权）贷款总额为1.96308亿美元[88] - 2020年消费者贷款总额为3091万美元[88] - 2020年外国商业开发特别审查贷款为74万美元[88] - 2020年外国商业开发观察名单（合格）贷款为2310.1万美元[88] - 2020年外国商业贷款总额为4.41044亿美元[88] 股票期权计划情况 - 2012年股票期权计划有80万股普通股可供授予，截至2021年9月30日，仅21,478股可用于未来授予[89][90] - 2021年9月30日，股票期权计划下的未行使期权为537,476份，加权平均行使价格为28.29美元，加权平均剩余合约期限为4.73年，合计内在价值为717.6万美元[90] - 2021年第三季度和前九个月，计入综合收益表的基于股票的薪酬费用分别为11.8万美元和39.1万美元，2020年同期分别为17.6万美元和57.1万美元[90] - 截至2021年9月30日，与未归属期权相关的未确认基于股票的薪酬成本约为102.3万美元，将在1.7年的加权平均期间内确认[90] 投资证券情况 - 截至2021年9月30日，持有至到期投资证券的摊销成本和估计公允价值均为340万美元[92] - 截至2021年9月30日，可供出售债务证券的摊销成本为4540.752万美元，估计公允价值为4554.314万美元[92] - 截至2021年9月30日，为获得信托权力、按法律要求担保公共资金、回购协议和短期固定借款而质押的可供出售债务投资证券的摊销成本和公允价值分别为14.42729亿美元和14.42487亿美元[97] - 2021年前三季度，可供出售债务证券的出售和赎回所得款项分别为302.5万美元和589万美元，实现毛收益均为0，毛损失分别为1.2万美元和1.6万美元[98] - 2020年前三季度，可供出售债务证券的出售和赎回所得款项分别为987.5万美元和2879.5万美元，实现毛收益均为0，毛损失分别为0和5000美元[98] - 截至2021年9月30日，可供出售的住宅抵押贷款支持证券的公允价值为2725.272万美元，未实现损失为112.43万美元[99] - 2020年12月31日，可供出售的住宅抵押贷款支持证券公允价值为14.62232亿美元，未实现损失为93.39万美元；州和政治分区债务公允价值为75.7万美元，未实现损失为1.4万美元，总计公允价值为14.62989亿美元，未实现损失为93.53万美元[101] - 2021年9月30日和2020年12月31日，具有可确定公允价值的权益证券余额分别为613.2万美元和620.2万美元；2021年第三季度和前九个月权益证券净损失分别为5000美元和7万美元；2020年第三季度和前九个月权益证券净损失和净收益分别为1.2万美元和8.7万美元[102][103] 其他借款资金与次级从属可递延利息债券情况 - 2021年9月30日，其他借款资金总计4.36186亿美元，较2020年12月31日的4.3632

会计准则变更影响 - 采用新会计准则ASU 2016-13导致贷款损失准备金增加约17.2%，对税后留存收益产生约830万美元的累积影响调整[33][34] - 2020年因采用ASU 2016-13会计准则，贷款损失准备金增加1034.7万美元[76] 贷款组合规模与构成 - 截至2021年6月30日，贷款总额为7,387.537百万美元，较2020年12月31日的7,541.754百万美元有所下降[61] - 截至2021年6月30日，贷款组合总额为73.875亿美元，其中逾期贷款总额为3564万美元，占总组合的0.48%[85] - 截至2021年6月30日，贷款组合中占比最大的为商业、金融和农业贷款，金额为4,671.168百万美元[61] - 截至2020年12月31日，公司贷款总额为75.418亿美元，其中2020年新增贷款为36.017亿美元，占比约47.8%[89] - 2021年新发放的贷款（2021年列）总额为17.621亿美元，占贷款组合总额的23.8%[87] - 2020年新发放的贷款（2020年列）总额为24.815亿美元，占贷款组合总额的33.6%[87] 贷款信用质量与分类 - 截至2021年6月30日，非应计贷款总额为223.2万美元，较2020年底的1982.2万美元大幅减少88.7%[80] - 截至2021年6月30日，问题债务重组总额为332.2万美元，较2020年底的582.1万美元减少42.9%[81] - 逾期90天或以上的贷款总额为1288万美元，较2020年12月31日的823万美元有所增加[85] - 商业地产-其他建筑与土地开发贷款中，逾期90天或以上的金额从2020年12月31日的1659万美元大幅下降至2021年6月30日的421万美元，主要因一项关系在2020年第四季度被列为非应计并在2021年第一季度止赎[85] - 商业贷款组合中，“通过”评级的贷款为15.899亿美元，占商业贷款总额17.074亿美元的93.1%[87] - 商业地产-其他建筑与土地开发贷款组合中，“通过”评级的贷款为15.642亿美元，占该类别贷款总额16.185亿美元的96.6%[87] - 商业地产-农田与商业贷款组合中，“观察名单-次级”评级的贷款为6184万美元，占该类别贷款总额25.984亿美元的2.4%[87] - 住宅初级留置权贷款组合中，“通过”评级的贷款为5.169亿美元，占该类别贷款总额5.170亿美元的近100%[87] - 截至2020年12月31日，公司国内商业贷款总额为17.859亿美元，其中“正常”类贷款为16.645亿美元，占比约93.2%[89] - 与2020年12月31日相比，2021年6月30日“特别审查”类商业地产-其他建筑和土地开发贷款减少，主要因一笔商业地产贷款在2021年第一季度偿还[89] - 与2020年12月31日相比，2021年6月30日“观察名单-可疑”类商业地产-其他建筑和土地开发贷款减少，主要因一笔关系在2020年第四季度被列为非应计状态并在2021年第一季度被止赎[89] 贷款损失准备金（ACL）与信贷损失费用 - 2021年第二季度末贷款损失准备金总额为1.08281亿美元，较第一季度末的1.08408亿美元略有下降[74] - 截至2021年6月30日，贷款损失准备金总额为1.08281亿美元，较2020年底的1.09059亿美元略有下降[76] - 2021年第二季度，信贷损失费用为114.4万美元，其中商业房地产（其他）增加205.7万美元，而商业房地产（建筑与商业）减少80.3万美元[74] - 2021年上半年信贷损失费用为233.6万美元，远低于2020年同期的2782.5万美元[76][78] - 2020年第二季度，信贷损失费用高达1098.9万美元，是2021年同期114.4万美元的9.6倍[75] - 2020年第二季度末贷款损失准备金总额为9455.4万美元，较第一季度末的8527.3万美元增长10.9%[75] - 2021年第二季度，贷款损失准备金净冲销额为127.1万美元，其中商业房地产（其他）净冲销115.7万美元，住宅初级抵押贷款净冲销4.4万美元[74] - 2021年上半年，国内商业贷款净损失冲销为259.2万美元，而信贷损失费用为374.7万美元[76] - 在截至2021年6月30日的三个月和六个月以及截至2020年12月31日的十二个月期间，公司因转入其他不动产的贷款而记录的信用损失准备（ACL）支出分别为0美元、0美元和22,000美元[43] 贷款损失评估方法与政策 - 信用损失准备（ACL）的估算基于具有相似风险特征的贷款池的预期终身损失率，并考虑管理层对未来两年的合理可支持预测[70] - 贷款损失准备金的评估基于特定可疑贷款、历史损失百分比定量数据以及当前状况和未来两年可支持预测的定性估计[73] - 若超出可支持预测期，公司方法将恢复为平均生命周期损失率[73] - 贷款损失准备金的充足性受贷款组合表现、经济、政府行动、利率变化及监管观点等多种外部因素影响[73] - 公司对“可疑”类贷款（Watch List—Doubtful）的评估主要依据抵押品的公允价值[69] - 公司通过每周信贷质量会议评估可疑贷款的抵押品价值，并决定是否需要新的评估或进行内部评估[41] - 公司未对应收应计利息计提减值准备，因其能及时识别并核销无法收回的应计利息[72] - 表外风险敞口的减值准备基于未使用承诺的预计使用率乘以历史损失率，并可能加上模型风险调整[72] - 公司管理层判断，截至2021年6月30日的贷款损失准备金足以吸收该日贷款组合中的可能损失[84][85] 特定贷款类别减值与评估 - 2021年6月30日，商业房地产（其他建筑及土地开发）类贷款的单独评估减值贷款从2020年底的1749.6万美元大幅降至76.9万美元[79][80] - 截至2021年6月30日，按公允价值非经常性计量的资产包括14.4万美元的关注/可疑类贷款和198万美元的其他房地产持有[39] - 截至2021年6月30日，可疑的商业抵押贷款总额为126.7万美元，其中108.2万美元在过去12个月内进行了评估[40] - 截至2020年12月31日，可疑的商业抵押贷款总额约为1836.1万美元，其中1658.7万美元在过去12个月内进行了评估，128.3万美元进行了估值[40] - 截至2020年12月31日，按公允价值非经常性计量的资产包括39.3万美元的关注/可疑类贷款和624.1万美元的其他房地产持有[40] - 在截至2021年6月30日的三个月和六个月以及截至2020年12月31日的十二个月期间，公司因其他不动产而产生的公允价值调整分别为1.915百万美元、2.065百万美元和1.539百万美元[43] - 2021年6月30日，集体评估贷款的记录投资总额为73.85562亿美元，相关准备金为1.07973亿美元[79] 投资证券组合 - 截至2021年6月30日，按公允价值计量的可供出售债务证券总额为41.78亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券为41.24亿美元[36] - 截至2021年6月30日，可供出售债务证券的摊余成本为41.48673亿美元，估计公允价值为41.71881亿美元，未实现净收益为2931万美元（未实现收益2990.1万美元，未实现损失669.3万美元）[93] - 截至2021年6月30日，住宅抵押贷款支持证券的摊余成本为41.03989亿美元，估计公允价值为41.23636亿美元，其中由Ginnie Mae发行的占9.17895亿美元，由Fannie Mae和Freddie Mac发行的占32.05741亿美元[93][97] - 截至2020年12月31日，按公允价值计量的可供出售证券总额为30.87亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券为30.30亿美元[38] - 截至2021年6月30日，可供出售债务投资证券中用于质押的摊余成本为13.72241亿美元，公允价值为13.72942亿美元[98] - 截至2021年6月30日，持有至到期投资证券的摊余成本为340万美元，估计公允价值为340万美元[93] 投资证券公允价值变动与损益 - 截至2021年6月30日，可供出售债务证券的未实现损失总额为669.3万美元，涉及公允价值为16.84887亿美元的证券，其中损失持续少于12个月的占666.1万美元（涉及16.72076亿美元），持续12个月或以上的占3.2万美元（涉及1281.1万美元）[100] - 截至2020年12月31日，可供出售投资证券的未实现损失总额为935.3万美元，涉及公允价值为14.62989亿美元的证券[102] - 2021年上半年，可供出售债务证券的出售和赎回收入为286.5万美元，实现总损失为4000美元[99] - 截至2021年6月30日，公司评估后认为，归类为可供出售和持有至到期的债务证券未实现损失并非由信用原因导致，因此未为此类证券计提任何信用损失准备[92] 权益证券投资 - 截至2021年6月30日，按公允价值计量的权益证券为613.6万美元，被归类为第一层级[36] - 截至2021年6月30日，按公允价值计量的权益证券余额为613.6万美元，较2020年12月31日的620.2万美元略有下降[103] - 截至2020年12月31日，按公允价值计量的权益证券为620.2万美元，被归类为第一层级[38] - 2021年第二季度，公司确认权益证券净收益1.1万美元，2021年上半年确认净损失6.5万美元[103] 金融工具公允价值 - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司固定利率正常贷款的账面价值分别为16,641.77百万美元和18,124.13百万美元，其估计公允价值分别为16,104.01百万美元和17,472.57百万美元[50] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司定期存款的账面价值分别为2,143.987百万美元和2,153.541百万美元，其估计公允价值分别为2,141.515百万美元和2,148.976百万美元[53] - 截至2021年6月30日和2020年12月31日，公司固定利率长期FHLB借款的账面价值分别为436.233百万美元和436.372百万美元，其估计公允价值分别为475.671百万美元和480.475百万美元[56] 借款与融资 - 截至2021年6月30日，其他借款资金总额为4.36233亿美元，较2020年12月31日的4.36327亿美元几乎无变化[106] - 截至2021年6月30日，信托发行的资本和普通证券总额为1.34642亿美元，全部符合一级资本资格[110][122] - 根据监管指引，信托发行的资本和普通证券最多可占一级资本总额的25%，超出部分计入二级资本[109] 资本状况与监管比率 - 截至2021年6月30日，公司普通股权一级资本（CET1）与风险加权资产比率为19.53%，2020年12月31日为19.05%[122] - 截至2021年6月30日，公司一级资本与平均总资产（杠杆）比率为14.15%，2020年12月31日为14.92%[122] - 截至2021年6月30日，公司风险加权一级资本比率为20.66%，总资本比率为21.75%[122] - 巴塞尔III规则要求普通股权一级资本（CET1）与风险加权资产的最低比率为4.5%，加上资本留存缓冲后有效最低要求为7%[116] - 根据EGRRCPA法案，资产低于100亿美元的银行若满足“社区银行杠杆率”（8%-10%）可豁免基于风险的资本要求[120] 股票期权与薪酬 - 截至2021年6月30日，公司股票期权计划中已授予但未行权的期权数量为538,877份，加权平均行权价为27.97美元，总内在价值为806.6万美元[91] - 截至2021年6月30日，公司已授予且完全归属可行使的期权数量为345,715份，加权平均行权价为24.54美元，总内在价值为636.1万美元[91] - 截至2021年6月30日，与未归属期权相关的未确认股票薪酬成本总额约为98.2万美元，将在1.6年的加权平均剩余期限内摊销[91] - 2021年第二季度，公司确认的基于股票的薪酬费用为11.4万美元，上半年总额为27.3万美元，同比分别下降35.6%和30.9%[91] - 截至2021年6月30日，2012年股票期权计划下仍有31,090股可供未来授予[91] 股东回报活动 - 公司普通股季度现金股息为每股0.55美元，最近一次支付在2021年2月17日[111] - 截至2021年8月2日，公司股票回购计划累计回购12,268,401股，总成本为3.57102亿美元[112] - 董事会于2021年3月2日将股票回购计划授权额度延长至5000万美元，有效期12个月[112] 业务结构与政府支持贷款 - 公司经营为一个单一报告分部[31] - 截至2021年8月1日，公司有约3.64296亿美元贷款处于不同程度的付款延期状态[81] - 截至2021年8月1日，公司有4,015笔PPP贷款未偿还，总额约2.72831亿美元[82]

会计准则变更影响 - 采用新会计准则ASC 326使贷款损失准备金增加约17.2%，对留存收益的税后累积影响约为830万美元[33][34] - 2020年第一季度因采用ASU 2016-13会计准则，贷款损失准备金增加1034.7万美元[73] 可供出售债务证券公允价值 - 截至2021年3月31日，以公允价值计量的可供出售债务证券总额为40.63482亿美元，其中一级资产9.51807亿美元，二级资产31.11675亿美元[36] - 美国国债证券（一级）的公允价值为9.45682亿美元，住宅抵押贷款支持证券（二级）的公允价值为30.63036亿美元[36] - 权益证券（一级）的公允价值为61.25万美元[36] - 截至2020年12月31日，以公允价值计量的可供出售证券总额为30.8697亿美元，其中一级资产62.02万美元，二级资产30.80768亿美元[37] - 州和市政证券（二级）的公允价值为486.39万美元[36] 其他房地产持有（OREO）资产公允价值 - 截至2021年3月31日，非经常性公允价值计量的其他房地产持有（OREO）资产为118.4万美元，属于三级资产，当期净计提15万美元[38] - 截至2020年12月31日，非经常性计量的其他房地产持有（OREO）资产为624.1万美元，当期净计提153.9万美元[39] - 其他不动产（OREO）在2021年第一季度和2020年全年分别记录了15万美元和153.9万美元的公允价值调整[42] 可疑商业抵押贷款公允价值 - 截至2020年12月31日，非经常性公允价值计量的可疑商业抵押贷款总额约为1836.1万美元，其中1658.7万美元的抵押品在过去12个月内进行了评估[39] - 截至2021年3月31日，可疑商业抵押贷款总额为186.9万美元，其中46.8万美元的抵押品在过去12个月内进行了评估，120.7万美元进行了内部评估[39] 贷款及存款账面价值与公允价值 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，固定利率正常贷款的账面价值分别为17.72056亿美元和18.12413亿美元，其估计公允价值分别为17.14645亿美元和17.47257亿美元[48] - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，定期存款的账面价值分别为21.44146亿美元和21.53541亿美元，其估计公允价值分别为21.40453亿美元和21.48976亿美元[51] 借款账面价值与公允价值 - 截至2021年3月31日和2020年12月31日，固定利率长期FHLB借款的账面价值分别为4.3628亿美元和4.36372亿美元，其估计公允价值分别为4.71513亿美元和4.80475亿美元[54] - 其他借款资金从2020年12月31日的4.36327亿美元微降至2021年3月31日的4.3628亿美元，降幅接近0%[101] 贷款总额及构成 - 截至2021年3月31日，贷款总额为74.62358亿美元，较2020年12月31日的75.41754亿美元有所下降[59] - 贷款组合构成：商业、金融和农业贷款46.80883亿美元，房地产抵押贷款9.50782亿美元，房地产建设贷款16.53418亿美元，消费贷款3974.3万美元，外国贷款1.37532亿美元[59] - 截至2021年3月31日，公司贷款组合总额为74.62358亿美元[81][83] 信贷损失准备金估算方法 - 信贷损失准备金的估算基于损失率方法，测量具有相似风险特征贷款池的终身损失[60] - 贷款池根据内部分类（商业贷款）和逾期状态（消费抵押贷款）进行基于风险的进一步细分[65] 内部观察名单分类 - 公司内部观察名单报告将贷款分为多个类别，包括“通过”、“经济监测”、“特别审查”、“观察名单-通过”、“观察名单-次级”和“观察名单-可疑”[66] - 对于被归类为“观察名单-可疑”的贷款，管理层根据ASC 310-10进行评估，并在必要时分配专项准备金[67] 信贷损失支出与准备金变动 - 2021年第一季度信贷损失支出为119.2万美元，相比2020年同期的1683.6万美元大幅下降[72][73] - 截至2021年3月31日，贷款损失准备金总额为1.084亿美元，较2020年12月31日的1.091亿美元略有减少[72] - 2021年第一季度国内商业地产（其他）类别的准备金减少320.6万美元，降幅为8.5%[72] - 2021年第一季度国内商业地产（农地及商业）类别的准备金增加254.7万美元，增幅为8.5%[72] - 2021年3月31日集体评估减值贷款的记录投资额为74.6亿美元，相关准备金为1.081亿美元[74] 贷款延期与PPP贷款 - 截至2021年5月1日，公司有约6.02亿美元贷款处于不同程度的还款延期状态[76] - 截至2021年5月1日，公司有3954笔PPP贷款未偿还，总额约为3.75亿美元[77] 非应计贷款与问题债务重组 - 截至2021年3月31日，非应计贷款总额为289.5万美元，较2020年12月31日的1982.2万美元显著改善[75] - 截至2021年3月31日，问题债务重组总额为891.3万美元，较2020年12月31日的582.1万美元有所增加[76] 逾期贷款情况 - 2021年3月31日总逾期贷款为3337.2万美元，较2020年12月31日的3825.8万美元下降12.8%[81] - 逾期90天或以上的贷款从2020年12月31日的823.8万美元降至2021年3月31日的910.5万美元，增幅为10.5%[81] - 商业地产-其他建筑与土地开发贷款中，逾期90天或以上的金额从2020年12月31日的1658.7万美元大幅降至2021年3月31日的1千美元，主要因一项关系在2021年第一季度被取消赎回权[81] - 2021年3月31日，商业贷款逾期金额为536.7万美元，较2020年12月31日的360.3万美元增长48.9%[81] - 住宅初级留置权贷款逾期金额从2020年12月31日的200.5万美元增至2021年3月31日的322.6万美元，增幅为60.9%[81] 贷款组合信用评级分布 - 截至2021年3月31日，贷款组合中评为“正常”（Pass）的份额最大，例如商业贷款中正常类为16.22255亿美元，占该类别总额17.40606亿美元的93.2%[83] - 2021年3月31日，商业地产-农田与商业贷款中，关注名单-次级（Watch List - Substandard）类别的金额为6187万美元[83] - 2021年3月31日，消费贷款组合总额为3974.3万美元，全部为正常类[83] - 2021年3月31日，外国贷款组合总额为1.37532亿美元，全部为正常类[83] - 截至2021年3月31日，总贷款余额为75.41754亿美元，其中“通过”类别的贷款为36.0168亿美元[85] - 商业贷款总额为17.85936亿美元，其中“通过”类别占12.88332亿美元[85] - 商业地产-其他建筑与土地开发贷款总额为18.46757亿美元，其中“通过”类别占8.33796亿美元[85] - 商业地产-农地与商业贷款总额为22.89308亿美元，其中“通过”类别占10.02557亿美元[85] - 住宅-第一留置权贷款总额为4.05119亿美元，其中“通过”类别占4.04774亿美元[85] - 住宅-次级留置权贷款总额为5.94025亿美元，其中“通过”类别占5.92435亿美元[85] 股票期权与薪酬 - 截至2021年3月31日，流通在外的股票期权为574,339份，加权平均行权价为27.92美元，总内在价值为1062.4万美元[87] - 截至2021年3月31日，已完全归属且可行使的股票期权为342,257份，加权平均行权价为23.26美元，总内在价值为792.8万美元[87] - 2021年第一季度股票薪酬费用为15.9万美元，较2020年同期的21.9万美元有所下降[87] - 截至2021年3月31日，与未归属期权相关的未确认股票薪酬总成本约为109.5万美元，预计将在1.6年的加权平均期内确认[87] 投资证券摊余成本与公允价值 - 截至2021年3月31日，可供出售债务证券的摊余成本为40.347亿美元，估计公允价值为40.574亿美元，未实现净收益为225万美元（31,741美元 - 9,130美元）[90] - 持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值均为340万美元[90] - 住宅抵押贷款支持证券的摊余成本为30.44亿美元，估计公允价值为30.63亿美元，未实现收益为1908万美元（28,203美元 - 9,120美元）[90] 证券销售与未实现损益 - 2021年第一季度，可供出售债务证券的销售和赎回收入为251万美元，实现总损失为4美元[96] - 截至2021年3月31日，处于未实现亏损状态的住宅抵押贷款支持证券公允价值为15.19亿美元，未实现损失为912万美元[97] - 具有可确定公允价值的权益证券余额从2020年12月31日的620.2万美元下降至2021年3月31日的612.5万美元，未实现损失为7.7万美元[100] - 2021年第一季度，公司权益证券录得未实现损失7.7万美元，而2020年同期为未实现收益3万美元[100] 债务与资本证券 - 截至2021年3月31日，公司有13.4642亿美元的次级次级可延期债券未偿还[102] - 公司发行的资本和普通证券总额为1.34642亿美元，在2021年3月31日和2020年12月31日均全部计入一级资本[104][115] - 各信托资本证券的未偿本金总额为1.34642亿美元，具体包括：信托VIII（2577.4万美元）、信托IX（4123.8万美元）、信托X（2102.1万美元）、信托XI（2599万美元）、信托XII（2061.9万美元）[105] - 各信托资本证券的利率基于LIBOR加上利差，利率范围在1.64%至3.29%之间，付息频率均为季度[105] - 根据监管指引，信托发行的资本和普通证券作为一级资本的资格上限为一级资本总额的25%，超出部分计入二级资本[104][115] 质押证券 - 截至2021年3月31日，为获得 fiduciary powers 等而质押的可供出售债务投资证券的摊余成本和公允价值分别为12.73037亿美元和12.74911亿美元[95] 股息与股票回购 - 公司普通股每股现金股息为0.55美元，于2021年2月17日支付给2021年2月5日的在册股东[106] - 董事会将股票回购计划规模从4000万美元扩大至5000万美元，有效期自2021年3月17日起的12个月[106][107] - 截至2021年5月3日，公司累计以3.57102亿美元的成本回购了12,268,401股股票[107] 资本充足率 - 2021年3月31日，公司普通股一级资本（CET1）与风险加权资产比率为19.27%，高于2020年12月31日的19.05%[115] - 2021年3月31日，公司一级资本与平均总资产（杠杆）比率为14.52%，低于2020年12月31日的14.92%[115] - 2021年3月31日，公司风险加权一级资本比率为20.44%，风险加权总资本比率为21.58%[115]

公司基础信息 - 截至2020年12月31日，公司拥有187个营业网点和282台ATM机，服务德州和俄克拉荷马州88个社区[18] - 截至2020年12月31日，公司及子银行全职员工约2254人，兼职员工202人[21] - 截至2020年12月31日，公司约300人的高管管理团队中，超半数任职超15年，约三分之二任职超20年[21] - 截至2020年12月31日，超70%的员工自我认定为拉丁裔或西班牙裔，超三分之二自我认定为女性[27] - 近35%的员工来自中低收入地区[27] - 公司主要办公室位于德克萨斯州拉雷多，总面积约14.7万平方英尺[188] - 丹尼斯·E·尼克松78岁，自1992年起担任公司董事长，自1979年起担任公司总裁和首席执行官[192] - 朱莉·L·塔尔文51岁，自2017年起担任公司副总裁[192] - 朱迪思·I·瓦夫罗斯基46岁，自2017年起担任公司财务主管和首席财务官[192] 存款相关数据 - 2018 - 2020年，墨西哥个人和实体存款分别占子银行总存款的29%、29%和27%[32] 股权交易历史 - 2008年，公司向财政部出售2.16亿美元A系列优先股和一份认股权证，认股权证可按每股24.43美元的价格购买1326238股普通股，于2018年12月23日到期[41] - 2012年11月，公司回购所有A系列优先股并退出TARP计划[42] - 2018年9月18日，公司与第三方达成协议，以2900.5万美元的总价回购认股权证，交易于2018年第三季度完成[42] - 认股权证回购消除了对某些股东分配或每半年支付超过0.33美元现金股息的限制[42] 监管要求相关 - 资产至少达100亿美元的上市银行控股公司需设立风险委员会，由独立董事担任主席，至少有一名具备风险管理专业知识的成员[43] - 资产超过100亿美元的金融机构需进行年度压力测试，但目前子银行均未达该资产门槛[43] - 联邦存款保险限额永久设定为25万美元，证券投资者保护公司的现金保护限额从10万美元提高到25万美元[43] - 任何人收购银行控股公司25%或以上有表决权的证券，可确凿推定存在控制权；持股在10% - 25%之间，控制权为可反驳的推定[46] - 公司收购银行或银行控股公司股份，收购后直接或间接拥有或控制其5%或以上有表决权股份时，需获得批准[47] - FATCA要求美国扣缴代理人对未同意向美国国税局报告美国账户信息的外国金融机构的美国来源收入，以及未向扣缴代理人提供美国账户所有者信息的非金融外国实体的付款，扣缴30%的税[51] - 金融控股公司的商人银行投资所有权期限一般限制为不超过10年[55] - 州际收购若使银行控股公司控制全国存款超过10%、任一州存款超过30%，或超过所在州设定的比例（如得克萨斯州和俄克拉荷马州为20%），将被禁止[63] - 美联储可对违反《银行控股公司法》的公司或个人处以最高每天100万美元的民事罚款[65] - 五级资本要求中，资本状况良好的机构总风险资本比率为10%、一级风险资本比率为6%、一级杠杆比率为5%；资本充足机构相应比率为8%、4%和4%[80] - 巴塞尔协议III自2019年1月1日全面实施后，要求普通股一级资本（CET1）与风险加权资产的最低比率为4.5%，加上至少2.5%的资本留存缓冲，即至少达到7.0%[90][92] - 巴塞尔协议III要求一级资本与风险加权资产的比率为6.0%，加上资本留存缓冲，一级资本与风险加权资产比率至少达到8.5%[92] - 巴塞尔协议III要求总资本（一级资本加二级资本）与风险加权资产的比率为8.0%，加上资本留存缓冲，最低总资本比率为10.5%[92] - 巴塞尔协议III要求最低杠杆比率为4.0%，按一级资本与平均资产的比率计算[92] - 2015 - 2019年，CET1的扣除和其他调整实施分四年逐步推进，从2015年1月1日的40%开始，此后每年增加20%；资本留存缓冲从2016年1月1日的0.625%开始，分四年逐步推进，到2019年1月1日达到2.5%[90] - 对逾期90天的风险敞口（住宅抵押贷款风险敞口除外）分配150%的风险权重[99] - 军事贷款法要求向受保借款人提供的受保信贷产品的军事年利率上限为36%[119] - 得克萨斯州自2020年1月1日起修订数据泄露通知法，限制通知数据泄露个人的时间范围[124] - 联邦银行监管机构对资产超过2500亿美元的银行组织或国际活跃银行组织中总资产达100亿美元以上的子存款机构实施流动性覆盖率（LCR）等定性流动性要求[106] - 美联储对资产超过500亿美元的某些存款机构控股公司适用修改版本的LCR[106] - 银行子公司对银行控股公司或其他关联方的担保贷款和投资金额限制为该银行子公司资本和盈余的10%，对银行控股公司及其关联方的合计限制为20%[125] - 《多德 - 弗兰克法案》要求资产达10亿美元及以上的金融机构披露激励性薪酬安排结构，资产超500亿美元的金融机构指定高管至少50%的激励性薪酬需递延至少三年[140] - 2016年CFPB修订2013年发布的某些抵押贷款规则，10月发布修订抵押贷款服务规则的最终规则，部分于2017年10月19日生效，其余于2018年4月19日生效[130][131] - 2016年11月30日，CFPB、FRB和OCC敲定对“高风险抵押贷款”或“高定价抵押贷款”特殊评估要求官方解释的修订[132] - 2017年7月7日，CFPB修改TILA/RESPA综合披露规则，2018年再次修订[133] - 2017年10月4日，CFPB发布临时最终规则和拟议规则，临时最终规则于2017年10月19日生效，拟议规则于2018年4月19日生效[134] - 2010年6月，FRB、OCC和FDIC发布健全激励性薪酬政策的跨部门指南[138] - 2011年修订Regulation Z以限制住宅抵押贷款计划的激励性薪酬计划，2013年1月20日CFPB根据《多德 - 弗兰克法案》进一步修订[141] - 公司对内部人士及其相关利益方的贷款总额不能超过机构的总未受损资本和盈余[128] - 英国金融行为监管局宣布2021年后不再强制银行提交计算伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）所需的利率[153] 财务关键指标 - 截至2020年12月31日，子银行可向控股公司支付的股息总额约为9.48亿美元[68] - 公司2020年、2019年和2018年的联邦存款保险公司（FDIC）存款保险费用分别为187万美元、141.6万美元和374.2万美元[73] - 截至2020年12月31日，公司的杠杆率为14.92%[78] - 截至2020年12月31日，各子银行的杠杆率均超过5%[79] - 截至2020年12月31日，公司子银行根据巴塞尔协议III资本规则均为“资本充足”[104] - 采用FASB CECL会计标准使公司可能贷款损失准备金增加约17.2%，留存收益累计调整约830万美元（税后）[110] - 2016年1月1日采用ASU 2016 - 13更新后，公司可能贷款损失准备金（即信用损失准备金）增加约17.2%，税后留存收益累计调整约830万美元[148] - 截至2020年12月31日，公司有大约1.34亿美元未偿还的次级附属债券[187] 评级相关 - 两家子银行在最近一次社区再投资法案（CRA）检查中获得“杰出”评级，其余获得“满意”评级[115] - “大型机构”指在过去两个日历年12月31日总资产至少为132.2亿美元的银行，“中型小型机构”指同期资产至少为3.3亿美元且低于132.2亿美元的机构[115] 风险相关 - 公司依赖存款、回购协议、联邦住房贷款银行的预付款和其他借款来满足流动性需求，若无法获取这些资金来源，可能影响财务状况[151] - 公司收益受利率风险影响，市场利率的重大、意外或长期变化可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[152] - 从LIBOR过渡可能会带来相当大的成本和额外风险，还可能改变市场风险状况[157] - 公司运营受联邦、州和地方政府当局广泛监管，法规变化可能对业务产生重大且不可预测的影响[158] - 公司未来的收购和分行扩张可能受到竞争、监管审批等因素的不利影响[159] - 公司严重依赖首席执行官Dennis E. Nixon，失去其服务可能对业务和前景产生重大不利影响[160] - 公司信息系统可能出现中断或安全漏洞，这可能损害声誉、导致客户业务流失等[161] - 新冠疫情对公司部分客户群体产生直接或间接不利影响，可能影响存款基础、借款人还款能力等[167] - 油价下跌可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[178] - 公司成功在一定程度上取决于当地、国家和国际经济及政治状况以及政府货币政策[179] 财务报告内部控制 - 截至2020年12月31日，管理层评估公司在财务报告内部控制的设计和运营方面是有效的[202] - RSM US LLP对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见[203] - 公司审计了2020年、2019年和2018年的合并财务报表，并发表了无保留意见[206] - 公司财务报告内部控制旨在为财务报告可靠性和财报编制提供合理保证[209] - 财务报告内部控制包括维护准确反映公司资产交易和处置的记录等政策和程序[209] - 财务报告内部控制可能无法防止或发现错报[210] - 对未来有效性的评估存在控制可能因条件变化而不足的风险[210] - 对未来有效性的评估存在政策或程序合规程度可能下降的风险[210]