公司股权与子公司情况 - 公司拥有4家德州州立银行协会和1家俄克拉荷马州立银行公司的全部流通股，还拥有5家直接非银行子公司、50%的Gulfstar Group I和II, Ltd.及相关实体权益、4家商人银行实体控股权和一家房地产开发合伙企业多数股权[13][14][15][16] - 公司于2000年获批成为金融控股公司，并在当年第二季度设立保险代理子公司并收购两家保险机构[53] 公司营业网点与员工情况 - 截至2022年12月31日，公司及子银行共有167个营业网点和257台ATM机，服务德州和俄克拉荷马州75个社区[18] - 截至2022年12月31日，公司及子银行全职员工约1974人，兼职员工195人；约300人的高管管理团队中，超65%任职超15年，约70%任职超20年[21] - 截至2022年12月31日，超74%的员工自我认定为拉丁裔或西班牙裔，超66%为女性，近35%的员工来自中低收入地区[26] 公司业务相关比例情况 - 过去几年，非银行实体提供银行相关服务的比例有所增加[30] - 2020 - 2022年，墨西哥个人和实体存款分别占子银行总存款的27%、25%和28%[31] 金融行业法规监管 - 《多德 - 弗兰克法案》对金融服务行业监管多方面进行重大改革，部分条款已生效，部分将生效，难以预估对公司的整体财务影响[36][40] - 《银行控股公司法》禁止银行控股公司收购非银行或银行控股公司的直接或间接控制权，收购“控制权”需获美联储批准或通知且未被否决，拥有25%或以上投票证券被认定拥有控制权，10% - 25%为可反驳推定[41][42] - 资产至少100亿美元的上市银行控股公司需设立风险委员会，由独立董事担任主席，至少一名成员具备风险管理专业知识[43] - 资产超过100亿美元的金融机构需进行年度压力测试，目前子银行均未达测试资产门槛[43] - FATCA要求美国银行等预扣代理对不配合报告信息的外国金融机构和非金融外国实体的美国来源收入预扣30%的税[50] - 银行控股公司收购银行或银行控股公司5%或以上有表决权股份需获批准[46] - 反洗钱法规不断演变，2018年要求美国金融机构确定并记录新开户法人实体客户的受益所有人信息[47] - 州法律对国民银行的适用受多法案影响，OCC认为多德 - 弗兰克法案未创建新的预emption标准[59] - 银行控股公司跨州收购银行受反集中限制，德州和俄克拉荷马州分别限制为20%[64] - 美联储有权对违反BHCA的公司或个人处以最高每天100万美元的民事罚款[68] - 《联邦存款保险法》（FDIA）要求对未达最低资本要求的存款机构采取“迅速纠正措施”，资本层级分为五类，相关资本衡量指标反映了2015年1月1日生效的巴塞尔协议III资本规则的变化[104] - 2022年5月，联邦银行监管机构发布拟修订《社区再投资法》实施条例的通知，多数拟议变更仅影响资产超20亿美元的“大型”银行[119] - 2022年9月提出修订《社区再投资法》的立法提案，将增加多项实质性和程序性要求[119] - 《多德 - 弗兰克法案》设立新规则监管抵押贷款活动，创建CFPB对资产超100亿美元银行和部分非银行实体执行消费者金融保护法[122] - 2015年国防部修订《军事借贷法》，将“消费信贷”定义扩大，要求贷款机构为受保借款人提供保护，军事年利率上限为36%[126] - 2005年FFIEC发布互联网银行身份验证指引，2021年发布新指引，支持多因素认证并强调网络安全风险评估重要性[127][129] - 2011年德州银行专员和特勤局成立电子犯罪特别工作组，发布19条降低企业账户接管风险的最佳实践[130] - 2016年CFPB修订多项抵押贷款规则，涉及强制保险通知、还款干预等内容，部分规则2017 - 2018年生效[139][140] - 2016年CFPB、FRB和OCC修订高风险或高价抵押贷款特殊评估要求的官方解释[141] - 2017 - 2018年CFPB多次修改TILA/RESPA综合披露规则，涉及支付总额公差和重置公差等内容[142] - 2010年FRB、OCC和FDIC发布激励薪酬政策指引，FRB将审查银行激励薪酬安排，不足会影响评级[147][148] - 2018年SEC发布网络安全风险和事件披露指引，2022年提议要求披露重大网络安全事件及管理策略[132] - 德州2020年1月1日修订数据泄露通知法，限制通知时间并在特定情况下需通知总检察长[133] 公司上市与合规情况 - 公司普通股在纳斯达克上市，需遵守其定量和定性上市标准[63] 公司股息与费用情况 - 截至2022年12月31日，子银行可向控股公司支付约9.61亿美元股息，且支出该金额后仍符合“资本充足”分类[71] - 2022年、2021年和2020年公司的联邦存款保险公司（FDIC）存款保险费用分别为698.7万美元、438.9万美元和187万美元[76] - 2023年第一季度起，FDIC将初始基础存款保险评估率统一提高2个基点，以提高存款保险基金（DIF）储备率达到法定最低1.35%的可能性[78] 公司资本比率情况 - 截至2022年12月31日，公司控股公司的杠杆率为14.59%，各子银行的杠杆率均超过5%，均被归类为“资本充足”机构[83][84][85] - 2022年8月颁布的《降低通胀法案》（IRA）对2022年12月31日后美国上市公司回购股票的公平市场价值征收1%的新税[90] - 公司于2015年选择不将多数累计其他综合收益（AOCI）项目纳入一级普通股（CET1）资本计算[97] - 自2019年1月1日全面实施以来，巴塞尔协议III要求的最低资本比率为：CET1与风险加权资产比率至少7.0%、一级资本与风险加权资产比率至少8.5%、总资本与风险加权资产比率至少10.5%、最低杠杆率4.0%[98][99] - 2017年11月21日，相关机构最终确定一项规则，暂停对部分银行组织向巴塞尔协议III处理方式的全面过渡，自2018年1月1日起生效[102] - 2017年12月7日，巴塞尔银行监管委员会公布“巴塞尔协议IV”，目标实施时间为2022 - 2027年[103] - 截至2022年12月31日，公司子银行根据巴塞尔协议III资本规则的相关比率均为“资本充足”[110] 公司会计标准与影响 - 2020年1月1日采用FASB CECL会计标准，使公司可能贷款损失准备金增加约17.2%，对留存收益产生一次性税后累计影响约830万美元[114] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13使公司可能的贷款损失准备金增加约17.2%，税后留存收益一次性累计调整约830万美元[158] 公司《社区再投资法》评级与机构分类 - 公司三家子银行在最近一次《社区再投资法》检查中获得“杰出”评级，其余获得“满意”评级[121] - 自2023年1月1日起，“大型机构”指连续两个日历年12月31日总资产等于或超15.03亿美元的银行，“小型机构”指任一上述日期资产少于15.03亿美元的机构，“中型小型机构”指连续两个上述日期资产至少3.76亿美元且任一上述日期少于15.03亿美元的机构[121] - 公司两家子银行被视为“中型小型机构”，IBC、IBC布朗斯维尔和IBC俄克拉荷马被视为“大型机构”[121] 公司面临的法律裁决影响 - 2022年10月，美国第五巡回上诉法院裁定CFPB的资金机制违宪，CFPB已向最高法院上诉，目前尚不清楚该裁决对CFPB的短期和长期影响[125] 公司贷款风险权重与限制 - 某些高波动性商业房地产收购、开发和建设贷款风险权重从100%调至150%[105] - 附属银行贷款和投资受限，对银行控股公司或其他关联方的担保贷款和投资限额为银行附属公司资本和盈余的10%，对银行控股公司及其关联方的总额限制为20%[135][136] 公司面临的风险与挑战 - 公司面临来自各类金融机构的激烈竞争，金融科技公司活动近年来显著增长且预计持续增长[160] - 公司依赖存款、回购协议、联邦住房贷款银行预付款等外部资金，资金获取可能受金融市场等因素影响[163] - 公司收益受利率风险影响，市场利率的重大、意外或长期变化可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[164] - 公司面临从LIBOR过渡的风险，过渡可能产生成本和额外风险，若管理不当可能影响业务、财务状况和经营成果[165][166] - 公司运营受联邦、州和地方政府广泛监管，法规变化可能对运营产生重大且不可预测的影响[167][169] - 公司过去通过收购金融机构和开设分行实现增长，但未来可能受竞争、监管审批等因素不利影响[170] - 公司依赖首席执行官Dennis E. Nixon，失去其服务可能对业务和前景产生重大不利影响[171] - 公司信息系统可能中断或出现安全漏洞，这可能损害声誉、导致客户业务流失等[172] - 公司控股公司大部分收入依赖子银行股息，子银行支付股息受盈利、财务状况和法规等限制[175] - 恶劣天气、自然灾害、流行病、战争或恐怖主义行为等外部事件可能对公司业务产生重大影响[177] - 商誉账面价值减值可能对公司收益和资本产生负面影响，2022年10月1日评估显示未减值[178] - 公司部分贷款业务面临环境责任风险，可能承担修复成本和其他财务负债[179] - 公司新业务或新产品开发可能面临风险，无法实现预期目标[183] - 公司会计估计和风险管理依赖的分析和预测工具及模型可能不准确[184] - 原油价格下跌可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[185] - 公司普通股交易价格可能因多种因素而波动[194] 公司债券与办公地点情况 - 截至2022年12月31日，公司约有1.34亿美元未偿还的次级次级债券[195] - 公司主要办公室位于德克萨斯州拉雷多，总面积约147,000平方英尺[196] 公司股息政策情况 - 公司控股公司历史上按半年期宣派普通股现金股息，但未来可能减少或停止支付[176] 公司财务报告内部控制情况 - 截至2022年12月31日季度末，公司披露控制和程序有效[208] - 2022年第四季度公司财务报告内部控制无重大影响变化[208] - 管理层负责建立和维护财务报告内部控制[209] - 财务报告内部控制旨在确保财务报告可靠性和报表编制合规性[209] - 截至2022年12月31日，管理层评估认定财务报告内部控制有效[210] - RSM US LLP审计公司2022年财务报告内部控制有效性并发表无保留意见[211]

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended September 30, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number 000-09439 INTERNATIONAL BANCSHARES CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) incorporation or organization) Texas 74-2157138 Washington, ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended June 30, 2022 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number 000-09439 INTERNATIONAL BANCSHARES CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) incorporation or organization) Texas 74-21 ...

公司架构与业务板块 - 公司有五家全资子银行和多家非银行子公司，合并财务报表未经审计[30] - 公司经营一个业务板块，有五家活跃运营的子公司[31] 经常性按公允价值计量的资产 - 截至2022年3月31日，按公允价值计量的经常性资产总计4147807000美元，其中一级资产5810000美元，二级资产4141997000美元[35] - 截至2021年12月31日，按公允价值计量的经常性资产总计4219999000美元，其中一级资产6079000美元，二级资产4213920000美元[35] 非经常性按公允价值计量的资产 - 截至2022年3月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，关注类可疑贷款和其他房地产均为0美元[36] - 截至2021年12月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，关注类可疑贷款为55000美元，其他房地产为18095000美元[36] 可疑商业抵押依赖贷款 - 截至2022年3月31日，可疑商业抵押依赖贷款为859000美元，其中0美元在过去十二个月内进行过评估，859000美元在过去十二个月内进行过估值[36] - 截至2021年12月31日，可疑商业抵押依赖贷款约为993000美元，其中0美元在过去十二个月内进行过评估，896000美元在过去十二个月内进行过估值[36] 贷款相关费用 - 2022年第一季度和2021年全年，与贷款转为其他房地产相关的贷款损失准备费用分别为0美元和2000000美元[38] - 2022年第一季度和2021年全年，与其他房地产相关的公允价值调整分别为0美元和2655000美元[38] 各类贷款账面价值与公允价值 - 2022年3月31日和2021年12月31日，固定利率优质贷款账面价值分别为12.41754亿美元和13.63313亿美元，估计公允价值分别为11.95609亿美元和13.23223亿美元[45] - 2022年3月31日和2021年12月31日，定期存款账面价值分别为21.96479亿美元和21.88803亿美元，估计公允价值分别为21.94923亿美元和21.86547亿美元[47] - 2022年3月31日和2021年12月31日，固定利率长期联邦住房贷款银行借款账面价值分别为4.3609亿美元和4.36138亿美元，估计公允价值分别为4.45162亿美元和4.55187亿美元[50] 不同类型贷款金额 - 2022年3月31日和2021年12月31日，商业、金融和农业贷款分别为42.78715亿美元和44.97444亿美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，房地产抵押贷款分别为8.40373亿美元和8.67831亿美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，房地产建设贷款分别为17.42698亿美元和16.68113亿美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，消费贷款分别为4101.9万美元和4096.6万美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，外国贷款分别为1.45472亿美元和1.34797亿美元[55] - 2022年3月31日和2021年12月31日，贷款总额分别为70.48277亿美元和72.09151亿美元[55] 公司内部观察名单报告类别 - 公司内部观察名单报告分为通过、经济监测、特别审查、观察名单 - 通过、观察名单 - 次级和观察名单 - 可疑等类别[63] 贷款损失准备金与信用损失费用 - 2022年3月31日贷款损失准备金余额为110,227千美元，较2021年12月31日的110,374千美元减少147千美元[68] - 2022年第一季度信用损失费用为1,481千美元[68] 减值贷款记录投资 - 2022年3月31日单独评估减值的贷款记录投资为1,714千美元，集体评估减值的贷款记录投资为7,046,563千美元[71] - 2021年12月31日单独评估减值的贷款记录投资为1,667千美元，集体评估减值的贷款记录投资为7,207,484千美元[72] 非应计贷款与问题债务重组贷款 - 2022年3月31日非应计贷款总额为1,930千美元，较2021年12月31日的1,921千美元增加9千美元[72] - 2022年3月31日问题债务重组贷款总额为2,811千美元，较2021年12月31日的3,253千美元减少442千美元[73] 还款延期与PPP贷款 - 截至2022年5月2日，公司有114,705,000美元贷款存在一定程度的还款延期[73] - 截至2022年5月2日，公司有590笔PPP贷款未偿还，总额约为35,793,000美元[75] - PPP贷款利息为1%，2020年6月5日前发放的贷款期限为两年，之后发放的为五年[74] 贷款损失准备评估 - 公司管理层认为2022年3月31日的贷款损失准备足以吸收该日贷款组合中的可能损失[77] 逾期贷款与贷款组合总额 - 截至2022年3月31日，总逾期贷款为20,840,000美元，贷款组合总额为7,048,277,000美元[79] - 截至2021年12月31日，总逾期贷款为37,463,000美元，贷款组合总额为7,209,151,000美元[79] 2022年3月31日通过审核的各类贷款余额 - 2022年3月31日商业贷款中，通过审核的贷款余额为1,347,116,000美元[80] - 2022年3月31日商业房地产（其他建筑与土地开发）贷款中，通过审核的贷款余额为1,718,613,000美元[80] - 2022年3月31日商业房地产（农田与商业）贷款中，通过审核的贷款余额为2,433,275,000美元[80] - 2022年3月31日商业房地产（多户住宅）贷款中，通过审核的贷款余额为255,427,000美元[80] - 2022年3月31日住宅（第一留置权）贷款中，通过审核的贷款余额为397,543,000美元[80] - 2022年3月31日住宅（次级留置权）贷款中，通过审核的贷款余额为441,524,000美元[80] - 2022年3月31日消费者贷款中，通过审核的贷款余额为41,019,000美元[80] - 2022年3月31日外国贷款中，通过审核的贷款余额为145,472,000美元[80] 公司总贷款历史数据 - 截至2021年12月31日，公司总贷款为7,209,151千美元，其中2021年为3,641,975千美元，2020年为1,540,327千美元，2019年为885,554千美元[82] 股票期权与增值权计划 - 2012年计划有800,000股普通股可用于股票期权授予，截至2022年3月31日，有5,628股可用于未来授予[83] - 2022年股票增值权计划有750,000股基础普通股可用于股票增值权授予，截至2022年5月2日，未发行股票增值权[84][85] 2022年第一季度期权情况 - 2022年第一季度，公司授予31,150份期权，行使6,337份，没收6,100份，截至3月31日，有539,264份期权未行使[85] 基于股票的薪酬费用与成本 - 2022年和2021年第一季度，计入合并损益表的基于股票的薪酬费用分别为121,000美元和159,000美元[85] - 截至2022年3月31日，与未归属期权相关的未确认基于股票的薪酬成本约为1,089,000美元，将在2.0年的加权平均期间内确认[85] 投资证券情况 - 截至2022年3月31日，持有至到期投资证券的摊销成本和估计公允价值均为3,400千美元[87] - 截至2022年3月31日，可供出售债务证券的摊销成本为4,404,302千美元，估计公允价值为4,141,997千美元[87] - 可供出售债务证券中，美国国债的摊销成本和估计公允价值均为49,099千美元[87] - 住宅抵押贷款支持证券的摊销成本为4,313,749千美元，估计公允价值为4,050,353千美元，其中包括734,878千美元的吉利美发行证券和3,315,475千美元的房利美和房地美发行证券[87] - 2021年12月31日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元；可供出售投资证券摊余成本为42.5496亿美元，估计公允价值为42.1392亿美元[88] - 2022年3月31日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元；可供出售投资证券摊余成本为4.404302亿美元，估计公允价值为4.141997亿美元[91] 质押的可供出售债务投资证券 - 2022年3月31日，为获得信托权力、按法律要求担保公共资金、进行回购协议和短期固定借款而质押的可供出售债务投资证券摊余成本为15.17343亿美元，公允价值为14.05511亿美元[92] 可供出售债务证券销售和赎回所得 - 2022年第一季度，可供出售债务证券销售和赎回所得为0；2021年第一季度为251万美元，其中抵押支持证券为0 [93] 可供出售住宅抵押支持证券公允价值与未实现损失 - 2022年3月31日，可供出售住宅抵押支持证券公允价值为3.697473亿美元，未实现损失为2655.29万美元[94] - 2021年12月31日，可供出售住宅抵押支持证券公允价值为3.460921亿美元，未实现损失为582.37万美元[95] 公允价值可确定的权益证券与低收入住房税收抵免项目 - 2022年3月31日和2021年12月31日，公允价值可确定的权益证券余额分别为581万美元和607.9万美元[96] - 2022年3月31日和2021年12月31日，低收入住房税收抵免项目投资分别为2.36397亿美元和1.79543亿美元[96] - 2022年3月31日和2021年12月31日，低收入住房税收抵免项目未出资承诺分别为5510.8万美元和4009.4万美元[97] 其他借款资金 - 2022年3月31日，其他借款资金总计4.3609亿美元，较2021年12月31日的4.36138亿美元减少不到0.1% [98] 股票回购计划 - 2022年2月23日董事会将股票回购计划延长并增加至12个月内回购至多1.5亿美元普通股[105] - 截至2022年5月2日，所有计划下共回购12498452股，花费3.66433亿美元[105] 资本监管规定 - 巴塞尔协议III规定普通股一级资本（CET1）与风险加权资产的最低比率为4.5%，CET1资本保护缓冲为风险加权资产的2.5%，完全实施后CET1资本与风险加权资产的最低比率至少为7%[109] - 巴塞尔协议III将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高到6%，所有银行组织的最低杠杆率为4%[109] - 《经济增长、监管放松和消费者保护法案》规定资产少于100亿美元且超过“社区银行杠杆率”的银行可免除所有基于风险的资本要求[113] - 《经济增长、监管放松和消费者保护法案》规定资产至多30亿美元（目前为10亿美元）的合格银行控股公司有资格享受美联储的小银行控股公司政策声明[113] 公司资本比率 - 2022年3月31日公司CET1与风险加权资产比率为20.06%，2021年12月31日为20.47%[115] - 2022年3月31日和2021年12月31日公司一级资本与平均总资产（杠杆）比率分别为13.87%和13.94%[115] - 2022年3月31日和2021年12月31日公司风险加权一级资本比率分别为21.12%和21.59%[115] - 2022年3月31日和2021年12月31日公司风险加权总资本比率分别为22.24%和22.73%[115]

公司业务布局与人员情况 - 公司在德州和俄克拉荷马州有170个营业点和263台ATM机，服务76个社区[19] - 截至2021年12月31日，公司及子银行全职员工约2101人，兼职员工160人[22] - 截至2021年12月31日，超60%约300人的高管管理团队任职超15年，约69%任职超20年[22] - 截至2021年12月31日，超72%的员工自我认定为拉丁裔或西班牙裔，超67%为女性[27] - 近35%的员工来自中低收入地区[27] - 公司主要办公室位于德克萨斯州拉雷多，总面积约14.7万平方英尺[190] - 丹尼斯·E·尼克松自1979年起担任公司总裁，自1992年起担任董事长，现年79岁[194] - 达莉亚·F·马丁内斯自2021年起担任公司副总裁，现年61岁[194] - 朱迪思·I·瓦夫罗斯基自2017年起担任公司财务主管，现年47岁[194] 客户存款情况 - 2019 - 2021年，墨西哥客户存款分别占子银行总存款的29%、27%、25%[32] 金融监管法规 - 《多德 - 弗兰克法案》规定银行需维持存款准备金、限制贷款性质和金额等[38] - 银行控股公司收购“控制权”时，若收购25%或以上有表决权证券则被认定存在控制权，10% - 25%为可反驳推定[43] - 资产至少达100亿美元的上市银行控股公司需设立风险委员会，资产超100亿美元的金融机构需进行年度压力测试，但子银行均未达测试门槛[44] - 联邦存款保险限额永久为25万美元，证券投资者保护公司现金保护限额从10万美元提高到25万美元[44] - 金融控股公司的商人银行投资所有权期限一般不超10年，2016年美联储建议废除相关授权并提出规则修改建议但最终规则未发布[57][59] - 2004年OCC明确联邦法何时优先于州法，多德 - 弗兰克法案限制了该原则适用性[61] - 公司普通股在纳斯达克上市，需遵守其定量和定性上市标准[64] - 1994年州际银行法规定银行控股公司跨州收购限制，多德 - 弗兰克法案允许新设跨州分行[65] - 美联储对银行控股公司有剥离等权力，违规可处每日最高100万美元民事罚款[66][68] - 公司控股公司支付股息受监管政策和子银行分红影响，子银行支付股息受州法律和FDIC限制[69][70] - 《联邦存款保险法》要求对未达最低资本要求的存款机构采取“迅速纠正措施”，资本分为五级[101] - 存款机构若“资本不足”，禁止进行资本分配或向母公司控股公司支付管理费，“资本不足”指总风险资本比率低于8.0%、CET1资本比率低于4.5%、一级风险资本比率低于6.0%或杠杆率低于4.0% [103][104] - 存款机构的母公司控股公司对资本恢复计划的总负债限制为（i）存款机构资本不足时总资产的5.0%和（ii）使机构符合所有适用资本标准所需金额中的较低者[103][106] - 联邦银行监管机构针对不同资产规模的银行组织提出流动性要求，资产超过2500亿美元的银行组织或国际活跃银行组织中总资产合并超过100亿美元的子存款机构需符合流动性覆盖率（LCR）等要求，资产在500亿至2500亿美元的银行被定义为“修改后的LCR公司”，要求相对宽松，2018年起资产低于1000亿美元的银行控股公司无需遵守修改后的LCR，资产低于2500亿美元且表外敞口、非银行资产、跨司法管辖区活动和短期批发融资均低于750亿美元的非全球系统重要性银行组织无需遵守LCR或净稳定资金比率要求[109][110] - 军事贷款法修订规则要求，向受覆盖借款人提供的受覆盖信贷产品的军事年利率上限为36% [123] - 得克萨斯州和俄克拉荷马州银行专员在州银行资不抵债或即将资不抵债危及存款人和债权人利益时，可决定关闭银行，两州银行部门对公司子银行有广泛执法权[114] - 在子银行清算或重组时，存款人和其他普通或次级债权人的债权优先于机构对股东的任何债务持有人的债权[115] - 银行子公司对银行控股公司或其他关联方的担保贷款和投资金额限制为该银行子公司资本和盈余的10%，对银行控股公司及其关联方的合计限制为该银行子公司资本和盈余的20%，80%以上控股的姐妹银行不受某些限制[128] - 多德 - 弗兰克法案要求对非银行金融子公司的涵盖交易适用资本10%的限制，涵盖交易包括贷款、购买关联方证券等[129] - 内幕人士贷款不能超过机构的总未受损资本和盈余，FDIC可确定更低金额[133] - 2016年CFPB修订多项抵押贷款规则，包括强制保险通知、服务条款等内容，部分规则于2017年10月19日生效，其余于2018年4月19日生效[134][135] - 多德 - 弗兰克法案要求资产达10亿美元或以上的金融机构披露激励性薪酬安排结构，资产超500亿美元的金融机构，指定高管至少50%的激励性付款需递延至少三年[144] - 2011年对Z条例修订，限制住宅抵押贷款项目的激励性薪酬计划，2013年1月20日CFPB进一步修订相关内容[146] - 2010年6月，FRB、OCC和FDIC发布关于健全激励性薪酬政策的跨部门指导意见，FRB将在常规审查中评估银行组织的激励性薪酬安排[142][143] - 德州于2020年1月1日修订数据泄露通知法，限制通知数据受损个人的时间范围，并在某些情况下要求通知德州总检察长[127] - 德州银行法规定州银行开展特定活动需通知德州银行专员，专员有30天时间禁止该活动，俄克拉荷马州银行也有类似规定[141] 资本比率与资本状况 - 公司2021年12月31日的杠杆比率为13.94%[80] - 截至2021年12月31日，公司子银行的杠杆比率超过5%[81] - 五级资本要求中，资本状况良好的机构总风险资本比率为10%、一级风险资本比率为6%、一级杠杆比率为5%；资本充足机构对应比率为8%、4%和4%[82][84] - 基于2021年12月31日的资本比率，公司控股公司和子银行被归类为“资本状况良好”[84] - 公司对巴塞尔III最终规则的强制合规过渡期始于2015年1月1日，并在2015年选择不将多数其他综合收益项目纳入一级普通股资本计算[94] - 自2019年1月1日全面实施后，巴塞尔III资本规则要求一级普通股资本与风险加权资产的最低比率为7%（含2.5%的资本留存缓冲）、一级资本与风险加权资产比率至少为8.5%、总资本与风险加权资产的最低比率为10.5%、最低杠杆比率为4%[95][97] - 2017年11月21日，相关机构敲定规则，自2018年1月1日起暂停向巴塞尔III对部分资产的处理方式全面过渡[99] - 2017年12月7日，巴塞尔银行监管委员会公布“巴塞尔IV”，目标实施时间为2022 - 2027年[100] - 截至2021年12月31日，公司子银行根据巴塞尔协议III资本规则的相关比率均为“资本充足”[107] 财务费用与准备金调整 - 公司2021、2020和2019年的FDIC存款保险费用分别为438.9万美元、187万美元和141.6万美元[76] - 采用FASB CECL会计标准使公司可能的贷款损失准备金增加约17.2%，对留存收益进行一次性累计影响调整，税后约为830万美元[113] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13更新影响公司估计信贷损失拨备的方法，使可能贷款损失拨备增加约17.2%，对留存收益进行一次性累计影响调整约830万美元（税后）[151][153] 子银行评级与资产分类 - 公司三家子银行在最近一次社区再投资法案（CRA）检查中获得“杰出”评级，其余获得“满意”评级[117] - 按2022年1月1日更新的资产门槛，公司三家子银行被视为“中型小型机构”，IBC和IBC俄克拉荷马州分行被视为“大型机构”，大型机构指连续两个日历年12月31日总资产等于或超过13.84亿美元的银行，小型机构指任一前两个日历年12月31日资产少于13.84亿美元的机构，中型小型机构指连续两个日历年12月31日资产至少3.46亿美元且任一前两个日历年12月31日资产少于13.84亿美元的机构[117] 公司面临的风险与挑战 - 英国金融行为监管局宣布2021年后不再强制银行提交计算LIBOR所需利率，部分美元LIBOR利率将持续发布至2023年6月30日，LIBOR过渡或带来成本和风险[159,161] - 公司依赖存款、回购协议、联邦住房贷款银行预付款等提供流动性，外部资金可能无法按有利条件获取[156] - 公司盈利受利率风险影响，市场利率的重大、意外或长期变化可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[157] - 公司面临来自各类金融机构的激烈竞争，金融科技公司的活动近年来显著增长且预计将持续[155] - 公司运营受广泛政府监管，法规变化可能影响业务，不遵守法规可能导致制裁和声誉损害[162] - 公司依赖首席执行官Dennis E. Nixon，若失去其服务可能对业务和前景产生重大不利影响[164] - 公司信息系统可能中断或安全受破坏，这可能损害声誉、导致客户业务流失和面临法律责任[165] - 公司控股公司大部分收入依赖子银行股息，子银行支付股息受法规和自身状况限制，减少或停止支付股息可能影响股价[167] - 新冠疫情对公司部分客户群体产生直接或间接不利影响，可能影响存款基础、贷款偿还和收入[171] 公司财务与内部控制 - 公司于2021年10月1日进行年度商誉减值评估，认定商誉未减值，但行业变化可能使公司未来需计提商誉减值费用[175] - 截至2021年12月31日，公司有大约1.34亿美元未偿还的次级附属债券[189] - 公司管理层评估认为截至2021年12月31日，公司的披露控制和程序有效[202] - 公司管理层确定截至2021年12月31日，公司保持了有效的财务报告内部控制[204] - 独立注册会计师事务所RSM US LLP对公司截至2021年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见[205] - 公司和子公司涉及各种法律诉讼，但重大损失可能性小或索赔金额对财务无重大影响[192] - 公司股价可能因盈利、法规、行业趋势等因素波动[188] - 审计公司对公司截至2021年和2020年12月31日的合并财务状况报表等进行审计，2022年2月24日报告发表无保留意见[208] - 公司管理层负责维护财务报告内部控制有效性并评估其效果[209] - 审计公司依据PCAOB标准进行审计，旨在获取财务报告内部控制有效性的合理保证[210] - 公司财务报告内部控制旨在为财务报告可靠性和报表编制提供合理保证[211] - 财务报告内部控制包括维护准确记录、确保交易按原则记录、防止资产不当处置等政策程序[211] - 财务报告内部控制存在固有局限，可能无法防止或发现错报[212] - 对内部控制有效性的评估预测存在风险，控制可能因条件变化而不足[212]

会计准则影响 - 2020年1月1日采用新会计准则，使可能贷款损失准备金增加约17.2%，留存收益累计调整约830万美元[34][35] 按公允价值计量的资产情况 - 截至2021年9月30日，按公允价值计量的资产中，可供出售债务证券为45.60446亿美元，其中一级输入值为613.2万美元，二级输入值为45543.14万美元[37] - 截至2020年12月31日，按公允价值计量的资产中，可供出售证券为30.8697亿美元，其中一级输入值为620.2万美元，二级输入值为30807.68万美元[38] 非经常性按公允价值计量的资产情况 - 截至2021年9月30日，非经常性按公允价值计量的资产中，关注类可疑贷款为5.7万美元，其他房地产为168.5万美元，净拨备分别为20.9万美元和206.5万美元[39] - 截至2020年12月31日，非经常性按公允价值计量的资产中，关注类可疑贷款为39.3万美元，其他房地产为624.1万美元，净拨备分别为 - 8.6万美元和153.9万美元[40] 可疑商业抵押依赖贷款情况 - 截至2021年9月30日，有81.5万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中0美元在过去十二个月内进行了评估，81.5万美元在过去十二个月内进行了估值[40] - 截至2020年12月31日，约有1836.1万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中1658.7万美元在过去十二个月内进行了评估，128.3万美元在过去十二个月内进行了估值[40] 公司架构与运营模式 - 公司有五家全资子银行和其他子公司，合并财务报表包含这些子公司账户[31] - 公司按一个业务板块运营，首席执行官用合并报表评估业绩和做运营决策[32] 财务报表后续事项评估 - 公司评估了财务报表发布前的所有事件或交易，期间无重大应确认或不应确认的后续事项[33] 信贷损失准备金费用与公允价值调整 - 2021年9月30日止三个月、九个月及2020年12月31日止十二个月，公司记录与转入其他不动产的贷款相关的信贷损失准备金费用分别为2美元、2美元和22,000美元[43] - 2021年9月30日止三个月、九个月及2020年12月31日止十二个月，公司记录与其他不动产相关的公允价值调整分别为0美元、2,065,000美元和1,539,000美元[43] 不同资产账面价值与公允价值对比 - 2021年9月30日和2020年12月31日，固定利率优质贷款账面价值分别为1,497,535,000美元和1,812,413,000美元，估计公允价值分别为1,451,592,000美元和1,747,257,000美元[50] - 2021年9月30日和2020年12月31日，定期存款账面价值分别为2,186,651,000美元和2,153,541,000美元，估计公允价值分别为2,184,386,000美元和2,148,976,000美元[53] - 2021年9月30日和2020年12月31日，固定利率长期联邦住房贷款银行借款账面价值分别为436,186,000美元和436,372,000美元，估计公允价值分别为466,315,000美元和480,475,000美元[56] 各类贷款金额变化 - 2021年9月30日和2020年12月31日，商业、金融和农业贷款分别为4,680,091,000美元和4,516,288,000美元[61] - 2021年9月30日和2020年12月31日，房地产抵押贷款分别为876,313,000美元和999,144,000美元[61] - 2021年9月30日和2020年12月31日，房地产建设贷款分别为1,671,212,000美元和1,846,757,000美元[61] - 2021年9月30日和2020年12月31日，消费者贷款分别为40,699,000美元和40,595,000美元[61] - 2021年9月30日和2020年12月31日，外国贷款分别为135,843,000美元和138,970,000美元[61] 贷款信用损失准备金情况 - 截至2021年6月30日，贷款信用损失准备金余额为108,281千美元[74] - 2021年第三季度，计入准备金的损失为2,430千美元[74] - 2021年第三季度，计入准备金的回收金额为673千美元[74] - 2021年第三季度，计入准备金的净损失为1,757千美元[74] - 2021年第三季度，信用损失费用为2,801千美元[74] - 截至2021年9月30日，贷款信用损失准备金余额为109,325千美元[74] - 公司不对应计利息应收款计量信用损失准备金[72] - 表外风险的信用损失准备金由未使用承诺的预计使用率乘以历史损失率得出[72] - 管理层持续审查子银行的信用损失准备金[73] - 信用损失准备金的充足性取决于多种无法控制的因素[73] - 2020年6月30日余额总计94,554千美元，2020年9月30日增至102,165千美元[75] - 2020年3个月内，损失计入备抵为1,887千美元，回收计入备抵为728千美元，净损失计入备抵为1,159千美元[75] - 2020年3个月内，信用损失费用为8,770千美元[75] - 2020年12月31日余额总计109,059千美元，2021年9月30日为109,325千美元[75] - 2021年前9个月，损失计入备抵为6,631千美元，回收计入备抵为1,760千美元，净损失计入备抵为4,871千美元[75] - 2021年前9个月，信用损失费用为5,137千美元[75] - 2019年12月31日余额总计60,278千美元，采用ASU 2016 - 13后增加10,347千美元[75] - 2020年前9个月，损失计入备抵为7,209千美元，回收计入备抵为2,154千美元，净损失计入备抵为5,055千美元[75] - 2020年前9个月，信用损失费用为36,595千美元[75] - 2021年前9个月经济状况稳定，部分领域改善，信用损失费用较2020年同期减少[77] 减值贷款情况 - 截至2021年9月30日，单独评估减值的贷款记录投资为165万美元，相关备抵为9.9万美元；集体评估减值的贷款记录投资为74.02508亿美元，相关备抵为1092.26万美元[78] - 截至2020年12月31日，单独评估减值的贷款记录投资为1944.7万美元，相关备抵为27.9万美元；集体评估减值的贷款记录投资为75.22307亿美元，相关备抵为1087.8万美元[78] 非应计贷款与问题债务重组贷款情况 - 2021年9月30日非应计贷款总额为190.3万美元，2020年12月31日为1982.2万美元[79] - 2021年9月30日问题债务重组贷款总额为291.9万美元，2020年12月31日为582.1万美元[80] 贷款还款延期与PPP贷款情况 - 截至2021年11月1日，公司有大约2.26831亿美元贷款存在一定程度的还款延期[80] - 截至2021年11月1日，公司有2634笔薪资保护计划（PPP）贷款未偿还，总额约为1.69511亿美元[81] - PPP贷款利息为1%，2020年6月5日前发放的贷款期限为两年，之后的为五年，且有贷款豁免条款[81] 逾期贷款情况 - 2021年9月30日逾期贷款总额为4961.9万美元，2020年12月31日为3825.8万美元[84] - 2021年9月30日商业房地产其他建筑和土地开发贷款90天以上逾期金额减少，主要归因于一笔以商业地产为抵押的贷款[84] 预期信用损失准备情况 - 管理层认为2021年9月30日的预期信用损失准备（ACL）足以吸收该日贷款组合中的可能损失[84] 公司总贷款余额与各类“Pass”类贷款余额 - 截至2021年9月30日，公司总贷款余额为7404158000美元，2020年为2065068000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业贷款中“Pass”类余额为1481917000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业房地产（其他建筑与土地开发）“Pass”类余额为1615727000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业房地产（农田与商业）“Pass”类余额为2582713000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业房地产（多户住宅）“Pass”类余额为367028000美元[86] - 2021年9月30日，国内住宅（第一留置权）“Pass”类余额为385260000美元[86] - 2021年9月30日，国内住宅（次级留置权）“Pass”类余额为490647000美元[86] - 2021年9月30日，国内消费者贷款“Pass”类余额为40699000美元[86] - 2021年9月30日，国外贷款“Pass”类余额为135843000美元[86] - 2021年9月30日，国内商业贷款总额为1596849000美元[86] 2020年各类贷款总额 - 2020年商业贷款总额为12.88332亿美元[88] - 2020年商业房地产（其他建筑与土地开发）贷款总额为8.33796亿美元[88] - 2020年商业房地产（农田与商业）贷款总额为10.02557亿美元[88] - 2020年商业房地产（多户住宅）贷款总额为7471.1万美元[88] - 2020年住宅（第一留置权）贷款总额为8109万美元[88] - 2020年住宅（次级留置权）贷款总额为1.96308亿美元[88] - 2020年消费者贷款总额为3091万美元[88] - 2020年外国商业开发特别审查贷款为74万美元[88] - 2020年外国商业开发观察名单（合格）贷款为2310.1万美元[88] - 2020年外国商业贷款总额为4.41044亿美元[88] 股票期权计划情况 - 2012年股票期权计划有80万股普通股可供授予，截至2021年9月30日，仅21,478股可用于未来授予[89][90] - 2021年9月30日，股票期权计划下的未行使期权为537,476份，加权平均行使价格为28.29美元，加权平均剩余合约期限为4.73年，合计内在价值为717.6万美元[90] - 2021年第三季度和前九个月，计入综合收益表的基于股票的薪酬费用分别为11.8万美元和39.1万美元，2020年同期分别为17.6万美元和57.1万美元[90] - 截至2021年9月30日，与未归属期权相关的未确认基于股票的薪酬成本约为102.3万美元，将在1.7年的加权平均期间内确认[90] 投资证券情况 - 截至2021年9月30日，持有至到期投资证券的摊销成本和估计公允价值均为340万美元[92] - 截至2021年9月30日，可供出售债务证券的摊销成本为4540.752万美元，估计公允价值为4554.314万美元[92] - 截至2021年9月30日，为获得信托权力、按法律要求担保公共资金、回购协议和短期固定借款而质押的可供出售债务投资证券的摊销成本和公允价值分别为14.42729亿美元和14.42487亿美元[97] - 2021年前三季度，可供出售债务证券的出售和赎回所得款项分别为302.5万美元和589万美元，实现毛收益均为0，毛损失分别为1.2万美元和1.6万美元[98] - 2020年前三季度，可供出售债务证券的出售和赎回所得款项分别为987.5万美元和2879.5万美元，实现毛收益均为0，毛损失分别为0和5000美元[98] - 截至2021年9月30日，可供出售的住宅抵押贷款支持证券的公允价值为2725.272万美元，未实现损失为112.43万美元[99] - 2020年12月31日，可供出售的住宅抵押贷款支持证券公允价值为14.62232亿美元，未实现损失为93.39万美元；州和政治分区债务公允价值为75.7万美元，未实现损失为1.4万美元，总计公允价值为14.62989亿美元，未实现损失为93.53万美元[101] - 2021年9月30日和2020年12月31日，具有可确定公允价值的权益证券余额分别为613.2万美元和620.2万美元；2021年第三季度和前九个月权益证券净损失分别为5000美元和7万美元；2020年第三季度和前九个月权益证券净损失和净收益分别为1.2万美元和8.7万美元[102][103] 其他借款资金与次级从属可递延利息债券情况 - 2021年9月30日，其他借款资金总计4.36186亿美元，较2020年12月31日的4.3632

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended June 30, 2021 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number 000-09439 INTERNATIONAL BANCSHARES CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) incorporation or organization) Texas 74-21 ...

UNITED STATES SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION Washington, D.C. 20549 FORM 10-Q ☒ QUARTERLY REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the quarterly period ended March 31, 2021 OR ☐ TRANSITION REPORT PURSUANT TO SECTION 13 OR 15(d) OF THE SECURITIES EXCHANGE ACT OF 1934 For the transition period from to Commission file number 000-09439 INTERNATIONAL BANCSHARES CORPORATION (Exact name of registrant as specified in its charter) incorporation or organization) Texas 74-2 ...

公司基础信息 - 截至2020年12月31日，公司拥有187个营业网点和282台ATM机，服务德州和俄克拉荷马州88个社区[18] - 截至2020年12月31日，公司及子银行全职员工约2254人，兼职员工202人[21] - 截至2020年12月31日，公司约300人的高管管理团队中，超半数任职超15年，约三分之二任职超20年[21] - 截至2020年12月31日，超70%的员工自我认定为拉丁裔或西班牙裔，超三分之二自我认定为女性[27] - 近35%的员工来自中低收入地区[27] - 公司主要办公室位于德克萨斯州拉雷多，总面积约14.7万平方英尺[188] - 丹尼斯·E·尼克松78岁，自1992年起担任公司董事长，自1979年起担任公司总裁和首席执行官[192] - 朱莉·L·塔尔文51岁，自2017年起担任公司副总裁[192] - 朱迪思·I·瓦夫罗斯基46岁，自2017年起担任公司财务主管和首席财务官[192] 存款相关数据 - 2018 - 2020年，墨西哥个人和实体存款分别占子银行总存款的29%、29%和27%[32] 股权交易历史 - 2008年，公司向财政部出售2.16亿美元A系列优先股和一份认股权证，认股权证可按每股24.43美元的价格购买1326238股普通股，于2018年12月23日到期[41] - 2012年11月，公司回购所有A系列优先股并退出TARP计划[42] - 2018年9月18日，公司与第三方达成协议，以2900.5万美元的总价回购认股权证，交易于2018年第三季度完成[42] - 认股权证回购消除了对某些股东分配或每半年支付超过0.33美元现金股息的限制[42] 监管要求相关 - 资产至少达100亿美元的上市银行控股公司需设立风险委员会，由独立董事担任主席，至少有一名具备风险管理专业知识的成员[43] - 资产超过100亿美元的金融机构需进行年度压力测试，但目前子银行均未达该资产门槛[43] - 联邦存款保险限额永久设定为25万美元，证券投资者保护公司的现金保护限额从10万美元提高到25万美元[43] - 任何人收购银行控股公司25%或以上有表决权的证券，可确凿推定存在控制权；持股在10% - 25%之间，控制权为可反驳的推定[46] - 公司收购银行或银行控股公司股份，收购后直接或间接拥有或控制其5%或以上有表决权股份时，需获得批准[47] - FATCA要求美国扣缴代理人对未同意向美国国税局报告美国账户信息的外国金融机构的美国来源收入，以及未向扣缴代理人提供美国账户所有者信息的非金融外国实体的付款，扣缴30%的税[51] - 金融控股公司的商人银行投资所有权期限一般限制为不超过10年[55] - 州际收购若使银行控股公司控制全国存款超过10%、任一州存款超过30%，或超过所在州设定的比例（如得克萨斯州和俄克拉荷马州为20%），将被禁止[63] - 美联储可对违反《银行控股公司法》的公司或个人处以最高每天100万美元的民事罚款[65] - 五级资本要求中，资本状况良好的机构总风险资本比率为10%、一级风险资本比率为6%、一级杠杆比率为5%；资本充足机构相应比率为8%、4%和4%[80] - 巴塞尔协议III自2019年1月1日全面实施后，要求普通股一级资本（CET1）与风险加权资产的最低比率为4.5%，加上至少2.5%的资本留存缓冲，即至少达到7.0%[90][92] - 巴塞尔协议III要求一级资本与风险加权资产的比率为6.0%，加上资本留存缓冲，一级资本与风险加权资产比率至少达到8.5%[92] - 巴塞尔协议III要求总资本（一级资本加二级资本）与风险加权资产的比率为8.0%，加上资本留存缓冲，最低总资本比率为10.5%[92] - 巴塞尔协议III要求最低杠杆比率为4.0%，按一级资本与平均资产的比率计算[92] - 2015 - 2019年，CET1的扣除和其他调整实施分四年逐步推进，从2015年1月1日的40%开始，此后每年增加20%；资本留存缓冲从2016年1月1日的0.625%开始，分四年逐步推进，到2019年1月1日达到2.5%[90] - 对逾期90天的风险敞口（住宅抵押贷款风险敞口除外）分配150%的风险权重[99] - 军事贷款法要求向受保借款人提供的受保信贷产品的军事年利率上限为36%[119] - 得克萨斯州自2020年1月1日起修订数据泄露通知法，限制通知数据泄露个人的时间范围[124] - 联邦银行监管机构对资产超过2500亿美元的银行组织或国际活跃银行组织中总资产达100亿美元以上的子存款机构实施流动性覆盖率（LCR）等定性流动性要求[106] - 美联储对资产超过500亿美元的某些存款机构控股公司适用修改版本的LCR[106] - 银行子公司对银行控股公司或其他关联方的担保贷款和投资金额限制为该银行子公司资本和盈余的10%，对银行控股公司及其关联方的合计限制为20%[125] - 《多德 - 弗兰克法案》要求资产达10亿美元及以上的金融机构披露激励性薪酬安排结构，资产超500亿美元的金融机构指定高管至少50%的激励性薪酬需递延至少三年[140] - 2016年CFPB修订2013年发布的某些抵押贷款规则，10月发布修订抵押贷款服务规则的最终规则，部分于2017年10月19日生效，其余于2018年4月19日生效[130][131] - 2016年11月30日，CFPB、FRB和OCC敲定对“高风险抵押贷款”或“高定价抵押贷款”特殊评估要求官方解释的修订[132] - 2017年7月7日，CFPB修改TILA/RESPA综合披露规则，2018年再次修订[133] - 2017年10月4日，CFPB发布临时最终规则和拟议规则，临时最终规则于2017年10月19日生效，拟议规则于2018年4月19日生效[134] - 2010年6月，FRB、OCC和FDIC发布健全激励性薪酬政策的跨部门指南[138] - 2011年修订Regulation Z以限制住宅抵押贷款计划的激励性薪酬计划，2013年1月20日CFPB根据《多德 - 弗兰克法案》进一步修订[141] - 公司对内部人士及其相关利益方的贷款总额不能超过机构的总未受损资本和盈余[128] - 英国金融行为监管局宣布2021年后不再强制银行提交计算伦敦银行间同业拆借利率（LIBOR）所需的利率[153] 财务关键指标 - 截至2020年12月31日，子银行可向控股公司支付的股息总额约为9.48亿美元[68] - 公司2020年、2019年和2018年的联邦存款保险公司（FDIC）存款保险费用分别为187万美元、141.6万美元和374.2万美元[73] - 截至2020年12月31日，公司的杠杆率为14.92%[78] - 截至2020年12月31日，各子银行的杠杆率均超过5%[79] - 截至2020年12月31日，公司子银行根据巴塞尔协议III资本规则均为“资本充足”[104] - 采用FASB CECL会计标准使公司可能贷款损失准备金增加约17.2%，留存收益累计调整约830万美元（税后）[110] - 2016年1月1日采用ASU 2016 - 13更新后，公司可能贷款损失准备金（即信用损失准备金）增加约17.2%，税后留存收益累计调整约830万美元[148] - 截至2020年12月31日，公司有大约1.34亿美元未偿还的次级附属债券[187] 评级相关 - 两家子银行在最近一次社区再投资法案（CRA）检查中获得“杰出”评级，其余获得“满意”评级[115] - “大型机构”指在过去两个日历年12月31日总资产至少为132.2亿美元的银行，“中型小型机构”指同期资产至少为3.3亿美元且低于132.2亿美元的机构[115] 风险相关 - 公司依赖存款、回购协议、联邦住房贷款银行的预付款和其他借款来满足流动性需求，若无法获取这些资金来源，可能影响财务状况[151] - 公司收益受利率风险影响，市场利率的重大、意外或长期变化可能对财务状况和经营成果产生重大不利影响[152] - 从LIBOR过渡可能会带来相当大的成本和额外风险，还可能改变市场风险状况[157] - 公司运营受联邦、州和地方政府当局广泛监管，法规变化可能对业务产生重大且不可预测的影响[158] - 公司未来的收购和分行扩张可能受到竞争、监管审批等因素的不利影响[159] - 公司严重依赖首席执行官Dennis E. Nixon，失去其服务可能对业务和前景产生重大不利影响[160] - 公司信息系统可能出现中断或安全漏洞，这可能损害声誉、导致客户业务流失等[161] - 新冠疫情对公司部分客户群体产生直接或间接不利影响，可能影响存款基础、借款人还款能力等[167] - 油价下跌可能对公司业务、财务状况和经营成果产生重大不利影响[178] - 公司成功在一定程度上取决于当地、国家和国际经济及政治状况以及政府货币政策[179] 财务报告内部控制 - 截至2020年12月31日，管理层评估公司在财务报告内部控制的设计和运营方面是有效的[202] - RSM US LLP对公司截至2020年12月31日的财务报告内部控制有效性发表了无保留意见[203] - 公司审计了2020年、2019年和2018年的合并财务报表，并发表了无保留意见[206] - 公司财务报告内部控制旨在为财务报告可靠性和财报编制提供合理保证[209] - 财务报告内部控制包括维护准确反映公司资产交易和处置的记录等政策和程序[209] - 财务报告内部控制可能无法防止或发现错报[210] - 对未来有效性的评估存在控制可能因条件变化而不足的风险[210] - 对未来有效性的评估存在政策或程序合规程度可能下降的风险[210]

公司运营与财务报表基础信息 - 公司有五家全资子银行和其他子公司，合并财务报表包含这些公司账户[32] - 公司按一个业务板块运营，首席执行官用合并报表评估业绩和做运营决策[33] - 公司评估截至财务报表发布日的所有事项或交易，期间无重大应确认或不应确认的后续事项[34] - 公司会计和报告政策符合美国公认会计原则和银行业一般惯例，合并财务报表未经审计但含必要调整[32] 会计准则采用及影响 - 2019年1月1日采用ASU 2016 - 02“租赁”准则，记录使用权资产和租赁负债约640万美元[35] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13准则，使可能贷款损失准备金增加约17.2%，留存收益累计调整约830万美元（税后）[37] - 公司于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13规定，信用损失准备金计算和列报按此会计准则更新执行，2020年1月1日前按以前适用的美国公认会计原则执行[65] 使用权资产相关数据 - 2020年9月30日止三个月和九个月使用权资产摊销分别为34万美元和99.7万美元，2019年同期约为26.7万美元和72.6万美元[36] 按公允价值计量的资产数据 - 2020年9月30日，按公允价值计量的资产中，可供出售债务证券（含住宅抵押贷款支持证券、州和政治分区证券）公允价值330502.2万美元，其中一级输入618.2万美元，二级输入329884万美元[42] - 2019年12月31日，按公允价值计量的资产中，可供出售证券（含住宅抵押贷款支持证券、州和政治分区证券）公允价值338501.8万美元，其中一级输入609.5万美元，二级输入337892.3万美元[42] - 可供出售债务证券归类为二级估值层次，有可确定公允价值的权益证券归类为一级[42] 贷款相关数据 - 2020年9月30日，观察名单可疑贷款公允价值为39.3万美元，其他房地产拥有公允价值为159.4万美元；2019年12月31日，减值贷款公允价值为82.6万美元，其他房地产拥有公允价值为2161.4万美元，无确定公允价值的股权投资为2816.6万美元[45] - 2020年9月30日，公司有181.4万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中0美元在过去十二个月内进行了评估，130万美元在过去十二个月内进行了估值；2019年12月31日，有295.5万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中142.6万美元在过去十二个月内进行了评估，84.7万美元在过去十二个月内进行了估值[45] - 2020年9月30日和2019年12月31日，固定利率执行贷款账面价值分别为18.8731亿美元和15.03811亿美元，估计公允价值分别为18.20865亿美元和14.81239亿美元[54] - 2020年9月30日和2019年12月31日，商业、金融和农业贷款分别为442.6866万美元和337.9837万美元，房地产抵押贷款分别为103.3646万美元和114.0377万美元，房地产建设贷款分别为194.343万美元和218.5883万美元，消费贷款分别为4.111万美元和4.78万美元，外国贷款分别为14.4183万美元和14.1049万美元，总贷款分别为758.9235万美元和689.4946万美元[64] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司分别记录了0美元、2.2万美元和961.1万美元与贷款转入其他房地产拥有相关的信贷损失准备金费用[47] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司分别记录了16.5万美元、70.2万美元和32.2万美元与其他房地产拥有相关的公允价值调整[47] - 2020年6月30日信贷贷款损失准备金余额为94,554千美元，9月30日为102,165千美元[81] - 2020年第二季度信贷贷款损失准备金净损失（回收）为1,159千美元，计提拨备为8,770千美元[81] - 2019年6月30日信贷贷款损失准备金余额为58,203千美元，9月30日为59,860千美元[81] - 2019年第二季度信贷贷款损失准备金净损失（回收）为3,621千美元，计提拨备为5,278千美元[81] - 2020年12月31日信贷贷款损失准备金余额为60,278千美元[81] - 采用ASU 2016 - 13后信贷贷款损失准备金增加10,347千美元[81] - 2020年前九个月信贷贷款损失准备金净损失（回收）为5,055千美元[81] - 2020年前九个月计提拨备至运营为36,595千美元[81] - 2020年第二季度国内商业房地产其他建设与房地产准备金损失为1,735千美元[81] - 2019年第二季度国内商业房地产其他建设与房地产准备金损失为3,231千美元[81] - 2020年9月30日贷款余额总计102,165千美元，2019年9月30日为59,860千美元[83] - 2019年因特定汽车经销商关系恶化，一季度将其列为可疑贷款并设950万美元专项准备金，二季度对相关房地产抵押品进行止赎，冲销约950万美元[83] - 截至2020年9月30日，单独评估减值的贷款记录投资为3,277千美元，集体评估减值的贷款记录投资为7,585,958千美元，相关备抵分别为481千美元和101,684千美元；截至2019年12月31日，对应数据分别为12,675千美元、6,882,271千美元、365千美元和59,913千美元[85] - 2020年9月30日非应计贷款总计3,761千美元，2019年12月31日为4,886千美元[87] - 截至2019年12月31日，有相关备抵的受损贷款记录投资为636千美元，无相关备抵的受损贷款记录投资为12,039千美元[88] - 2019年9月30日，有相关拨备的受损贷款本季度平均记录投资73.1万美元，年初至今平均记录投资74.8万美元；无相关拨备的受损贷款本季度平均记录投资2229.7万美元，年初至今平均记录投资5185.2万美元[89] - 2020年9月30日，问题债务重组总额为583.5万美元，2019年12月31日为778.8万美元[90] - 截至2020年11月3日，公司系统内约有17.99亿美元贷款有一定程度的还款延期，预计约83%的贷款将在延期结束后恢复正常还款，约17%的贷款将申请额外救济[90][91] - 截至2020年11月3日，公司有4944笔薪资保护计划（PPP）贷款未偿还，总额约4.55347亿美元，PPP贷款利息为1%[92] - 2020年9月30日，公司管理层认为当时的预期信用损失准备（ACL）足以吸收贷款组合中的可能损失[94] - 2020年9月30日，逾期贷款总额为3916.6万美元，2019年12月31日为8445万美元[96] - 2020年9月30日，商业房地产其他建设和土地开发贷款60 - 89天逾期增加归因于一笔由商业地块担保的贷款；同期商业房地产农田和商业贷款90天及以上逾期减少归因于一笔由经营儿童学习中心的房地产担保的贷款[96] - 截至2020年9月30日，总贷款为75.89235亿美元，2019年为20.78381亿美元，2018年为12.58687亿美元，2017年为6.99686亿美元，2016年为3.61598亿美元，之前年份为4.09982亿美元[98] 贷款分类与风险管理 - 贷款类别包括与油气生产和飞机相关的贷款、建筑和土地开发贷款、商业房地产贷款、1 - 4 户家庭抵押贷款、消费贷款[68][69][70][71][72] - 建筑和土地开发贷款还款风险受项目成本超支、建材价格上涨等因素影响，1 - 4 户家庭开发贷款还面临抵押贷款利率风险和更严格的承销标准[69] - 商业房地产贷款还款风险受市场价值恶化、关键管理层变动等因素影响[70] - 1 - 4 户家庭抵押贷款还款受失业或就业不足以及房地产市场价值恶化影响[71] - 消费贷款还款主要受失业或就业不足影响[72] - 贷款池按商业贷款内部分类和消费抵押贷款逾期状态细分，非抵押贷款消费贷款作为一个细分评估，每周审查商业贷款逾期报告[73] - 内部观察名单报告分为通过、经济监测、特别审查、观察名单 - 通过、观察名单 - 次级、观察名单 - 可疑等类别[74] - 观察名单 - 可疑类贷款可能无法收回全部本金和/或利息，移至该类别时转为非应计[75] - 为计算ACL，通过和经济监测类别、特别审查和观察名单 - 通过类别分别聚合，观察名单 - 次级类别单独划分，观察名单 - 可疑类贷款按ASC 310 - 10评估[76] - 公司持续审查子银行的ACL，计算依赖特定可疑贷款估计、定量历史损失百分比估计和定性当前条件及两年可支持预测数据估计[79] 股票期权相关数据 - 2012年公司董事会通过2012年国际银行股份公司股票期权计划，有80万股普通股可用于股票期权授予，截至2020年9月30日，有4352股可用于未来授予[100] - 2020年前九个月，年初期权未行使数量为658588份，授予35000份，行使19198份，没收10701份，截至9月30日未行使数量为663689份，加权平均行使价格为27.21美元，加权平均剩余合同期限为5.29年，合计内在价值为392.8万美元[101] - 截至2020年9月30日，完全归属且可行使的期权数量为414632份，加权平均行使价格为22.90美元，加权平均剩余合同期限为3.84年，合计内在价值为341.6万美元[101] - 2020年第三季度和前九个月，计入综合收益表的基于股票的薪酬费用分别为17.6万美元和57.1万美元，2019年同期分别为24万美元和74.4万美元[102] - 截至2020年9月30日，与公司计划下授予的未归属期权相关的总未确认基于股票的薪酬成本约为140.1万美元，将在1.7年的加权平均期间内确认[102] 观察名单贷款变动原因 - 2020年9月30日特殊审查商业贷款增加，归因于油气生产业务的一笔贷款从合格类别转移[99] - 2020年9月30日观察名单合格商业贷款增加，归因于油气生产业务的一笔贷款从合格类别降级[99] - 2020年9月30日观察名单次级贷款减少，归因于飞机采购和租赁业务的一笔贷款升级为合格[99] - 2020年9月30日观察名单合格商业房地产建设和土地开发贷款减少，归因于一笔商业地块贷款降级为观察名单次级[99] 投资证券相关数据 - 2020年9月30日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元，可供出售债务证券摊余成本为325760.1万美元，估计公允价值为329884万美元[104] - 2019年12月31日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为240万美元，可供出售投资证券摊余成本为337607万美元，估计公允价值为337892.3万美元[105] - 2020年9月30日，为获得信托权力、按法律要求担保公共资金、进行回购协议和短期固定借款而质押的可供出售债务投资证券摊余成本为111696万美元，公允价值为113136.6万美元[108] - 2020年第三季度和前九个月，可供出售债务证券出售和赎回所得款项分别为987.5万美元和2879.5万美元，实现毛收益均为0，毛损失分别为0和5美元[109] - 2019年第三季度和前九个月，可供出售债务证券出售和赎回所得款项分别为3228.5万美元和9298万美元，实现毛收益分别为1美元和4美元，毛损失分别为3美元和16美元[110] - 2020年9月30日，可供出售债务投资证券未实现总损失为408.3万美元，相关证券公允价值为119475.8万美元[111] - 2019年12月31日，可供出售投资证券未实现总损失为1661.4万美元，相关证券公允价值为197190.6万美元[111] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公允价值可确定的权益证券余额分别为618.2万美元和609.5万美元[112] - 2020年第三季度和前九个月，权益证券净损失为12万美元，净收益为87万美元；2019年第三季度和前九个月，权益证券净收益分别为45万美元和235万美元[112][113] 其他借入资金与债券数据 - 2020年9月30日，其他借入资金总计43637.3万美元，较2019年12月31日的62651.1万美元减少30.3%[114] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，未偿还次级递延利息债券本金总额为1.34642亿美元[115][118][119][130] 股息与回购数据 - 2020年4月3日和10月5日，公司向普通股股东支付每股0.55美元现金股息；2019年4月15日和10月15日，分别支付每股0.50美元和0.55美元现金股息[120] - 2020年3月12日，董事会授权未来12个月内回购至多5000万美元普通股；截至2020年11月3日，所有计划下共回购1226.7402万股，成本为3.57054亿美元[121][122] 资本比率与监管要求 - 截至2020年9月30日，公司CET1与风险加权资产比率为18.57%，一级资本与平均总资产（杠杆）比率