公司运营与财务报表基础信息 - 公司有五家全资子银行和其他子公司，合并财务报表包含这些公司账户[32] - 公司按一个业务板块运营，首席执行官用合并报表评估业绩和做运营决策[33] - 公司评估截至财务报表发布日的所有事项或交易，期间无重大应确认或不应确认的后续事项[34] - 公司会计和报告政策符合美国公认会计原则和银行业一般惯例，合并财务报表未经审计但含必要调整[32] 会计准则采用及影响 - 2019年1月1日采用ASU 2016 - 02“租赁”准则，记录使用权资产和租赁负债约640万美元[35] - 2020年1月1日采用ASU 2016 - 13准则，使可能贷款损失准备金增加约17.2%，留存收益累计调整约830万美元（税后）[37] - 公司于2020年1月1日采用ASU 2016 - 13规定，信用损失准备金计算和列报按此会计准则更新执行，2020年1月1日前按以前适用的美国公认会计原则执行[65] 使用权资产相关数据 - 2020年9月30日止三个月和九个月使用权资产摊销分别为34万美元和99.7万美元，2019年同期约为26.7万美元和72.6万美元[36] 按公允价值计量的资产数据 - 2020年9月30日，按公允价值计量的资产中，可供出售债务证券（含住宅抵押贷款支持证券、州和政治分区证券）公允价值330502.2万美元，其中一级输入618.2万美元，二级输入329884万美元[42] - 2019年12月31日，按公允价值计量的资产中，可供出售证券（含住宅抵押贷款支持证券、州和政治分区证券）公允价值338501.8万美元，其中一级输入609.5万美元，二级输入337892.3万美元[42] - 可供出售债务证券归类为二级估值层次，有可确定公允价值的权益证券归类为一级[42] 贷款相关数据 - 2020年9月30日，观察名单可疑贷款公允价值为39.3万美元，其他房地产拥有公允价值为159.4万美元；2019年12月31日，减值贷款公允价值为82.6万美元，其他房地产拥有公允价值为2161.4万美元，无确定公允价值的股权投资为2816.6万美元[45] - 2020年9月30日，公司有181.4万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中0美元在过去十二个月内进行了评估，130万美元在过去十二个月内进行了估值；2019年12月31日，有295.5万美元可疑商业抵押依赖贷款，其中142.6万美元在过去十二个月内进行了评估，84.7万美元在过去十二个月内进行了估值[45] - 2020年9月30日和2019年12月31日，固定利率执行贷款账面价值分别为18.8731亿美元和15.03811亿美元，估计公允价值分别为18.20865亿美元和14.81239亿美元[54] - 2020年9月30日和2019年12月31日，商业、金融和农业贷款分别为442.6866万美元和337.9837万美元，房地产抵押贷款分别为103.3646万美元和114.0377万美元，房地产建设贷款分别为194.343万美元和218.5883万美元，消费贷款分别为4.111万美元和4.78万美元，外国贷款分别为14.4183万美元和14.1049万美元，总贷款分别为758.9235万美元和689.4946万美元[64] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司分别记录了0美元、2.2万美元和961.1万美元与贷款转入其他房地产拥有相关的信贷损失准备金费用[47] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公司分别记录了16.5万美元、70.2万美元和32.2万美元与其他房地产拥有相关的公允价值调整[47] - 2020年6月30日信贷贷款损失准备金余额为94,554千美元，9月30日为102,165千美元[81] - 2020年第二季度信贷贷款损失准备金净损失（回收）为1,159千美元，计提拨备为8,770千美元[81] - 2019年6月30日信贷贷款损失准备金余额为58,203千美元，9月30日为59,860千美元[81] - 2019年第二季度信贷贷款损失准备金净损失（回收）为3,621千美元，计提拨备为5,278千美元[81] - 2020年12月31日信贷贷款损失准备金余额为60,278千美元[81] - 采用ASU 2016 - 13后信贷贷款损失准备金增加10,347千美元[81] - 2020年前九个月信贷贷款损失准备金净损失（回收）为5,055千美元[81] - 2020年前九个月计提拨备至运营为36,595千美元[81] - 2020年第二季度国内商业房地产其他建设与房地产准备金损失为1,735千美元[81] - 2019年第二季度国内商业房地产其他建设与房地产准备金损失为3,231千美元[81] - 2020年9月30日贷款余额总计102,165千美元，2019年9月30日为59,860千美元[83] - 2019年因特定汽车经销商关系恶化，一季度将其列为可疑贷款并设950万美元专项准备金，二季度对相关房地产抵押品进行止赎，冲销约950万美元[83] - 截至2020年9月30日，单独评估减值的贷款记录投资为3,277千美元，集体评估减值的贷款记录投资为7,585,958千美元，相关备抵分别为481千美元和101,684千美元；截至2019年12月31日，对应数据分别为12,675千美元、6,882,271千美元、365千美元和59,913千美元[85] - 2020年9月30日非应计贷款总计3,761千美元，2019年12月31日为4,886千美元[87] - 截至2019年12月31日，有相关备抵的受损贷款记录投资为636千美元，无相关备抵的受损贷款记录投资为12,039千美元[88] - 2019年9月30日，有相关拨备的受损贷款本季度平均记录投资73.1万美元，年初至今平均记录投资74.8万美元；无相关拨备的受损贷款本季度平均记录投资2229.7万美元，年初至今平均记录投资5185.2万美元[89] - 2020年9月30日，问题债务重组总额为583.5万美元，2019年12月31日为778.8万美元[90] - 截至2020年11月3日，公司系统内约有17.99亿美元贷款有一定程度的还款延期，预计约83%的贷款将在延期结束后恢复正常还款，约17%的贷款将申请额外救济[90][91] - 截至2020年11月3日，公司有4944笔薪资保护计划（PPP）贷款未偿还，总额约4.55347亿美元，PPP贷款利息为1%[92] - 2020年9月30日，公司管理层认为当时的预期信用损失准备（ACL）足以吸收贷款组合中的可能损失[94] - 2020年9月30日，逾期贷款总额为3916.6万美元，2019年12月31日为8445万美元[96] - 2020年9月30日，商业房地产其他建设和土地开发贷款60 - 89天逾期增加归因于一笔由商业地块担保的贷款；同期商业房地产农田和商业贷款90天及以上逾期减少归因于一笔由经营儿童学习中心的房地产担保的贷款[96] - 截至2020年9月30日，总贷款为75.89235亿美元，2019年为20.78381亿美元，2018年为12.58687亿美元，2017年为6.99686亿美元，2016年为3.61598亿美元，之前年份为4.09982亿美元[98] 贷款分类与风险管理 - 贷款类别包括与油气生产和飞机相关的贷款、建筑和土地开发贷款、商业房地产贷款、1 - 4 户家庭抵押贷款、消费贷款[68][69][70][71][72] - 建筑和土地开发贷款还款风险受项目成本超支、建材价格上涨等因素影响，1 - 4 户家庭开发贷款还面临抵押贷款利率风险和更严格的承销标准[69] - 商业房地产贷款还款风险受市场价值恶化、关键管理层变动等因素影响[70] - 1 - 4 户家庭抵押贷款还款受失业或就业不足以及房地产市场价值恶化影响[71] - 消费贷款还款主要受失业或就业不足影响[72] - 贷款池按商业贷款内部分类和消费抵押贷款逾期状态细分，非抵押贷款消费贷款作为一个细分评估，每周审查商业贷款逾期报告[73] - 内部观察名单报告分为通过、经济监测、特别审查、观察名单 - 通过、观察名单 - 次级、观察名单 - 可疑等类别[74] - 观察名单 - 可疑类贷款可能无法收回全部本金和/或利息，移至该类别时转为非应计[75] - 为计算ACL，通过和经济监测类别、特别审查和观察名单 - 通过类别分别聚合，观察名单 - 次级类别单独划分，观察名单 - 可疑类贷款按ASC 310 - 10评估[76] - 公司持续审查子银行的ACL，计算依赖特定可疑贷款估计、定量历史损失百分比估计和定性当前条件及两年可支持预测数据估计[79] 股票期权相关数据 - 2012年公司董事会通过2012年国际银行股份公司股票期权计划，有80万股普通股可用于股票期权授予，截至2020年9月30日，有4352股可用于未来授予[100] - 2020年前九个月，年初期权未行使数量为658588份，授予35000份，行使19198份，没收10701份，截至9月30日未行使数量为663689份，加权平均行使价格为27.21美元，加权平均剩余合同期限为5.29年，合计内在价值为392.8万美元[101] - 截至2020年9月30日，完全归属且可行使的期权数量为414632份，加权平均行使价格为22.90美元，加权平均剩余合同期限为3.84年，合计内在价值为341.6万美元[101] - 2020年第三季度和前九个月，计入综合收益表的基于股票的薪酬费用分别为17.6万美元和57.1万美元，2019年同期分别为24万美元和74.4万美元[102] - 截至2020年9月30日，与公司计划下授予的未归属期权相关的总未确认基于股票的薪酬成本约为140.1万美元，将在1.7年的加权平均期间内确认[102] 观察名单贷款变动原因 - 2020年9月30日特殊审查商业贷款增加，归因于油气生产业务的一笔贷款从合格类别转移[99] - 2020年9月30日观察名单合格商业贷款增加，归因于油气生产业务的一笔贷款从合格类别降级[99] - 2020年9月30日观察名单次级贷款减少，归因于飞机采购和租赁业务的一笔贷款升级为合格[99] - 2020年9月30日观察名单合格商业房地产建设和土地开发贷款减少，归因于一笔商业地块贷款降级为观察名单次级[99] 投资证券相关数据 - 2020年9月30日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为340万美元，可供出售债务证券摊余成本为325760.1万美元，估计公允价值为329884万美元[104] - 2019年12月31日，持有至到期投资证券摊余成本和估计公允价值均为240万美元，可供出售投资证券摊余成本为337607万美元，估计公允价值为337892.3万美元[105] - 2020年9月30日，为获得信托权力、按法律要求担保公共资金、进行回购协议和短期固定借款而质押的可供出售债务投资证券摊余成本为111696万美元，公允价值为113136.6万美元[108] - 2020年第三季度和前九个月，可供出售债务证券出售和赎回所得款项分别为987.5万美元和2879.5万美元，实现毛收益均为0，毛损失分别为0和5美元[109] - 2019年第三季度和前九个月，可供出售债务证券出售和赎回所得款项分别为3228.5万美元和9298万美元，实现毛收益分别为1美元和4美元，毛损失分别为3美元和16美元[110] - 2020年9月30日，可供出售债务投资证券未实现总损失为408.3万美元，相关证券公允价值为119475.8万美元[111] - 2019年12月31日，可供出售投资证券未实现总损失为1661.4万美元，相关证券公允价值为197190.6万美元[111] - 2020年9月30日和2019年12月31日，公允价值可确定的权益证券余额分别为618.2万美元和609.5万美元[112] - 2020年第三季度和前九个月，权益证券净损失为12万美元，净收益为87万美元；2019年第三季度和前九个月，权益证券净收益分别为45万美元和235万美元[112][113] 其他借入资金与债券数据 - 2020年9月30日，其他借入资金总计43637.3万美元，较2019年12月31日的62651.1万美元减少30.3%[114] - 截至2020年9月30日和2019年12月31日，未偿还次级递延利息债券本金总额为1.34642亿美元[115][118][119][130] 股息与回购数据 - 2020年4月3日和10月5日，公司向普通股股东支付每股0.55美元现金股息；2019年4月15日和10月15日，分别支付每股0.50美元和0.55美元现金股息[120] - 2020年3月12日，董事会授权未来12个月内回购至多5000万美元普通股；截至2020年11月3日，所有计划下共回购1226.7402万股，成本为3.57054亿美元[121][122] 资本比率与监管要求 - 截至2020年9月30日，公司CET1与风险加权资产比率为18.57%，一级资本与平均总资产（杠杆）比率

会计准则变更影响 - 采用新租赁准则(ASU 2016-02)时，公司确认了约640万美元的使用权资产和租赁负债[34] - 2020年上半年使用权资产摊销额为65.8万美元，而2019年同期为45.9万美元[34][35] - 2020年第二季度使用权资产摊销额为33.8万美元，而2019年同期为24.5万美元[34][35] - 采用新信贷损失准则(ASC 326)使贷款损失准备金增加约17.2%[36] - 新信贷损失准则导致留存收益产生约830万美元的税后累计影响调整[36] - 因采用ASU 2016-13会计准则，2020年初贷款损失准备金一次性增加1034.7万美元[80] 投资证券公允价值 - 截至2020年6月30日，按公允价值计量的可供出售债务证券总额为30.3亿美元[41] - 截至2020年6月30日，住宅抵押贷款支持证券的公允价值为30.2亿美元[41] - 截至2020年6月30日，州和市政证券的公允价值为7432.1万美元[41] - 截至2020年6月30日，权益证券的公允价值为619.4万美元[41] - 截至2019年12月31日，可供出售证券的公允价值总额为33.9亿美元[41] - 截至2020年6月30日，公司可供出售投资证券的摊销成本为3,045,135,000美元，估计公允价值为3,097,734,000美元，未实现净收益为52,599,000美元[99] - 公司持有至到期投资证券的摊销成本和公允价值均为3,400,000美元，无未实现损益[99] - 住宅抵押贷款支持证券是最大的投资类别，2020年6月30日公允价值为3,023,413,000美元，占可供出售证券总额的97.6%[99][103] - 与2019年12月31日相比，住宅抵押贷款支持证券的未实现损失从16,609,000美元大幅改善至3,617,000美元[99][101][106] - 2020年6月30日，用于抵押的可供出售债务投资证券的摊销成本和公允价值分别为1,151,578,000美元和1,170,646,000美元[104] 贷款信用风险与拨备 - 建筑与土地开发贷款面临项目成本超支、建材价格上涨、分区及环境问题等影响按时按预算完工的还款风险[68] - 商业房地产贷款在房地产市值恶化、关键管理层变动、入住率不稳定或当地重要企业撤离时存在还款风险[69] - 1-4户家庭抵押贷款还款受失业、就业不足及房地产市值恶化影响，部分涉及房屋净值信贷额度、地块购买和住房建设[70] - 消费贷款还款主要受失业或就业不足影响，包括存款担保、车辆担保及无担保贷款[71] - 2020年第二季度末贷款损失准备金总额为9455.4万美元，较2020年第一季度末的8527.3万美元增长10.9%[80] - 2020年第二季度，公司计提了1098.9万美元的贷款损失准备金[80] - 2020年第二季度，贷款损失准备金因净冲销而减少170.8万美元[80] - 2020年上半年末贷款损失准备金总额为9455.4万美元，较2019年末的6027.8万美元增长56.9%[80] - 2020年上半年，公司计提了2782.5万美元的贷款损失准备金[80] - 2020年第二季度末国内商业房地产贷款损失准备金为4092.4万美元，较第一季度末增长9.4%[80] - 2020年第二季度末国内其他商业贷款损失准备金为2007.9万美元，较第一季度末增长5.3%[80] - 2020年第二季度末住宅初级留置权贷款损失准备金为896.4万美元，较第一季度末增长6.1%[80] - 2020年第二季度末住宅优先留置权贷款损失准备金为320.8万美元，较第一季度末增长15.3%[80] - 截至2019年6月30日的六个月，贷款损失备抵余额为5820.3万美元，较2018年底的6138.4万美元减少了318.1万美元（约5.2%）[82] - 2019年上半年，贷款损失备抵的净冲销额为1326.6万美元，其中计入运营的拨备费用为1008.5万美元[82] - 2019年第二季度，因一项与汽车经销商相关的欺诈及破产事件，公司核销了约950万美元的贷款，并为此关系计提了950万美元的专项准备金[82] 贷款组合质量与分类 - 公司内部观察名单将贷款分为六类：通过、经济监控、特别审查、观察名单-通过、观察名单-次级、观察名单-可疑[73] - 观察名单-次级类别贷款被认为存在明确弱点，可能因不利的财务、管理、经济或市场条件而危及本息偿还[73] - 观察名单-可疑类别贷款很可能无法收回全部合同规定的本金和/或利息，并转为非应计状态[74] - 对于ACL，通过类与经济监控类贷款合并，特别审查类与观察名单-通过类合并，观察名单-次级类单独分段[75] - 观察名单-可疑贷款根据ASC 310-10评估，主要通过抵押品公允价值法计量，必要时分配专项准备金[75] - 截至2020年6月30日，公司贷款组合总额为75.02亿美元，其中“正常”（Pass）类贷款占比最高，为66.82亿美元[93] - 商业贷款总额为18.07亿美元，其中“正常”类贷款占16.69亿美元，而“特别审查”（Special Review）类贷款为7206.6万美元[93] - 其他建筑与土地开发类商业地产贷款总额为22.78亿美元，其中“正常”类贷款占22.16亿美元[93] - 农地与商业类商业地产贷款总额为19.72亿美元，其中“正常”类贷款占18.27亿美元[93] - 2020年第二季度，商业贷款中“特别审查”类别的增加是由于一笔石油和天然气生产业务的关系从“正常”类别转移所致[94] - 2020年第二季度，商业地产农地与商业贷款中“观察名单-正常”（Watch List - Pass）类别的增加是由于一笔由商业地产担保的关系从“正常”级别下调所致[94] 减值与逾期贷款 - 截至2020年6月30日，被单独评估为减值的贷款投资额为347.8万美元，相关备抵为52.8万美元；而集体评估的贷款投资额为7.5亿美元，相关备抵为9402.6万美元[83] - 与2019年12月31日相比，2020年6月30日被单独评估为减值的贷款总额从1267.5万美元降至347.8万美元，减少了919.7万美元（约72.6%）[83] - 截至2020年6月30日，非应计贷款总额为410.2万美元，较2019年12月31日的488.6万美元减少了78.4万美元（约16%）[84] - 截至2019年12月31日，有相关备抵的减值贷款总额为63.6万美元，无相关备抵的减值贷款总额为1203.9万美元[85] - 2019年6月30日，无相关拨备的受损贷款平均投资额为4890.9万美元，当期确认利息收入18.2万美元[86] - 截至2020年6月30日，公司总贷款组合规模为75.02亿美元，其中逾期贷款总额为1.093亿美元[92] - 2020年6月30日，90天或以上逾期贷款总额为5782.9万美元，其中仍在计息的金额为5624.5万美元[92] - 与2019年12月31日相比，2020年6月30日的总逾期贷款金额从8445万美元增加至1.093亿美元，增幅约为29.5%[92] - 2020年6月30日，商业地产：农田和商业类贷款的90天或以上逾期金额大幅增加至4982.7万美元[92] 特定资产与拨备细节 - 截至2020年6月30日，公司可疑观察名单贷款的账面价值为30万美元，计提了16.3万美元的净拨备[44] - 截至2020年6月30日，公司其他房地产资产（OREO）的账面价值为258.1万美元，计提了53.7万美元的公允价值调整[44] - 截至2019年12月31日，公司其他房地产资产（OREO）的账面价值为2161.4万美元，计提了32.2万美元的公允价值调整[44] - 截至2019年12月31日，公司一项无明确公允价值的股权投资账面价值为2816.6万美元，计提了477.5万美元的拨备[44] - 截至2020年6月30日，公司可疑商业抵押贷款总额为189.6万美元，其中135.4万美元在过去12个月内进行了内部评估[44] - 截至2019年12月31日，公司可疑商业抵押贷款总额约为295.5万美元，其中142.6万美元在过去12个月内进行了评估，84.7万美元进行了内部评估[44] - 2020年第二季度及上半年，公司因贷款转为其他房地产资产而分别计提了1.8万美元和2.2万美元的信誉损失拨备[46] - 2020年第二季度及上半年，公司对其他房地产资产的公允价值调整分别为0美元和53.7万美元[46] 贷款组合与风险敞口管理 - 公司未对应计利息应收款计量ACL，表外风险敞口的ACL基于未使用承诺的预计使用率乘以历史损失率得出[77] - 截至2020年8月5日，公司已批准并完成4914笔薪资保护计划贷款，总额约为4.543亿美元[88] - 截至2020年6月30日，公司约有18.536亿美元贷款处于某种程度的还款延期状态[87] - 2020年6月30日，问题债务重组总额为576万美元，较2019年12月31日的778.8万美元下降26.0%[87] 金融资产与负债公允价值 - 截至2020年6月30日，公司固定利率贷款账面价值为193.7171亿美元，公允价值为185.9534亿美元[53] - 截至2020年6月30日，公司定期存款账面价值为206.1045亿美元，公允价值为205.5954亿美元[55] 投资证券收益与评估 - 公司评估后确定，截至2020年6月30日，处于未实现亏损状态的待售和持有至到期债务证券均非因信用原因导致，因此未计提任何减值准备[98] - 公司认为其持有的由房利美、房地美和吉利美发行的住宅抵押贷款支持证券不存在非暂时性减值[106] - 2020年上半年，权益证券确认的未实现收益为99,000美元，而2019年同期为190,000美元[107][109] - 2020年上半年，出售和赎回可供出售债务证券的收益为18,920,000美元，实现的总损失为5美元，而2019年同期收益为60,695,000美元，实现净损失为10美元[105] 资本与融资结构 - 2020年6月30日，其他借入资金总额为436,419,000美元，较2019年12月31日的626,511,000美元下降30.3%[110] - 截至2020年6月30日，公司有134,642,000美元的次级后偿债券未偿还[111] - 信托发行的资本和普通证券最多可占一级资本总额的25%，超出部分计入二级资本[114] 资本充足率 - 截至2020年6月30日，公司资本和普通证券总额为1.34642亿美元，全部符合一级资本资格[115][126] - 2020年6月30日，公司普通股权一级资本（CET1）与风险加权资产比率为18.56%，高于7%的最低要求[124][126] - 2020年6月30日，公司一级资本与平均总资产（杠杆）比率为15.20%，远高于4%的最低要求[121][126] - 2020年6月30日，公司风险加权一级资本比率为19.78%，风险加权总资本比率为20.78%[126] - 公司认为截至2020年6月30日，其资本水平完全满足巴塞尔III资本规则的所有要求[124][128] - 公司选择在计算CET1资本时不计入大部分其他综合收益组成部分[126] 股东回报活动 - 2020年4月3日，公司支付每股0.55美元的现金股息，2019年支付每股0.50美元和0.55美元的股息[116] - 截至2020年8月4日，公司股票回购计划累计回购12,267,402股，总成本为3.57054亿美元[117][118] - 2020年3月12日，董事会将股票回购计划授权额度提高至5000万美元[117] 股票期权补偿 - 截至2020年6月30日，流通在外股票期权为665,026份，加权平均行权价为27.20美元，总内在价值为459.1万美元[96] - 2020年上半年股票期权补偿费用为39.5万美元，较2019年同期的50.4万美元有所下降[96][97] - 截至2020年6月30日，与未归属期权相关的未确认股票补偿成本总额约为157.6万美元，预计在1.8年内确认[97]

会计准则变更影响 - 采用新租赁准则(ASU 2016-02)导致公司确认使用权资产和租赁负债约640万美元[31] - 2020年第一季度使用权资产摊销费用约为32万美元，而2019年同期为21.4万美元[31][32] - 采用新信用损失准则(ASU 2016-13)使贷款损失准备金增加约17.2%[33] - 新信用损失准则的采纳导致留存收益产生税后约830万美元的累积影响调整[33] - 2020年第一季度因采用ASU 2016-13会计准则（预期信用损失模型）导致准备金增加1034.7万美元[75] 投资证券公允价值 - 截至2020年3月31日，按公允价值计量的可供出售债务证券总额为36.00639亿美元[36] - 截至2020年3月31日，住宅抵押贷款支持证券公允价值为35.20332亿美元，全部归类为第二层级[36] - 截至2020年3月31日，州和政府 subdivisions 证券公允价值为7418.2万美元，归类为第二层级[36] - 截至2020年3月31日，权益证券公允价值为612.5万美元，全部归类为第一层级[36] - 截至2019年12月31日，可供出售证券总公允价值为33.85018亿美元[36] - 住宅抵押贷款支持证券公允价值从2019年底的32.85548亿美元增至2020年3月31日的35.20332亿美元[36] - 截至2020年3月31日，以非重复基础计量的观察名单可疑贷款的公允价值为25.4万美元，当期净拨备为9.3万美元[39] - 截至2020年3月31日，其他不动产持有（OREO）的公允价值为258.1万美元，当期公允价值调整（拨备）为53.7万美元[39][41] - 截至2019年12月31日，无易于确定公允价值的股权投资公允价值为2816.6万美元，当期净拨备为477.5万美元[39] - 截至2020年3月31日，待售债务证券中住宅抵押贷款支持证券的摊余成本为34.41亿美元，估计公允价值为35.20亿美元，未实现收益为7929.8万美元[91] - 截至2020年3月31日，持有至到期投资证券的摊余成本、估计公允价值及账面价值均为240万美元[91] - 截至2020年3月31日，可供出售投资证券中住宅抵押贷款支持证券的摊余成本为34.41216亿美元，公允价值为35.20332亿美元[95] - 截至2020年3月31日，持有至到期投资证券总额的摊余成本和公允价值均为2400美元[95] - 截至2020年3月31日，公司持有的具有可确定公允价值的权益证券余额为612.5万美元，较2019年12月31日的609.5万美元略有增加[100] 贷款组合与信用风险 - 截至2020年3月31日，可疑商业抵押贷款总额为19.35亿美元，其中5.77亿美元在过去12个月内进行了评估，8.12亿美元在过去12个月内进行了内部估值[39] - 截至2019年12月31日，受损商业抵押贷款总额约为29.55亿美元，其中14.26亿美元在过去12个月内进行了评估，8.47亿美元在过去12个月内进行了内部估值[39] - 截至2020年3月31日，贷款总额为70.2438亿美元，其中商业、金融和农业贷款占比最大，为35.04826亿美元[58] - 贷款组合细分为一般贷款类别包括商业和工业贷款、建筑和土地开发贷款、商业房地产贷款、1-4户住宅抵押贷款和消费贷款[61][63][64][65][66] - 内部观察名单报告将贷款分为六类：正常、经济监测、特别审查、观察名单-正常、观察名单-次级和观察名单-可疑[68] - 为ACL目的将正常和经济监测类别贷款汇总特别审查和观察名单-正常类别贷款汇总观察名单-次级类别保持独立分段[70] - 观察名单-可疑类贷款根据ASC 310-10计量特定准备主要使用抵押品公允价值法[70] - 每个集体评估池会评估历史损失率必要时通过模型风险调整补充同业损失率[71] - 定性损失因素包括投资组合量和构成趋势、分类贷款和违约趋势、集中风险、抵押品价值趋势、政策变化和经济条件等[71] - 公司选择不对应计利息应收款计量ACL因及时核销不可收回利息[72] - 表外风险ACL基于未使用承诺的预计使用率乘以表内贷款池历史损失率加上模型风险调整[72] - ACL充足性取决于贷款组合表现、经济状况、政府行动、利率变化和监管观点等外部因素[73] - 截至2020年3月31日，被单独评估为减值的贷款投资额为334.9万美元，相关准备金为45.8万美元[76] - 截至2020年3月31日，被集体评估为减值的贷款投资额为7.02亿美元，相关准备金为8481.5万美元[76] - 截至2020年3月31日，公司贷款组合总额为70.24亿美元，其中商业贷款为13.69亿美元，商业房地产贷款（其他建筑与土地开发）为22.17亿美元，商业房地产贷款（农田与商业）为19.33亿美元[86] - 2020年第一季度，商业贷款中的“特别审查”类别从2019年12月31日的56.9万美元大幅增加至7170万美元，主要由于一笔石油和天然气生产业务的关系贷款从“正常”类别移出[87] 贷款损失准备金与冲销 - 2020年第一季度信贷损失费用为1683.6万美元，而2019年同期为742万美元，同比大幅增加[75] - 截至2020年3月31日，贷款损失准备金总额为8527.3万美元，较2019年12月31日的6027.8万美元增长41.4%[75] - 2020年第一季度净冲销额为218.8万美元，而2019年同期净冲销额为177.4万美元[75] - 2019年第一季度因一宗涉及汽车经销商的欺诈及破产关系，公司计提了950万美元的专项准备金[75] - 公司管理层判断，2020年3月31日的贷款损失准备金足以吸收当时投资组合的可能损失[84] 不良资产与逾期贷款 - 截至2020年3月31日，非应计贷款总额为388.1万美元，较2019年12月31日的488.6万美元下降20.6%[78] - 国内商业类非应计贷款从2019年12月31日的190.1万美元降至2020年3月31日的164.9万美元[78] - 国内商业房地产（农地及商业）类非应计贷款从2019年12月31日的120.8万美元降至2020年3月31日的51.7万美元[78] - 2020年3月31日，公司总贷款组合中逾期贷款为1.07193亿美元，其中90天或以上逾期贷款为5462.1万美元[85] - 2020年3月31日，商业地产（农地和商业）类别逾期贷款大幅增至7176.7万美元，其中90天以上逾期达4765.8万美元[85] - 2019年12月31日，有相关拨备的受损贷款总额为68.5万美元，相关拨备为36.5万美元[79] - 2020年3月31日，无相关拨备的受损贷款平均投资额为3.0619亿美元，当期确认利息收入9万美元[80] - 2019年12月31日，无相关拨备的受损贷款平均投资额为5.2945亿美元，当期确认利息收入36.5万美元[79] 贷款组合变化与政府计划 - 截至2020年5月5日，公司通过薪资保护计划批准并关闭了4,528笔贷款，总额约为4.61133亿美元[82] - 截至2020年3月31日，公司约有12.70763亿美元贷款处于不同程度的还款延期状态[81] - 公司2020年3月31日的总贷款组合为70.2438亿美元，较2019年12月31日的68.94946亿美元增长1.88%[85] - 2020年3月31日，问题债务重组总额为6010万美元，较2019年12月31日的7788万美元下降22.83%[81] 基于股票的薪酬 - 截至2020年3月31日，公司股票期权计划中已发行但未行使的期权数量为667,276份，加权平均行权价为27.20美元，内在总价值为213.1万美元[89] - 2020年3月31日，已完全归属且可行使的期权数量为393,999份，加权平均行权价为22.02美元，内在总价值为182.5万美元[89] - 2020年第一季度确认的基于股票的薪酬费用为21.9万美元，较2019年同期的26.5万美元有所下降[89] - 截至2020年3月31日，与未归属期权相关的未确认股票薪酬总成本约为170.4万美元，预计将在1.8年的加权平均期内确认[89] 投资证券表现与减值评估 - 公司评估后确定，截至2020年3月31日，处于未实现亏损状态的待售和持有至到期债务证券均无因信用原因造成的减值，因此未计提任何减值准备[90] - 住宅抵押贷款支持证券的账面价值中包含由Ginnie Mae发行的5.49亿美元和由Fannie Mae及Freddie Mac发行的29.72亿美元[91] - 2020年第一季度，可供出售债务证券的销售和赎回收益为1892万美元，实现总收益0美元，总损失5美元[97] - 2020年第一季度，公司权益证券实现净收益3万美元，而2019年同期为净损失13.8万美元[100][102] 借款与负债 - 截至2020年3月31日，固定利率长期FHLB借款的账面价值为4.36465亿美元，估计公允价值为4.98716亿美元[53] - 截至2020年3月31日，公司其他借款总额为7.28465亿美元，较2019年12月31日的6.26511亿美元增长16.3%[103] - 截至2020年3月31日及2019年12月31日，公司未偿还的次级后偿债券本金总额均为1.34642亿美元[104][106] 资本与股息 - 公司于2020年4月3日支付每股0.55美元的现金股息，2019年则分别于4月15日和10月15日支付每股0.50美元和0.55美元的股息[109] - 公司五个法定商业信托发行的资本和普通证券总额为1.34642亿美元，在监管上全部符合一级资本资格[106] - 2020年3月12日，公司董事会将股票回购计划授权额度提高至5000万美元，回购期为2020年3月16日开始的12个月[110] - 截至2020年5月5日，公司累计回购了12,261,282股普通股，总成本为3.56883亿美元[110] 资本充足率 - 截至2020年3月31日，公司普通股一级资本（CET1）与风险加权资产的比率为18.23%，高于7%的最低监管要求[117][120] - 截至2020年3月31日，公司一级资本与平均总资产（杠杆）比率为16.03%，远高于4%的最低要求[120] - 截至2020年3月31日，公司风险加权一级资本比率为19.45%，总资本比率为20.36%[120] - 截至2020年3月31日，有1.34642亿美元的资本和普通证券符合一级资本资格[120] - 根据EGRRCPA法案，资产低于100亿美元的银行若社区银行杠杆率达标（介于8%-10%之间）可豁免基于风险的资本要求[118] - 根据EGRRCPA法案，资产高达30亿美元的合格银行控股公司有资格适用美联储的小型银行控股公司政策声明[118] - 公司及其子公司银行选择不计入大部分其他综合收益组成部分来计算CET1资本[120] - 管理层认为，截至2020年3月31日，公司及其每家子公司银行均满足所有资本充足率要求[122] 其他财务数据 - 截至2020年3月31日，固定利率正常贷款的账面价值为14.54099亿美元，估计公允价值为13.79125亿美元[48] - 截至2020年3月31日，定期存款的账面价值为20.55093亿美元，估计公允价值为20.47202亿美元[50] - 2020年第一季度，因贷款转为其他不动产持有而计入信用损失拨备的金额为4000美元，而2019年全年为961.1万美元[41] - 截至2020年3月31日，为获得 fiduciary powers 等而质押的可供出售债务证券的摊余成本和公允价值分别为9.97342亿美元和10.2089亿美元[96]

业务网络与员工规模 - 公司拥有188个服务设施和284台ATM，服务于德克萨斯州和俄克拉荷马州的88个社区[18] - 截至2019年12月31日，公司及其子公司银行共雇佣约2,869名全职员工和445名兼职员工[21] 存款来源与集中度 - 来自墨西哥的个人和实体存款占子公司银行存款总额的比例在2019年、2018年和2017年分别为29%、29%和27%[24] 资本与股权交易 - 公司曾向美国财政部出售2.16亿美元的A系列优先股，并附带一份认股权证[35] - 该认股权证允许以每股24.43美元的价格购买1,326,238股公司普通股，已于2018年12月23日到期[35] - 公司于2018年第三季度以29,005,000美元的总价从第三方回购了该认股权证[36] - 公司持有约1.34亿美元的次级次级债券，其偿付优先于普通股股息[174] 监管控制权规定 - 根据《银行控股公司法》，任何人收购银行控股公司25%或以上有表决权证券即被最终推定为取得控制权[38] - 拥有10%至25%所有权构成可反驳的控制权推定[38] - 公司进行并购或收购银行股份，若交易后直接或间接拥有或控制该银行或银行控股公司5%或以上有表决权股份，需事先获得批准[39] 监管机构与委员会要求 - 根据《多德-弗兰克法案》，资产至少100亿美元的上市公司需设立由独立董事担任主席的风险委员会[34] - 多德-弗兰克法案要求资产超过10亿美元（$1 billion）的金融机构向监管机构披露激励性薪酬结构[135] - 对于总合并资产超过500亿美元（$50 billion）的金融机构，要求至少50%的指定高管激励薪酬递延至少三年[135] 股息支付能力与限制 - 截至2019年12月31日，公司子公司银行可用于向控股公司支付股息的资金总额约为8.915亿美元[63] - 根据州法律，德克萨斯州和俄克拉荷马州的银行支付股息受到限制，需事先获得州银行监管机构的批准[61] - 公司控股公司的股息支付能力主要取决于子公司银行宣布的股息所产生的现金[60] - 美联储政策要求银行控股公司仅用过去一年的可用收入支付普通股现金股息，且前瞻性盈利留存率需与资本需求一致[60] 存款保险费用 - 2019年、2018年和2017年，公司的FDIC存款保险费用分别为141.6万美元、374.2万美元和329.4万美元[67] 业务发展与收购 - 公司于2000年3月13日被批准成为金融控股公司，并在第二季度成立了一家保险代理子公司并收购了两家保险代理机构[47] 监管处罚 - 美联储可对违反《银行控股公司法》的公司或个人处以最高每日100万美元的民事罚款[59] 存款集中度限制 - 根据《州际银行法》，收购后银行控股公司控制的存款不得超过全国总存款的10%或任一州存款的30%[57] - 在德克萨斯州和俄克拉荷马州，反集中限制分别设定为各州所有联邦保险存款的20%[57] 税务合规 - 《外国账户税收合规法案》要求美国预扣代理人对不同意向美国国税局报告其美国账户信息的国外金融机构的美国来源收入预扣30%的税[44] 资本充足率与杠杆率 - 公司截至2019年12月31日的杠杆率为16.65%[71] - 根据规定，资本充足机构的总风险资本比率、一级风险资本比率和一级杠杆比率最低要求分别为8%、4%和4%[73] - 截至2019年12月31日，公司及其各子公司银行根据适用法规均被归类为“资本充足”[73][97] 巴塞尔III资本要求 - 巴塞尔III完全生效后要求的最低资本比率包括：普通股一级资本(CET1)与风险加权资产之比为4.5%，加上至少2.5%的资本留存缓冲（即CET1最低比率为7.0%）[84] - 巴塞尔III完全生效后要求的一级资本与风险加权资产之比为6.0%，加上资本留存缓冲（即一级资本最低比率为8.5%）[84] - 巴塞尔III完全生效后要求的总资本（一级资本加二级资本）与风险加权资产之比为8.0%，加上资本留存缓冲（即总资本最低比率为10.5%）[84] - 巴塞尔III完全生效后要求的最低杠杆比率（一级资本与平均资产之比）为4.0%[84] 巴塞尔III风险权重变化 - 巴塞尔III资本规则引入了“高波动性商业房地产”类别，风险权重为150%[80] - 巴塞尔III规则下，对于某些高波动性商业房地产收购、开发和建设贷款，风险权重从100%提高至150%[92] - 巴塞尔III规则下，对逾期90天以上的风险暴露（住房抵押贷款暴露除外）赋予150%的风险权重[92] 会计准则变更影响 - 公司预计采用CECL会计准则将使贷款损失准备金增加约2%至6%[104] - 采用ASU 2016-13预计将使公司的贷款损失准备金增加约2%至6%[141] 关联方交易限制 - 银行控股公司对附属银行的贷款和投资，对单一关联方的限额为该银行子公司资本和盈余的10%，对所有关联方的总限额为20%[120] 机构规模分类 - 根据新资产门槛，公司有三家附属银行被视为"中型小型机构"（资产在3.26亿美元至13.05亿美元之间），两家被视为"大型机构"（资产至少13.05亿美元）[110] 流动性监管要求 - 最终规则将资产在500亿美元至2500亿美元之间的银行定义为"修改版LCR公司"，适用较宽松的高质量流动资产计算要求[102] - 监管机构提议，对于总合并资产少于2500亿美元，且表外风险敞口、非银行资产、跨司法管辖区活动和短期批发融资均少于750亿美元的银行组织，可不适用LCR或净稳定资金比率要求[103] - 联邦储备委员会不再要求总合并资产低于1000亿美元的银行控股公司遵守修改版的流动性覆盖率(LCR)规定[103] 贷款利率限制 - 根据《军事贷款法》，向受保障借款人提供的信贷产品，其军事年百分比率上限为36%[114] 资本不足分类阈值 - 机构资本不足的阈值包括：总风险资本比率低于8.0%，CET1资本比率低于4.5%，一级风险资本比率低于6.0%，或杠杆比率低于4.0%[100] - 机构资本显著不足的阈值包括：总风险资本比率低于6.0%，CET1资本比率低于3%，一级风险资本比率低于4.0%，或杠杆比率低于3.0%[100] - 机构资本严重不足的阈值是：有形权益等于或低于平均季度有形资产的2.0%[100] 业务风险与依赖 - 公司有大量贷款、衍生品合约、借款及其他金融工具直接或间接依赖LIBOR[150] - 公司贷款组合中相当大部分由位于其目标市场的房地产担保，房地产价值下跌将损害贷款组合[142] - 公司面临来自金融科技公司等非银行机构的激烈竞争，这可能影响其费用收入和低成本存款来源[143] - 公司依赖外部融资提供流动性，包括存款、回购协议、联邦住房贷款银行预付款及其他借款[144] - 公司盈利受利率风险影响，市场利率的意外或长期变化可能对其财务状况和经营业绩产生重大不利影响[145] - 公司运营受广泛政府监管，法规变化可能带来额外成本并限制其产品和服务[151] - 贷款损失准备金的确定涉及高度主观性，未来核销若超过准备金将需要增提，从而减少净收入和资本[140] - 公司贷款组合的很大部分由房地产担保，存在环境责任风险[159] - 公司业务高度依赖其首席执行官，且未与其签订雇佣协议[153] - 公司成功在很大程度上取决于其核心市场（如德克萨斯州南部、中部、东南部及俄克拉荷马州）的经济状况[165] - 原油价格下跌可能压缩美国、德克萨斯州及俄克拉荷马州石油生产商的利润，并对公司业务产生重大不利影响[164] - 公司面临来自传统银行及非传统金融机构（如证券交易商、抵押贷款银行家、投资顾问等）的激烈竞争[167] 控股公司收入来源 - 公司控股公司收入绝大部分来自附属银行的股息，用于支付普通股股息和债务本息[156] 管理层与领导层 - 公司董事长自1979年上任以来，资产和存款经历了大幅增长[153] - 公司董事长兼首席执行官Dennis E. Nixon现年77岁，自1979年起担任总裁，自1992年起担任董事长[180] - 公司副总裁Julie L. Tarvin现年50岁，自2017年起任职，并担任IBC服务中心总裁[180] - 公司财务主管兼首席财务官Judith I. Wawroski现年45岁，自2017年起任职[180] 商誉减值测试 - 公司于2019年10月1日进行了年度商誉减值测试，当时报告单元的公允价值超过其资产和负债的账面价值[158] 固定资产与投资限制 - 公司主要办公场所位于德克萨斯州拉雷多，拥有并完全占用的建筑总面积约为14.7万平方英尺[175] - 德克萨斯州特许子银行对银行设施及设备的投资不得超过其一级资本，俄克拉荷马州特许子银行则不得超过其一级与二级资本总和，且所有子银行均未超过此限制[177] 法律诉讼评估 - 公司认为任何法律诉讼导致的重大损失可能性极低，或即使全额追索，所涉金额对合并财务状况或经营成果也不构成重大影响[178] 财务报告与内部控制 - 截至2019年12月31日，公司管理层评估认定其财务报告内部控制是有效的[190] - 独立审计机构RSM US LLP对公司截至2019年12月31日的财务报告内部控制出具了无保留意见的审计报告[195] - 公司已审计截至2019年及2018年12月31日的合并财务状况表，以及截至2019年、2018年、2017年12月31日止三个年度的相关合并报表[196] 报告内容引用 - 公司披露其2019年股东年报中第2至27页的“管理层对财务状况和经营成果的讨论与分析”内容已纳入本次报告[184] - 公司披露其2019年股东年报中第28至80页的合并财务报表及第81至82页的季度利润表已纳入本次报告[186]

会计准则变更与采纳 - 公司采用新租赁准则(ASU 2016-02)，确认使用权资产和租赁负债约640万美元[37] - 2019年前九个月，使用权资产摊销约为72.6万美元，计入占用费用[37] - 2019年第三季度，使用权资产摊销约为26.7万美元[37] - 公司预计将于2020年1月1日采纳ASU 2016-13（信用损失）准则，最终影响可能因贷款组合构成、质量及经济状况而有重大变化[38] 投资证券公允价值 - 截至2019年9月30日，可供出售债务证券的公允价值总额为31.99043亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券为30.97409亿美元[41] - 截至2019年9月30日，权益证券的公允价值为617.2万美元，全部归类为公允价值层级第1级[41] - 截至2019年9月30日，州及政治分支机构证券的公允价值为9546.2万美元[41] - 截至2018年12月31日，可供出售证券的公允价值总额为34.17287亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券为32.23010亿美元[41] - 截至2018年12月31日，权益证券的公允价值为593.7万美元[41] - 可供出售债务证券的公允价值计量主要归类为公允价值层级第2级[41] - 截至2019年9月30日，公司可供出售投资证券的摊余成本为31.872亿美元，公允价值为31.929亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券占绝大部分，摊余成本为30.950亿美元，公允价值为30.974亿美元[89] - 与2018年底相比，可供出售投资证券总额的未实现净收益状况改善，未实现损失从7927.4万美元大幅减少至1719.7万美元[89][90] - 截至2019年9月30日，住宅抵押贷款支持证券的未实现损失为1719.7万美元，涉及公允价值为18.034亿美元的证券，其中大部分（1659.7万美元损失）已持续超过12个月[96] - 与2018年底相比，住宅抵押贷款支持证券的未实现损失显著减少，从7916.9万美元降至1719.7万美元，涉及的证券公允价值从27.456亿美元降至18.034亿美元[90][96][98] - 2019年前九个月，可供出售债务证券的出售和赎回收益为9298万美元，实现的总收益为4美元，总损失为16美元[95] - 截至2019年9月30日，公司具有可确定公允价值的权益证券余额为617.2万美元，较2018年底的593.7万美元有所增加[99] - 2019年前九个月，权益证券确认的净收益为23.5万美元，全部为未实现收益[99][101] - 截至2019年9月30日，为获得受托权力等而质押的可供出售债务投资证券的摊余成本和公允价值分别为11.43623亿美元和11.42310亿美元[94] 非经常性公允价值计量资产 - 截至2019年9月30日，非经常性公允价值计量的资产中，受损贷款的公允价值为91.4万美元（全部为第三层级），当期净拨备为18.9万美元[44] - 截至2019年9月30日，非经常性公允价值计量的资产中，其他不动产的公允价值为2737.6万美元（全部为第三层级），当期公允价值调整（净拨备）为15.4万美元[44] - 截至2019年9月30日，非经常性公允价值计量的资产中，无现成可确定公允价值的股权投资公允价值为2816.6万美元（全部为第三层级），当期净拨备为477.5万美元[44] 贷款组合构成与质量 - 截至2019年9月30日，贷款总额为689.5142亿美元，其中商业、金融和农业贷款为350.4936亿美元，房地产抵押贷款为115.1764亿美元，房地产建设贷款为204.441亿美元[62] - 截至2019年9月30日，总贷款组合为68.95亿美元，其中逾期贷款总额为1.166亿美元，占总组合的1.69%[80] - 逾期60-89天的贷款从2018年底的601.1万美元大幅增加至2019年9月30日的7791.3万美元，主要归因于两个商业房地产建设项目[80] - 逾期90天及以上但仍计息的贷款从2018年底的4067.4万美元减少至2019年9月30日的762.6万美元，主要由于汽车经销店房地产资产在2019年第二季度被止赎[80] - 商业地产（农地及商业）类别的逾期贷款从2018年底的3095.1万美元增加至2019年9月30日的6060.5万美元[80] - 截至2019年9月30日，被归类为“关注名单-次级”的贷款总额为26.916亿美元，较2018年底的25.3345亿美元有所增加[84][85] - 截至2019年9月30日，被归类为“特别审查”的贷款总额为799.4万美元，较2018年底的6413.5万美元大幅减少，主要因一个教育中心项目被降级[84][85] - 截至2019年9月30日，被归类为“关注名单-通过”的贷款总额为7357.4万美元，较2018年底的9297.6万美元有所减少[84][85] - 截至2019年9月30日，公司有1066.6万美元的受损商业抵押贷款，其中718.4万美元在过去12个月内进行了评估，149万美元在过去12个月内进行了内部评估[44] - 截至2019年9月30日，问题债务重组总额为783.9万美元，较2018年12月31日的815.8万美元下降3.9%[77] 贷款损失准备金变动 - 2019年第三季度末贷款损失准备金总额为5986万美元[67] - 2019年第三季度贷款损失准备金净冲销额为362.1万美元[67] - 2019年第三季度计提至运营的贷款损失准备金为527.8万美元[67] - 2018年第三季度末贷款损失准备金总额为6065.4万美元[67] - 2018年第三季度贷款损失准备金净冲销额为647.9万美元[67] - 2018年第三季度计提至运营的贷款损失准备金为428万美元[67] - 截至2019年9月30日的九个月内，贷款损失准备金总额从期初的6138.4万美元下降至5986.0万美元，净减少152.4万美元[69] - 同期，计提至运营费用的贷款损失准备金为1536.3万美元，而核销总额为1917.2万美元，回收额为228.5万美元，净核销额为1688.7万美元[69] - 一笔与汽车经销商房地产相关的特定关系导致公司在2019年第一季度计提了950万美元的专项准备金，并在第二季度核销了约950万美元[69] - 2019年第三季度和前三季度，因贷款转入其他不动产而计入贷款损失准备的费用分别为3.3万美元和953.3万美元[46] 贷款损失准备金构成 - 2019年第三季度国内商业地产类准备金余额为1097.1万美元，较上季度减少809万美元[67] - 2019年第三季度国内其他商业类准备金余额为1685万美元，较上季度增加157.7万美元[67] - 2019年第三季度国内住宅初级留置权类准备金余额为801.5万美元，较上季度增加70.3万美元[67] - 截至2019年9月30日，国内商业地产（农场和商业类）的贷款损失准备金余额为1680.1万美元，较2018年末的1935.3万美元下降13.2%[69] - 截至2019年9月30日，已单独评估减值的贷款总额为1998.9万美元，相关准备金为51.1万美元；而集体评估减值的贷款投资额为68.75亿美元，相关准备金为5934.9万美元[70] - 与2018年末相比，已单独评估减值的贷款总额从2390.0万美元减少至1998.9万美元，降幅为16.4%[70] 不良与非应计贷款状况 - 截至2019年9月30日，非应计贷款总额为1215.0万美元，较2018年末的1579.1万美元下降23.1%[72] - 国内商业类非应计贷款从2018年末的914.3万美元减少至2019年9月30日的737.9万美元[72] - 国内商业地产（农场和商业类）非应计贷款从2018年末的350.9万美元大幅减少至174.0万美元[72] - 公司绝大部分受损贷款按抵押物的公允价值计量[72] - 截至2019年9月30日，公司有相关拨备的不良贷款总额为72.6万美元，较2018年12月31日的169.8万美元大幅下降57.2%[73][74] - 截至2019年9月30日，无相关拨备的不良贷款总额为1926.3万美元，较2018年12月31日的2220.2万美元下降13.2%[73][74] - 2019年第三季度，无相关拨备的不良贷款平均投资额为2229.7万美元，确认利息收入9.2万美元[73] - 2019年前九个月，无相关拨备的不良贷款平均投资额为5185.2万美元，确认利息收入27.4万美元[73] - 在无相关拨备的不良贷款中，住宅类一顺位抵押贷款占比最高，截至2019年9月30日记录投资额为628.6万美元[73] - 有相关拨备的商业不良贷款从2018年12月31日的156.3万美元大幅减少至2019年9月30日的59.8万美元，降幅达61.7%[73][74] - 部分不良贷款因有充足的抵押品和信用增级而不需要相关拨备[75] - 2018年第三季度，无相关拨备的不良贷款总额为3293.8万美元，当季确认利息收入9.2万美元[74] 其他不动产 - 2019年第三季度和前三季度，其他不动产的公允价值调整分别为6.6万美元和15.4万美元[46] 金融工具公允价值估计 - 截至2019年9月30日，固定利率正常贷款的账面价值为152.2399亿美元，估计公允价值为150.3049亿美元[53] - 截至2019年9月30日，定期存款的账面价值为198.1369亿美元，估计公允价值为198.1073亿美元[55] - 截至2019年9月30日，固定利率长期FHLB借款的账面价值为43.6556亿美元，估计公允价值为46.3409亿美元[58] 借款与债务 - 截至2019年9月30日，公司其他借款资金总额为4.56556亿美元，较2018年12月31日的7.05665亿美元下降35.3%[102] - 截至2019年9月30日，公司未偿初级次级债券本金总额为1.34642亿美元，较2018年底的1.60416亿美元减少，部分原因是于2019年5月赎回了与IB Capital Trust VI相关的2500万美元债券[103] - 公司信托VIII至XII的次级可递延利息债券总额为1.34642亿美元，利率在3.58%至5.35%之间[107] - 公司有权在未发生违约事件时，就信托VIII至XII的债券递延支付利息，最长可达20个连续季度[105] 资本状况与监管合规 - 公司一级资本与风险加权资产比率为19.20%，总资本比率为19.85%，杠杆比率为16.06%[118] - 公司普通股权一级资本（CET1）与风险加权资产比率为17.98%[118] - 截至2019年9月30日，公司发行的资本和普通证券总额为1.34642亿美元，全部符合一级资本资格[106] - 根据监管指引，信托发行的资本和普通证券最多可占一级资本总额的25%，超出部分计入二级资本[106] - 公司认为截至2019年9月30日，其资本水平完全满足巴塞尔III资本规则的所有要求[116] 股票薪酬与期权 - 截至2019年9月30日，公司股票期权未行权数量为683,238份，加权平均行权价为27.19美元，总内在价值为780.9万美元[87] - 2019年前九个月，公司确认的股票薪酬费用为74.4万美元，较2018年同期的75.5万美元略有下降[87] - 截至2019年9月30日，与未归属期权相关的未确认股票薪酬成本总额约为215.8万美元，预计将在1.9年的加权平均期限内确认[87] 股东回报活动 - 公司2019年支付每股0.50美元和0.55美元的现金股息[108] - 截至2019年11月1日，股票回购计划累计回购10,320,487股，总成本3.29122亿美元[110] - 2019年3月，董事会将股票回购授权额度从4000万美元增加至5000万美元[109] 贷款损失评估方法 - 公司通过每周审查逾期贷款报告和信贷部门审查来评估贷款损失准备金[66] - 公司管理层认为截至2019年9月30日的贷款损失拨备足以覆盖该日贷款组合的潜在损失[78]

新租赁准则影响 - 公司于2019年1月1日采纳新租赁准则，确认使用权资产和租赁负债约640万美元[36][37] - 2019年上半年使用权资产摊销费用为45.9万美元，其中第二季度为24.5万美元[37] 投资证券公允价值 - 截至2019年6月30日，以公允价值计量的可供出售债务证券总额为34.74亿美元[39] - 截至2019年6月30日，住宅抵押贷款支持证券（RMBS）公允价值为33.402亿美元，全部归类为第二层级[39] - 截至2019年6月30日，州及政治分支机构证券公允价值为1.27693亿美元，归类为第二层级[39] - 截至2019年6月30日，权益证券公允价值为612.7万美元，归类为第一层级[39] - 截至2019年6月30日，按公允价值计量的股权投资余额为612.7万美元，较2018年12月31日的593.7万美元增长[102] 非重复性计量资产公允价值变动 - 非重复性计量的受损贷款公允价值为299.9万美元，较2018年底的156.3万美元有所增加[43][44] - 非重复性计量的其他房地产持有（OREO）公允价值为2670.3万美元，较2018年底的3887.1万美元减少[43][44] 商业抵押品依赖型受损贷款 - 截至2019年6月30日，公司有1428.7万美元的商业抵押品依赖型受损贷款[44] - 截至2018年12月31日，公司约有1430.6万美元的商业抵押品依赖型受损贷款[44] 金融资产与负债账面价值与公允价值 - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，固定利率正常贷款的账面价值分别为15.229亿美元和15.154亿美元，其估计公允价值分别为14.985亿美元和14.692亿美元[54] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，定期存款的账面价值分别为19.694亿美元和19.735亿美元，其估计公允价值分别为19.707亿美元和19.762亿美元[57] - 截至2019年6月30日和2018年12月31日，固定利率长期FHLB借款的账面价值分别为4.366亿美元和4.367亿美元，其估计公允价值分别为4.453亿美元和4.362亿美元[60] 贷款总额及构成变化 - 截至2019年6月30日，贷款总额为68.427亿美元，较2018年12月31日的65.613亿美元有所增长[65] - 商业、金融和农业贷款从2018年12月31日的33.051亿美元增至2019年6月30日的34.522亿美元[65] - 房地产建设贷款从2018年12月31日的18.862亿美元增至2019年6月30日的20.102亿美元[65] - 房地产抵押贷款从2018年12月31日的11.731亿美元微增至2019年6月30日的11.854亿美元[65] 贷款损失准备金支出与公允价值调整 - 在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，公司分别记录了950万美元的贷款损失准备金支出，与转入其他房地产的贷款相关[47] - 在截至2019年6月30日的三个月和六个月内，公司分别记录了8万美元和8.8万美元的其他房地产公允价值调整[47] - 在截至2018年12月31日的十二个月内，公司记录了170万美元的贷款损失准备金支出和307.1万美元的其他房地产公允价值调整[47] 贷款损失准备金变动 - 截至2019年6月30日，公司贷款损失准备金总额为5820.3万美元，较2019年3月31日的6703万美元下降13.2%[69] - 2019年第二季度，公司计提的贷款损失准备金（拨备）为266.5万美元，而2018年同期为冲回273万美元[69] - 2019年第二季度，国内商业地产类别的贷款损失准备金余额为1178万美元，较上一季度增加36.8万美元，增幅3.2%[69] - 2019年第二季度，国内商业建筑与地产开发类别的贷款损失准备金余额为1702.9万美元，较上一季度大幅减少885.1万美元，降幅34.2%[69] - 2019年上半年，贷款损失准备金总额从6138.4万美元降至5820.3万美元，净减少318.1万美元，降幅5.2%[69] - 2019年第二季度，贷款损失准备金净冲销额为1149.2万美元，而2018年同期为净冲销157.1万美元[69] - 2019年上半年，公司累计计提贷款损失准备金（拨备）1008.5万美元[69] - 2019年第二季度，住宅初级留置权贷款损失准备金余额为731.2万美元，较上一季度减少43.3万美元，降幅5.6%[69] - 2019年第二季度，消费贷款类别的贷款损失准备金余额为48.8万美元，较上一季度增加2.6万美元，增幅5.6%[69] - 贷款损失准备金总额从2018年12月31日的6768.7万美元下降至2019年6月30日的6285.3万美元，净减少483.4万美元[71] 贷款损失冲销与回收 - 2019年上半年，公司确认了533.5万美元的贷款损失冲销额，主要发生在国内商业（499.9万美元）和消费贷款（18.2万美元）类别[71] - 2019年上半年，公司录得15.69万美元的贷款损失回收额，主要来自国内商业（10.3万美元）和商业房地产：农地及商业（2.1万美元）类别[71] - 2019年第二季度，因一笔由汽车经销商业地产担保的关系恶化，公司核销了约950万美元，并为此关系计提了950万美元的专项准备金[71] 贷款记录投资与相关准备金 - 截至2019年6月30日，公司总贷款记录投资额为684.27亿美元，其中集体评估的贷款占681.90亿美元，相关准备金为5650.4万美元[73] - 截至2019年6月30日，公司个体评估的减值贷款记录投资额为2370.7万美元，相关准备金为169.9万美元[73] 非应计贷款 - 截至2019年6月30日，国内商业类贷款的非应计贷款余额为844万美元，较2018年12月31日的914.3万美元有所下降[74] - 截至2019年6月30日，公司总非应计贷款余额为1571.8万美元，与2018年12月31日的1579.1万美元基本持平[74] 减值贷款利息收入确认 - 2019年第二季度，有相关准备金的减值贷款平均记录投资额为381.7万美元，当期未确认任何利息收入[75] - 2019年截至6月30日，无相关准备金的减值贷款平均记录投资额为4890.9万美元，期间确认利息收入18.2万美元[75] - 截至2018年12月31日，公司受损贷款总额为23,902千美元，其中与拨备相关的贷款为1,698千美元，无相关拨备的贷款为22,202千美元[76] - 截至2018年12月31日，商业类受损贷款的平均记录投资为16,194千美元，但仅确认了3千美元的利息收入[76] - 2019年上半年，无相关拨备的受损贷款确认的利息收入为94千美元，而2018年同期为184千美元，同比下降49%[76] - 2019年第二季度，无相关拨备的受损贷款确认的利息收入为94千美元，而2018年第二季度为184千美元[76] 管理层对贷款损失拨备的评估 - 公司管理层认为2019年6月30日的贷款损失拨备足以覆盖投资组合中的潜在损失[81] 贷款组合质量变化 - 贷款组合总额从2018年12月31日的61.269亿美元增长至2019年6月30日的65.083亿美元，增幅为6.2%[87] - 关注名单-合格贷款从2018年12月31日的9297.6万美元大幅下降至2019年6月30日的4639.7万美元，降幅达50.1%[87] - 关注名单-次级贷款从2018年12月31日的2.533亿美元减少至2019年6月30日的2.081亿美元，降幅为17.8%[87] 股票薪酬与期权 - 截至2019年6月30日，流通在外股票期权为724,126份，加权平均行权价为26.51美元，总内在价值为823.4万美元[89] - 2019年上半年股票薪酬费用为50.4万美元，较2018年同期的47万美元增长7.2%[89] 可供出售债务证券详情 - 截至2019年6月30日，可供出售债务证券的摊余成本为34.735亿美元，估计公允价值为34.679亿美元，未实现净损失为556.7万美元[92] - 住宅抵押贷款支持证券的摊余成本从2018年12月31日的32.954亿美元增至2019年6月30日的33.488亿美元，增幅为1.6%[92][93] - 住宅抵押贷款支持证券的公允价值从2018年12月31日的32.23亿美元增至2019年6月30日的33.402亿美元，增幅为3.6%[92][93] - 截至2019年6月30日，为获得信托资格等而质押的可供出售债务证券摊余成本为10.637亿美元，公允价值为10.570亿美元[97] 持有至到期投资证券 - 持有至到期投资证券的摊余成本从2018年12月31日的120万美元增至2019年6月30日的240万美元，增幅为100%[92][93] 可供出售债务证券收益与损益 - 可供出售债务证券销售和赎回收益：2019年二季度为1927.5万美元，上半年为6069.5万美元；2018年二季度为0美元，上半年为1814.5万美元[98] - 可供出售债务证券已实现损益：2019年二季度实现总收益1美元，总损失7美元；上半年实现总收益3美元，总损失13美元；2018年同期均为0[98] 投资证券未实现损失 - 截至2019年6月30日，住宅抵押贷款支持证券未实现损失总额为2404.6万美元，其中持有12个月或以上的证券未实现损失为2397.4万美元[99] - 截至2018年12月31日，住宅抵押贷款支持证券未实现损失总额为7916.9万美元，较2019年6月大幅下降[101] 股权证券收益 - 2019年上半年股权证券已实现及未实现净收益为19万美元，而2018年同期为净损失102.1万美元[104] 借款变动 - 截至2019年6月30日，其他借款总额为8.08376亿美元，较2018年12月31日的7.05665亿美元增长14.6%[105] - 截至2019年6月30日，次级后偿可递延利息债券未偿还本金总额为1.34642亿美元，较2018年12月31日的1.60416亿美元减少[106] 股东回报活动 - 2019年4月支付现金股息每股0.50美元，2018年同期为每股0.33美元[111] - 截至2019年8月5日，公司累计回购9,803,514股普通股，总成本为3.11433亿美元[112] 问题债务重组与逾期贷款 - 截至2019年6月30日，公司问题债务重组总额为7,989千美元，较2018年12月31日的8,158千美元有所下降[80] - 截至2019年6月30日，贷款组合中逾期90天及以上且仍在计息的贷款总额为7,052千美元，较2018年12月31日的40,674千美元显著减少83%[83] - 截至2019年6月30日，公司总贷款组合为6,842,701千美元，其中逾期贷款总额为36,122千美元，占比约0.53%[83] - 截至2019年6月30日，商业地产：农田和商业类贷款的逾期金额为7,145千美元，其中60-89天逾期的金额为4,844千美元[83] - 截至2019年6月30日，住宅初级留置权贷款逾期金额为8,363千美元，其中逾期90天及以上且仍在计息的为3,948千美元[83] 资本充足率 - 截至2019年6月30日，公司普通股一级资本与风险加权资产比率为17.82%，截至2018年12月31日为17.55%[120] - 截至2019年6月30日，公司一级资本与平均总资产杠杆比率为16.03%，截至2018年12月31日为15.87%[120] - 截至2019年6月30日，公司风险加权一级资本比率为19.04%，风险加权总资本比率为19.67%[120] - 截至2019年6月30日，公司资本和普通证券总额为1.34642亿美元，符合一级资本资格[120] - 公司确认截至2019年6月30日，其资本水平超过所有适用的巴塞尔III资本充足率要求[118] 监管政策变化 - 根据《经济增长、监管救济和消费者保护法案》，资产低于100亿美元的银行若社区银行杠杆比率达标可豁免基于风险的资本要求[119] - 根据《经济增长、监管救济和消费者保护法案》，合格银行控股公司资产门槛从10亿美元提高至30亿美元，可适用小型银行控股公司政策声明[119] - 巴塞尔III资本规则要求普通股一级资本与风险加权资产的最低比率为4.5%，加上资本留存缓冲后有效最低比率为7%[115] - 巴塞尔III资本规则将一级资本与风险加权资产的最低比率从4%提高至6%，并设定了所有银行机构的最低杠杆比率为4%[115] - 资本留存缓冲于2016年1月1日开始分阶段引入，初始为0.625%，至2019年1月1日达到2.5%[115]

可供出售债务证券 - 截至2019年3月31日，公司持有的以公允价值计量的可供出售债务证券总额为34.16亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券为32.63亿美元[36] - 截至2018年12月31日，公司持有的以公允价值计量的可供出售证券总额为34.17亿美元，其中住宅抵押贷款支持证券为32.23亿美元[39] - 截至2019年3月31日，可供出售债务证券的摊余成本为34.477亿美元，估计公允价值为34.101亿美元，未实现净损失约为3760万美元[85] - 截至2019年3月31日，为符合受托人资格等原因而质押的可供出售债务证券的摊余成本和公允价值分别为11.835亿美元和11.659亿美元[90] - 截至2019年3月31日，住宅抵押贷款支持证券的未实现亏损为4955.1万美元，其中持有12个月或以上的证券占全部亏损[92] - 截至2018年12月31日，住宅抵押贷款支持证券的未实现亏损为7916.9万美元，其中持有12个月或以上的证券亏损为7704.5万美元[93] 新租赁准则影响 - 2019年1月1日采纳新租赁准则后，公司确认了约640万美元的使用权资产和租赁负债[34] - 在截至2019年3月31日的三个月内，使用权资产摊销费用约为21.4万美元，计入占用费用[34] 受损贷款及准备金 - 截至2019年3月31日，以非重复性基础计量的受损贷款公允价值为3455.2万美元，当期计提了951万美元的拨备[40] - 截至2019年3月31日，公司拥有4670.6万美元的商业抵押品依赖型受损贷款，其中3388.9万美元的贷款在过去12个月内进行了评估[41] - 截至2018年12月31日，公司拥有约1430.6万美元的商业抵押品依赖型受损贷款，其中1091.1万美元的贷款在过去12个月内进行了评估[41] - 截至2019年3月31日，已单独评估为受损的贷款投资额为5604.9万美元，相关准备金为1028.2万美元；而2018年12月31日分别为2390万美元和77.2万美元[67] - 2019年3月31日，受损贷款中无相关准备金的贷款投资额为3012.7万美元，当季确认利息收入9万美元[69] - 2019年3月31日，受损贷款中有相关准备金的贷款投资额为2592.2万美元，相关准备金为1028.2万美元，当季未确认利息收入[69] - 截至2018年12月31日，公司减值贷款总额中，有相关拨备的部分为169.8万美元（未偿还本金余额233万美元，拨备77.2万美元），无相关拨备的部分为2220.2万美元（未偿还本金余额2328.4万美元）[70] - 截至2018年3月31日季度，公司减值贷款总额中，有相关拨备部分的平均账面投资为1696.4万美元，无相关拨备部分的平均账面投资为5028万美元，当期确认利息收入93万美元[70] 其他不动产持有（OREO） - 截至2019年3月31日，其他不动产持有（OREO）以非重复性基础计量的公允价值为3千美元，当期计提了8千美元的拨备[40] - 截至2018年12月31日，其他不动产持有（OREO）以非重复性基础计量的公允价值为3887.1万美元，当期计提了307.1万美元的拨备[41] - 公司为转入其他不动产的贷款计提的贷款损失准备金在2019年第一季度为5.1万美元，2018年全年为17万美元[44] - 公司对其他不动产公允价值调整在2019年第一季度为8,000美元，2018年全年为307.1万美元[44] 金融工具公允价值 - 固定利率正常贷款的账面价值在2019年3月31日为15.12111亿美元，2018年12月31日为15.15437亿美元，其公允价值分别为14.76879亿美元和14.69231亿美元[51] - 定期存款的账面价值在2019年3月31日为19.90462亿美元，2018年12月31日为19.73468亿美元，其公允价值分别为19.93376亿美元和19.76156亿美元[54] - 固定利率长期FHLB借款的账面价值在2019年3月31日为4.36645亿美元，2018年12月31日为4.3669亿美元，其公允价值分别为4.39218亿美元和4.36238亿美元[57] 贷款总额及构成 - 截至2019年3月31日，贷款总额为67.07343亿美元，较2018年12月31日的65.61289亿美元有所增长[62] - 商业、金融和农业贷款在2019年3月31日为34.04309亿美元，2018年12月31日为33.05124亿美元[62] - 房地产抵押贷款在2019年3月31日为11.78026亿美元，2018年12月31日为11.73101亿美元[62] - 房地产建设贷款在2019年3月31日为19.34346亿美元，2018年12月31日为18.86231亿美元[62] - 消费贷款在2019年3月31日为4607.3万美元，2018年12月31日为4631.6万美元[62] 贷款损失准备金 - 2019年第一季度末贷款损失准备金总额为6703万美元，较2018年第四季度末的6138.4万美元增加561.6万美元，增幅为9.1%[66] - 2019年第一季度计提的贷款损失准备金为742万美元，显著高于2018年同期的166.2万美元[66] - 2019年第一季度，国内商业地产（农田和商业）类别的贷款损失准备金大幅增加，从1935.3万美元增至2588万美元，增加了652.7万美元，增幅为33.7%[66] - 公司对一笔涉及汽车经销商的贷款关系计提了950万美元的专项准备金，该贷款因欺诈和破产被列为受损且停止计息状态[66] 非应计贷款 - 截至2019年3月31日，非应计贷款总额为4802.8万美元，较2018年12月31日的1579.1万美元大幅增加3223.7万美元，增幅为204.1%[68] - 国内商业地产（农田和商业）类别的非应计贷款从2018年底的350.9万美元激增至2019年3月底的2639.1万美元，增加了2288.2万美元[68] 受损贷款评估方法 - 公司受损贷款的计量主要基于抵押品的公允价值[68] - 公司对减值贷款的评估主要依据抵押品的公允价值，并根据ASC 310-10规定计提专项拨备[78] 问题债务重组 - 截至2019年3月31日，问题债务重组总额为807.4万美元，较2018年12月31日的815.8万美元略有下降[73] 逾期贷款 - 截至2019年3月31日，贷款组合总额为67.07343亿美元，其中逾期90天及以上但仍计息的贷款为829.2万美元[76] - 截至2018年12月31日，贷款组合总额为65.61289亿美元，其中逾期90天及以上但仍计息的贷款为4067.4万美元[76] - 逾期90天及以上但仍计息的贷款从2018年12月31日的4067.4万美元大幅下降至2019年3月31日的829.2万美元，主要归因于一项由房地产担保的关系被置于不计息减值状态[76] - 公司国内商业贷款逾期总额从2018年12月31日的2559.1万美元上升至2019年3月31日的2727.8万美元[76] - 公司国内商业地产（农地和商业）贷款逾期总额从2018年12月31日的3095.1万美元上升至2019年3月31日的3710.6万美元[76] - 公司国内住宅初级留置权贷款逾期总额从2018年12月31日的903.7万美元上升至2019年3月31日的963.8万美元[76] 贷款组合关注名单 - 贷款组合总额从2018年12月31日的61.269亿美元微增至2019年3月31日的63.168亿美元[80] - 关注名单-合格（Watch List – Pass）贷款从2018年12月31日的9297.6万美元减少至2019年3月31日的5262.6万美元，降幅约43%[80] - 关注名单-次级（Watch List – Substandard）贷款从2018年12月31日的2.533亿美元减少至2019年3月31日的2.182亿美元[80] - 关注名单-受损（Watch List – Impaired）贷款从2018年12月31日的2390万美元增加至2019年3月31日的5604.9万美元，增幅约134%[80] 股票期权与薪酬 - 2019年3月31日，公司股票期权计划中尚有741,777份期权未行权，加权平均行权价为26.38美元，总内在价值为869.9万美元[82] - 2019年第一季度股票薪酬费用为26.5万美元，较2018年同期的18.48万美元增长约43%[82] 持有至到期投资证券 - 截至2019年3月31日，持有至到期投资证券的摊余成本和公允价值均为240万美元[85] 证券销售与赎回 - 2019年第一季度，可供出售债务证券的销售和赎回收益为4142万美元，实现的总收益为2,000美元，总损失为6,000美元[91] 其他借款 - 截至2019年3月31日，其他借款总额为5.10895亿美元，较2018年12月31日的7.05665亿美元下降27.6%[96] 次级后偿债券 - 截至2019年3月31日，公司未偿还的次级后偿债券本金总额为1.60416亿美元[97][99] 权益证券 - 截至2019年3月31日，公司持有的权益证券公允价值为607.5万美元，被归类为公允价值层级中的第1级[36] - 截至2019年3月31日，具有可确定公允价值的权益证券余额为607.5万美元，较2018年12月31日的593.7万美元有所增加[94] - 2019年第一季度，权益证券的未实现收益为13.8万美元，而2018年同期为未实现亏损77.4万美元[94][95] 股东回报 - 公司于2019年4月15日支付了每股0.50美元的现金股息，高于2018年同期的每股0.33美元[101] - 董事会批准将股票回购计划授权额度增至5000万美元，有效期自2019年4月9日起的12个月内[101] - 截至2019年5月6日，公司已累计回购9,801,561股普通股，总成本为3.11359亿美元[101] 资本充足率 - 管理层认为，截至2019年3月31日，公司满足所有完全生效的资本充足率要求[105][108] - 公司截至2019年3月31日的普通股一级资本充足率为18.17%，较2018年12月31日的17.55%有所提高[111] - 公司截至2019年3月31日的一级资本杠杆率为16.06%，较2018年12月31日的15.87%有所提高[111] - 公司截至2019年3月31日的风险加权一级资本充足率为19.71%，较2018年12月31日的19.06%有所提高[111] - 公司截至2019年3月31日的风险加权总资本充足率为20.46%，较2018年12月31日的19.74%有所提高[111] - 公司资本和普通证券中有1.60416亿美元符合一级资本资格[111] - 管理层认为截至2019年3月31日，公司及其各子公司银行均满足所有资本充足率要求[113] - 公司及其子公司银行选择不计入大部分其他综合收益组成部分来计算普通股一级资本[111] 监管新规 - 新规豁免资产低于100亿美元的银行，若其杠杆率超过8%至10%的区间，可免于基于风险的资本要求[109] - 新规将符合小型银行控股公司政策声明的银行控股公司资产门槛从10亿美元提高至30亿美元[109] 市场风险 - 2019年第一季度，公司市场风险敞口未发生重大变化[158]

业务规模与设施 - 公司拥有189个服务设施和287台ATM，服务于德克萨斯州和俄克拉荷马州的89个社区[18] - 公司主要办公场所位于德克萨斯州拉雷多，拥有并完全占用的建筑总面积约为14.7万平方英尺（147,000 square feet）[165] 员工与人力资源 - 截至2018年12月31日，公司及子公司拥有全职员工约2,816人，兼职员工574人[21] 业务重点与市场地位 - 公司是德克萨斯州最大的独立金融银行控股公司之一[22] - 公司强调消费者和零售银行业务，包括抵押贷款[18] - 公司成功很大程度上取决于其主要市场区域（如德克萨斯州南部、中部和东南部，俄克拉荷马州和墨西哥）的经济状况[155] 存款来源与构成 - 来自墨西哥的个人和实体存款约占子公司存款总额的29%（2018年）、27%（2017年）和28%（2016年）[24] 资本与优先股交易 - 公司曾向美国财政部出售2.16亿美元的A系列优先股，并附带一份认股权证[33] - 该认股权证可购买1,326,238股普通股，行权价为每股24.43美元，已于2018年12月23日到期[33] - 公司于2018年第三季度以29,005,000美元的总价从第三方回购了该认股权证[34] 银行控股公司监管 - 根据《银行控股公司法》，收购银行控股公司25%或以上有表决权证券即被最终推定为取得控制权[36] - 收购后直接或间接拥有银行或银行控股公司5%或以上有表决权股份需事先获得批准[37] - 美联储可对违反《银行控股公司法》的公司或个人处以每日最高100万美元的民事罚款[55] - 根据美联储政策，银行控股公司仅应从过去一年的可用收入中支付普通股现金股息[56] 州际与反集中监管 - 根据《州际银行法》，银行控股公司对任何单一州存款的控制权不得超过30%[52][53] - 在德克萨斯州和俄克拉荷马州，反集中限额分别设定为各州所有联邦保险存款的20%[53] 外国账户税收合规 - 根据《外国账户税收合规法案》，美国预扣代理机构需对不同意向美国国税局报告其美国账户信息的非合作外国金融机构，就其美国来源收入预扣30%的税款[41] 存款保险与费用 - 存款保险公司对风险类别1机构的初始基础评估费率，按年计算在12至16个基点之间[63] - 存款保险公司存款保险基金储备比率目标是在2020年9月30日前达到1.35%[64] - 存款保险公司存款保险基金的总基础评估费率（经调整后）范围在7至24个基点之间[63] - FDIC存款保险基金目标规模设定为受保存款的2%[65] - FDIC对总资产不低于100亿美元的机构征收附加费，费率为每100美元评估基数4.5美分[66] - 公司2018年、2017年、2016年的FDIC存款保险费用分别为374.2万美元、329.4万美元和577.7万美元[66] 资本充足率与状况 - 截至2018年12月31日，公司的一级资本杠杆率为15.87%[70] - 根据规定，资本状况“良好”的机构需满足总风险资本比率10%、一级风险资本比率6%、一级杠杆率5%[72] - 截至2018年12月31日，公司及其子公司银行均被归类为“资本状况良好”[72] - 公司所有子银行截至2018年12月31日均根据巴塞尔协议III资本规则被认定为“资本充足状况良好”[91] - 资本充足状况良好标准：总风险加权资本比率≥10.0%，CET1资本比率≥6.5%，一级风险加权资本比率≥8.0%，杠杆比率≥5.0%[90] - 资本不足标准：总风险加权资本比率<8.0%，CET1资本比率<4.5%，一级风险加权资本比率<6.0%，或杠杆比率<4.0%[90] - 显著资本不足标准：总风险加权资本比率<6.0%，CET1资本比率<3.0%，一级风险加权资本比率<4.0%，或杠杆比率<3.0%[90] 巴塞尔III资本规则 - 巴塞尔III规则自2015年1月1日生效，初始最低资本要求包括：普通股一级资本(CET1)对风险加权资产比率4.5%，一级资本对风险加权资产比率6.0%，总资本对风险加权资产比率8.0%，一级资本对平均季度资产杠杆率4.0%[86] - 资本留存缓冲于2016年1月1日以0.625%的水平开始实施，分四年逐步提高，至2019年1月1日达到2.5%[81] - 巴塞尔III为某些高波动性商业房地产贷款设定了150%的风险权重，取代了原有的100%[87] - 巴塞尔III对逾期90天以上的风险暴露（住房抵押贷款除外）赋予150%的风险权重[87] 流动性覆盖率规则 - 流动性覆盖率规则适用于总资产超过2500亿美元的银行组织，或国际活跃银行组织中总资产≥100亿美元的子存款机构[93] - 资产在500亿至2500亿美元之间的银行被定义为“修改版LCR公司”，面临较低的高质量流动资产计算要求[93] - 根据2018年法案，总资产低于1000亿美元的银行控股公司无需遵守修改版LCR[94] - 非全球系统重要性银行且总资产<2500亿美元、表外风险敞口<750亿美元等条件的银行组织可能不受LCR或净稳定资金比率要求约束[94] 机构规模分类 - 根据2018年1月1日更新的标准，“大型机构”指前两个日历年12月31日总资产均≥12.21亿美元的银行[99] - 公司有三家子银行被视为“中型小型机构”，两家（IBC和IBC Oklahoma）根据新资产门槛被视为“大型机构”[99] 商业房地产贷款集中度监管 - 商业房地产贷款集中度监管标准：建设、土地和土地开发贷款占银行总风险资本的100%或以上，以及非自用商业房地产贷款总额占机构总风险资本的300%或以上且过去36个月增长超过50%时，需加强风险控制[114] 内部人贷款限制 - 内部人贷款总额限制：所有内部人及其相关利益方的贷款总额不得超过机构的总未受损资本和盈余[112] 激励薪酬监管 - 激励薪酬监管提案：适用于资产超过10亿美元的金融机构，对总资产超过500亿美元的机构，要求至少50%的指定高管激励薪酬延期支付至少3年[123] - 激励薪酬审查与执行：美联储将激励薪酬安排纳入检查，缺陷会影响监管评级和收购能力，可能采取执法行动[122] 贷款损失拨备会计变更 - 贷款损失拨备会计标准变更：2020年1月1日采用ASU 2016-13，从“已发生损失”模型转为“预期损失”模型，可能需为某些债务证券建立拨备[131] - 监管资本过渡期选项：2018年12月，联邦银行监管机构发布最终规则，为采用ASU 2016-13的“首日”监管资本影响提供了可选的三年过渡期[132] 透支服务监管 - 透支服务监管：2009年起，金融机构不得就ATM和一次性借记卡交易的透支向消费者收费，除非消费者选择加入该服务[113] 抵押贷款服务规则 - 抵押贷款服务规则修订：部分条款于2017年10月19日生效，其余于2018年4月19日生效，要求服务商建立与潜在继承权益人沟通的全面程序[119] - 高风险抵押贷款评估要求：2016年11月30日，监管机构最终确定了“高风险”或“高定价”抵押贷款的特殊评估要求解释[117] - 抵押贷款服务灵活性规则：2017年10月4日的临时最终规则，为服务商与根据债务催收法要求停止沟通的借款人联系提供了更多灵活性[119] 子公司股息支付能力 - 截至2018年12月31日，公司子公司银行可用于向控股公司支付股息的资金总额约为7.689亿美元[58] - 公司子公司银行支付7.689亿美元股息后，根据2018年12月31日适用的资本规则，仍可被归类为“资本状况良好”[58] 子公司投资限制 - 德克萨斯州特许的子公司银行在银行设施、家具、固定装置和设备上的投资不得超过其一级资本[167] - 俄克拉荷马州特许的子公司银行在银行设施、家具、固定装置和设备上的投资不得超过其一级和二级资本之和[167] 市场竞争与挑战 - 公司面临来自众多更大、资源更丰富的竞争对手的激烈竞争，包括全国性、区域性和社区银行，以及信用合作社、金融公司等其他金融机构[134] - 公司竞争对手包括传统银行、证券交易商、经纪商、抵押贷款银行家、投资顾问、专业金融和保险公司[157] - 公司面临金融服务业快速变化的风险，若无法适应可能导致财务业绩受损[157] 流动性来源与风险 - 公司依赖外部融资提供流动性，包括存款、回购协议、从达拉斯联邦住房贷款银行和托皮卡联邦住房贷款银行的预付款以及其他借款[135] 利率风险 - 公司盈利受利率风险影响，若存款和借款利率增速快于贷款和投资利率，或贷款和投资利率降速快于存款和借款利率，净利息收入和盈利将受不利影响[136] LIBOR过渡风险 - 公司有大量贷款、衍生品合约、借款及其他金融工具直接或间接依赖LIBOR，向替代基准利率过渡可能产生大量成本和额外风险[139] 控股公司收入依赖 - 公司控股公司收入绝大部分依赖子公司银行的股息，这些股息是向控股公司股东支付普通股股息以及支付控股公司债务利息和本金的主要资金来源[146] 商誉减值评估 - 截至2018年10月1日的年度商誉减值评估显示，公司报告单元的公允价值超过资产和负债的账面价值，商誉未减值[148] 环境责任风险 - 公司贷款组合的很大部分由不动产担保，若在止赎并取得所有权的物业上发现有害或有毒物质，公司可能需承担补救成本及人身伤害和财产损失责任[149] 模型与工具风险 - 公司会计估计和风险管理流程依赖分析及预测工具和模型，这些工具和模型的假设可能不准确，或在设计或实施中存在缺陷[152] 油价波动风险 - 原油价格下跌可能对公司产生不利影响，低油价压缩了许多美国、德克萨斯州和俄克拉荷马州石油生产商的利润，这些地区是公司的主要市场[154] 债务情况 - 截至2018年12月31日，公司拥有约1.6亿美元（$160 million）的次级次级债券未偿还[164] 管理层信息 - 公司董事长兼总裁Dennis E. Nixon现年76岁，自1979年起任职[170] - 公司副总裁Julie L. Tarvin现年49岁，自2017年起任职[170] 财务报告与内部控制 - 管理层评估认为，截至2018年12月31日，公司保持了有效的财务报告内部控制[180] - 独立审计机构RSM US LLP对公司截至2018年12月31日的财务报告内部控制发表了无保留意见[183] 年度报告内容 - 公司2018年年度报告包含截至2018年12月31日、2017年12月31日的合并财务状况表[197] - 公司2018年年度报告包含截至2018年12月31日、2017年及2016年12月31日的年度合并收益表[197] - 公司2018年年度报告包含截至2018年12月31日、2017年及2016年12月31日的年度合并全面收益表[197] - 公司2018年年度报告包含截至2018年12月31日、2017年及2016年12月31日的年度合并股东权益表[197] - 公司2018年年度报告包含截至2018年12月31日、2017年及2016年12月31日的年度合并现金流量表[197] - 公司2018年年度报告包含截至2018年12月31日、2017年及2016年12月31日的浓缩合并收益表[204] - 公司2018年年度报告包含截至2018年12月31日及2017年12月31日的浓缩合并资产负债表[204] - 公司2018年年度报告包含截至2018年12月31日、2017年及2016年12月31日的浓缩合并现金流量表[204] 股权激励计划 - 公司执行了多项股权激励计划，包括1996年、2005年、2012年股票期权计划以及2006年高管激励薪酬计划等[199] 子公司名单 - 公司截至2019年2月27日的子公司名单已作为证物21提交[199]