利率对净投资组合和净利息收入的影响 - 2023年12月31日，利率+200时，净投资组合估计价值为107,524千美元，较基准减少5,779千美元，降幅5.10%；利率+100时，估计价值为112,036千美元，较基准减少1,267千美元，降幅1.12%；利率-100时，估计价值为114,032千美元，较基准增加729千美元，增幅0.64%；利率-200时，估计价值为106,718千美元，较基准减少6,585千美元，降幅5.81% [196] - 2022年12月31日，利率+200时，净投资组合估计价值为146,888千美元，较基准减少15,357千美元，降幅9.47%；利率+100时，估计价值为157,368千美元，较基准减少4,877千美元，降幅3.01%；利率-100时，估计价值为163,472千美元，较基准增加1,227千美元，增幅0.76%；利率-200时，估计价值为155,386千美元，较基准减少6,859千美元，降幅4.23% [196] - 2023年12月31日，利率+200时，净利息收入估计价值为34,529千美元，较基准增加483千美元，增幅1.42%；利率+100时，估计价值为34,425千美元，较基准增加379千美元，增幅1.11%；利率-100时，估计价值为34,120千美元，较基准增加74千美元，增幅0.22%；利率-200时，估计价值为34,595千美元，较基准增加549千美元，增幅1.61% [199] - 2022年12月31日，利率+200时，净利息收入估计价值为46,131千美元，较基准减少1,177千美元，降幅2.49%；利率+100时，估计价值为46,938千美元，较基准减少370千美元，降幅0.78%；利率-100时，估计价值为47,657千美元，较基准增加349千美元，增幅0.74%；利率-200时，估计价值为46,747千美元，较基准减少561千美元，降幅1.19% [199] 公司贷款信用损失准备金情况 - 截至2023年12月31日，公司贷款信用损失准备金总额为1590万美元，其中集体评估贷款准备金为1170万美元，单独评估贷款准备金为420万美元[211] - 采用ASC 326后，截至2023年1月1日，商业房地产、住宅房地产、商业和工业、消费者和其他、建筑、建筑转永久 - 商业房地产的信贷损失准备金分别为859.2万美元、85.4万美元、162.2万美元、1218.4万美元、2万美元、3.9万美元，未分配准备金为0，总计2331.1万美元，较之前增加1300.1万美元；未使用承诺准备金为274.5万美元，较之前增加273.7万美元[260] - 截至2023年12月31日，未偿还贷款承诺的信用损失准备金为27.1万美元[355] - 截至2023年12月31日，贷款和租赁损失准备金总额为1592.5万美元，较2022年的1031万美元有所增加[357] - 2023年信贷损失拨备为990.3万美元，不包括未提取贷款承诺的250万美元信贷[357][358] 会计准则变更情况 - 2023年公司因采用会计准则编码主题326改变了信用损失的会计核算方法[206] - 2023年1月1日，公司采用ASC 326，采用修正追溯法，留存收益净减少1150万美元，其中信贷相关准备金增加1300万美元，未使用承诺准备金增加270万美元，递延所得税资产相应增加420万美元[258][259] - 2023年1月1日，公司采用ASU 2022 - 02，取消债权人对不良债务重组的会计指引，增强特定贷款再融资和重组的披露要求，影响不重大[270] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，该准则将金融工具信用损失计量方法改为CECL模型[311] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2020 - 02，该准则对会计准则编纂中的SEC段落进行了增改[312] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13后适用ASU 2020 - 03中相关修订，其他修订发布即生效[313] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2022 - 02，该准则消除债权人对问题债务重组的会计指引，对公司合并财务报表无重大影响[314] - 公司于2022年12月21日采用ASU 2022 - 06，该准则将LIBOR相关可选权宜之计到期日延至2024年12月31日，对公司合并财务报表无重大影响[316] - ASU 2023 - 06于SEC移除相关披露要求时生效，其他实体两年后生效，若2027年6月30日前SEC未移除则不生效，预计不影响公司财务状况和经营成果[317] - ASU 2023 - 09将于2025年1月1日起对公司年度报告生效，预计对公司合并财务报表无重大影响[318] 公司市场风险及管理情况 - 公司市场风险主要为利率风险，目标是在使利率波动风险最小化的同时实现长期盈利能力最大化[189][190] - 管理资产负债委员会由高级管理人员组成，负责监控利率风险敞口，董事会资产负债委员会每季度开会，监控利率风险分析等[191] 通货膨胀对公司的影响 - 公司财务报表按历史美元编制，未考虑通货膨胀对货币相对购买力的影响，通货膨胀会直接影响贷款抵押品价值，可能影响未来收益[200] 公司财务关键指标变化 - 2023年总资产为10.93425亿美元，2022年为10.43359亿美元，同比增长4.8%[223] - 2023年总负债为10.49042亿美元，2022年为9.83776亿美元，同比增长6.6%[223] - 2023年股东权益为4438.3万美元，2022年为5958.3万美元，同比下降25.5%[223] - 2023年利息和股息收入为5895.7万美元，2022年为4401.2万美元，同比增长33.9%[226] - 2023年利息支出为3045.7万美元，2022年为1075.3万美元，同比增长183.2%[226] - 2023年净利息收入为2850万美元，2022年为3325.9万美元，同比下降14.3%[226] - 2023年非利息收入为600.5万美元，2022年为360.5万美元，同比增长66.6%[226] - 2023年非利息支出为3270.9万美元，2022年为2722.2万美元，同比增长19.9%[226] - 2023年净亏损为417.9万美元，2022年净利润为616.1万美元[226] - 2023年综合亏损为379.5万美元，2022年综合亏损为784.7万美元[228] - 2021 - 2023年公司普通股股数从3,943,572股增至3,976,073股，股东权益总额从63,219千美元降至44,383千美元[230] - 2023年净亏损4,179千美元，2022年净利润6,161千美元，2021年净利润5,094千美元[232] - 2023年经营活动净现金使用额为10,715千美元，2022年为提供7,036千美元，2021年为提供7,596千美元[232] - 2023年投资活动净现金使用额为27,176千美元，2022年为122,051千美元，2021年为55,205千美元[232] - 2023年融资活动净现金提供额为65,934千美元，2022年为106,463千美元，2021年为60,018千美元[232] - 2023年现金、现金等价物和受限现金期末余额为66,536千美元，2022年为38,493千美元，2021年为47,045千美元[232] - 2023年现金支付利息29,631千美元，2022年为10,472千美元，2021年为7,210千美元[233] - 2023年现金支付所得税净额为3,536千美元，2022年为102千美元，2021年为140千美元[233] 公司收购情况 - 2018年5月10日，银行完成对Prime Bank的收购，新增一家位于康涅狄格州奥兰治镇的分行[237] 公司财务报表编制原则 - 公司编制合并财务报表需遵循美国公认会计原则，管理层需对多项内容进行估计和假设[238] 公司投资组合情况 - 截至2023年和2022年12月31日，公司投资组合中联邦住房贷款银行波士顿分行和美联储银行的股份分别为630万美元和650万美元，且无减值情况[245] - 截至2023年和2022年12月31日，公司在所罗门赫斯小企业管理局贷款基金的投资为450万美元，按成本入账，管理层认为其接近公允价值[252] 公司贷款业务相关政策 - 贷款在本金或利息回收存疑时，会被列入非应计状态或核销，消费分期贷款逾期180天通常会被核销，贷款逾期90天停止计提利息，除非贷款有充分担保且正在催收中[255] - 公司对具有相似风险特征的贷款采用违约概率/违约损失率方法进行集体评估，同时考虑国内实际GDP变化、康涅狄格州失业率等多种因素[263] - 公司对不再与集体评估池具有相似风险特征的贷款进行单独评估，包括非应计贷款和评级为次级且超过10万美元的贷款[268] - 公司信用人员至少每季度讨论和审查个别问题贷款的情况和风险，监管机构OCC会定期审查信贷损失准备金并可能要求调整[269] 公司投资相关会计处理 - 公司投资的联邦住房贷款银行波士顿分行和美联储银行的股票按面值100美元买卖，为非市场流通的权益证券，按成本计价并评估减值[244] - 2023年1月1日采用ASC 326及相关修订后，公司对应计应收利息做出相关选择，包括在合并资产负债表单独列示等[271] 公司小企业管理局贷款担保情况 - 历史上，公司为小企业管理局（SBA）贷款提供75%本金余额担保，2021年疫情期间刺激计划中增至90%，2021年10月1日恢复至75%[274] 公司信用卡贷款业务情况 - 公司信用卡贷款预计持有不超三天即出售给买家，贷款由存款全额现金担保，按面值出售无服务资产或销售损益[276] 公司租赁准则采用情况 - 公司于2019年1月1日采用FASB ASU No. 2016 - 02准则，对期限超12个月租赁需记录使用权资产和租赁负债[281] 公司无形资产及商誉处理情况 - 核心存款无形资产（CDI）按直线法在10年期间摊销，每年10月31日或特定触发事件发生时评估商誉减值[285][286] - 公司于2023年12月31日确认商誉减值110万美元，且无商誉余额[219] 公司衍生品套期保值情况 - 公司使用衍生品进行套期保值，指定为现金流量套期的衍生品按相关规定处理，未指定的衍生品公允价值变动计入其他非利息收入[288][290] 公司所得税处理情况 - 公司按资产和负债法确认所得税，递延税项资产和负债按预期适用税率计量[291] - 截至2023年12月31日，公司净递延税项资产为2410万美元，2022年12月31日为1550万美元[294] - 公司2020 - 2023年纳税申报单可能受美国国税局等审查，截至2023年和2022年12月31日未记录不确定税务状况[296] 公司股份支付情况 - 激励和补偿性股份支付按授予日公允价值计量，在归属期内直线确认为补偿费用[300] 公司业务板块情况 - 公司唯一业务板块社区银行在2021 - 2023年代表了公司所有收入[304] 公司存款准备金要求情况 - 2020年3月美联储取消存款机构准备金要求，2022和2023年末公司无需持有现金或在美联储存款以满足监管要求[319] 公司受限现金情况 - 公司在另一存款机构存入受限现金，作为银行数字支付业务的抵押品[320] 公司可供出售证券情况 - 2023年12月31日，可供出售证券摊余成本为1.10056亿美元，公允价值为0.89187亿美元，未实现损失为0.20869亿美元；2022年12月31日，摊余成本为1.05605亿美元，公允价值为0.8452亿美元，未实现损失为0.21092亿美元[321] - 2023年和2022年12月31日，分别有50只和46只可供出售证券出现未实现损失，较摊余成本分别贬值19.0%和20.3%[323] - 截至2023年12月31日和2022年12月31日，分别有6850万美元和3080万美元的可供出售证券被质押，主要用于担保市政存款及作为美联储和联邦住房贷款银行借款的抵押品[327] - 截至2023年12月31日，未对处于未实现损失状态的可供出售债务证券确认信贷损失准备金，因公司认为这些证券未发生信用减值[324] - 美国政府机构和抵押贷款支持证券、市政债券预计不会以低于摊余成本的价格结算，未记录信贷损失准备金[325] - 公司基于发行人债券评级、历史损失率等因素，未对公司债券、次级票据等可供出售证券记录信贷损失准备金[326] - 美国小企业管理局政府担保贷款池计划下的证券减值主要归因于提前还款速度加快，其本息支付由美国政府机构担保[326] 公司贷款业务分布及额度限制情况 - 公司贷款业务主要集中

财务数据关键指标变化 - 利息与收入 - 截至2023年9月30日的三个月，总利息和股息收入为15070千美元，2022年同期为12039千美元[14] - 截至2023年9月30日的三个月，总利息支出为8545千美元，2022年同期为2796千美元[14] - 截至2023年9月30日的三个月，净利息收入为6525千美元，2022年同期为9243千美元[14] - 截至2023年9月30日的九个月，总利息和股息收入为44025千美元，2022年同期为30046千美元[14] - 截至2023年9月30日的九个月，总利息支出为21774千美元，2022年同期为6357千美元[14] - 截至2023年9月30日的九个月，净利息收入为22251千美元，2022年同期为23689千美元[14] - 2023年前9个月现金支付利息2061.1万美元，2022年同期为595万美元[22] - 2023年第三季度和前九个月利息支出分别为74.8万美元和380万美元，2022年同期分别为80.6万美元和230万美元[204] 财务数据关键指标变化 - 利润与亏损 - 截至2023年9月30日的三个月，净亏损为3770千美元，2022年同期净利润为2326千美元[14] - 截至2023年9月30日的九个月，净亏损为5084千美元，2022年同期净利润为4391千美元[14] - 截至2023年9月30日的三个月，综合亏损为6468千美元，2022年同期为1820千美元[16] - 截至2023年9月30日的九个月，综合亏损为8176千美元，2022年同期为9403千美元[16] - 2023年前9个月净亏损508.4万美元，2022年同期净利润439.1万美元[21] - 2023年第三季度净亏损380万美元，每股亏损0.95美元；2022年同期净利润230万美元，每股收益0.59美元[177] - 2023年前九个月净亏损510万美元，每股亏损1.28美元；2022年同期净利润440万美元，每股收益1.11美元[178] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2023年前9个月经营活动净现金使用量为1054.8万美元，2022年同期为38.1万美元[21] - 2023年前9个月投资活动净现金使用量为5749.1万美元，2022年同期为1.3732亿美元[21] - 2023年前9个月融资活动净现金提供量为1.08474亿美元，2022年同期为1.2184亿美元[21] - 2023年前9个月现金及现金等价物净增加4043.5万美元，2022年同期净减少1586.1万美元[21] - 2023年9月30日与2022年12月31日相比，现金及银行无息余额从5182千美元降至2350千美元[161] - 截至2023年9月30日，现金及现金等价物从2022年12月31日的3850万美元增至7890万美元[181] 财务数据关键指标变化 - 税收相关 - 2023年前9个月现金支付所得税4.4万美元，2022年同期为10.3万美元[22] - 2023年第三季度和前九个月有效税收优惠率分别为26.12%和26.37%，2022年同期有效税收提供率分别为6.32%和17.69%[196] 财务数据关键指标变化 - 其他综合指标 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日有信用风险的金融工具合同金额分别为1.34512亿美元和1.54307亿美元[135] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日银行一级杠杆率分别为8.34%和9.27%，要求的杠杆率为9.00% [140][141] - 截至2023年9月30日，公司金融资产总计账面价值1071418千美元，估计公允价值1049680千美元；金融负债总计账面价值1084125千美元，估计公允价值1080314千美元[161] - 截至2022年12月31日，公司金融资产总计账面价值985537千美元，估计公允价值966941千美元；金融负债总计账面价值976427千美元，估计公允价值969211千美元[161] - 2023年9月30日净贷款与存款比率为103.2%，净贷款与总资产比率为76.0%；2022年12月31日分别为100.4%和80.3%[185] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总存款分别为8.37023亿美元和8.60446亿美元，减少234.23万美元，降幅2.72%[199] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，公司总借款分别为2.451亿美元和1.152亿美元[200] - 2023年9月30日和2022年12月31日，公司总数字支付分别为1.79995亿美元和1.97268亿美元，减少172.73万美元，降幅8.76%[199] 会计准则采用影响 - 公司于2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13，使信贷损失拨备增加1300万美元[41] - 采用ASU 2016 - 13使未偿还贷款承诺准备金增加270万美元[41] - 采用ASU 2016 - 13使累计亏损期初余额增加1150万美元，税后为420万美元[41] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13和ASU 2020 - 02 [42] - 公司于2023年1月1日采用ASU 2016 - 13，采用ASU 2022 - 02对合并财务报表无重大影响 [44] - FASB将与LIBOR过渡相关的可选权宜之计到期日推迟至2024年12月31日，采用ASU 2022 - 06对公司合并财务报表无重大影响 [45] - ASU 2023 - 06预计不会影响公司财务状况或经营成果，但可能改变某些披露，公司将继续关注SEC行动并计划采用 [46] - 2023年1月1日起公司采用ASU 2016 - 13，引入CECL方法估算金融资产预期损失[75] 可供出售证券业务数据变化 - 截至2023年9月30日，可供出售证券摊余成本为1.10938亿美元，公允价值为0.85686亿美元，未实现总损失为0.25252亿美元；截至2022年12月31日，摊余成本为1.05605亿美元，公允价值为0.8452亿美元，未实现总损失为0.21092亿美元 [47] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，可供出售证券分别有50只和46只出现未实现损失，较摊余成本分别下降22.8%和20.3% [48] - 截至2023年9月30日，公司认为可供出售债务证券无信用减值，未确认信用损失准备 [49] - 美国政府支持的抵押支持证券和市政债券预计不会以低于摊余成本的价格结算，未记录信用损失准备 [50] - 基于发行人债券评级等因素，截至2023年9月30日，公司未对可供出售证券记录信用损失准备 [51] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，分别有6560万美元和3080万美元的可供出售证券质押给联邦住房贷款银行和联邦储备银行 [52] - 截至2023年9月30日，可供出售证券摊余成本为11.0938亿美元，公允价值为8.5686亿美元；截至2022年12月31日，摊余成本为10.5605亿美元，公允价值为8.452亿美元[55] - 2023年前九个月，公司购买1040万美元美国政府机构抵押支持证券，出售180万美元可供出售证券，实现净收益2.4万美元；2022年前九个月，购买1180万美元美国政府机构抵押支持证券、200万美元公司债券、400万美元次级票据和150万美元SBA政府担保贷款池证券，未出售可供出售证券[55] - 截至2023年9月30日，美国政府机构和抵押贷款支持证券公允价值6263.1万美元，2022年12月31日为5904.6万美元[165] - 截至2023年9月30日，公司债券公允价值1320.9万美元，2022年12月31日为1465.5万美元[165] - 2023年Level 3可供出售证券年初公允价值988.2万美元，年末为987.1万美元[167] 贷款业务数据变化 - 贷款规模与结构 - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，贷款应收净额分别为8.64224亿美元和8.38006亿美元[57] - 2023年前三季度未购买商业房地产贷款，2022年前三季度购买2070万美元[60] - 2023年和2022年第三季度及前九个月，均未购买住宅房地产贷款[61] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，银团和杠杆贷款组合均为580万美元[63] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，无担保消费贷款分别为5860万美元和7890万美元；2023年前三季度分别购买180万美元和1540万美元，2022年前三季度分别购买2550万美元和7580万美元[65] - 2023年前三季度购买150万美元房屋净值信贷额度贷款，2022年前三季度分别购买160万美元和2930万美元[67] - 截至2023年9月30日和2022年12月31日，建筑贷款分别为380万美元和490万美元[69] - 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，公司用于投资的 SBA 贷款分别为 3230 万美元和 3250 万美元[72] - 截至 2023 年 9 月 30 日和 2022 年 12 月 31 日，工资保护计划贷款分别为 13.4 万美元和 15.7 万美元[73] - 2023年9月30日商业房地产贷款应收款总额为499,132千美元，其中合格贷款为472,553千美元，次级贷款为26,579千美元[90] - 2023年9月30日住宅房地产贷款应收款总额为112,600千美元，其中合格贷款为110,977千美元，次级贷款为1,623千美元[90] - 2023年9月30日商业和工业贷款应收款总额为160,496千美元，其中合格贷款为152,888千美元，特别提及贷款为968千美元，次级贷款为6,640千美元[90] - 2023年9月30日消费者和其他贷款应收款总额为111,411千美元，其中合格贷款为110,334千美元，次级贷款为1,077千美元[90] - 2023年9月30日建筑贷款应收款总额为3,790千美元，其中合格贷款为3,311千美元，次级贷款为479千美元[90] - 2023年9月30日建筑转永久商业房地产贷款应收款总额为2,463千美元，均为特别提及贷款[90] - 截至2023年9月30日，公司贷款应收总额为889,892千美元，其中逾期30 - 59天的为6,387千美元，逾期60 - 89天的为876千美元，逾期90天及以上的为40千美元，当前正常贷款为851,759千美元，非应计贷款为30,830千美元[92] - 截至2022年12月31日，公司贷款应收总额为848,316千美元，其中逾期30 - 59天的为3,974千美元，逾期60 - 89天的为3,587千美元，逾期90天及以上的为1,155千美元，当前正常贷款为821,007千美元，非应计贷款为18,593千美元[94] - 2023年9月30日商业房地产贷款应收总额为499,132千美元，其中正常类为472,553千美元，关注类无，次级类为26,579千美元[92] - 2022年12月31日商业房地产贷款应收总额为437,443千美元，其中正常类为401,313千美元，关注类为24,559千美元，次级类为11,571千美元[94] - 2023年9月30日住宅房地产贷款应收总额为112,600千美元，其中正常类为110,977千美元，关注类无，次级类为1,623千美元[92] - 2022年12月31日住宅房地产贷款应收总额为124,140千美元，其中正常类为121,045千美元，关注类为625千美元，次级类为2,470千美元[94] - 2023年9月30日商业和工业贷款应收总额为160,496千美元，其中正常类为152,888千美元，关注类为968千美元，次级类为6,640千美元[92] - 2022年12月31日商业和工业贷款应收总额为138,787千美元，其中正常类为131,324千美元，关注类为597千美元，次级类为6,866千美元[94] - 2023年9月30日消费者及其他贷款应收总额为11

财务数据关键指标变化 - 2023年Q2利息和手续费收入1.4052亿美元，2022年同期为9044万美元[7] - 2023年上半年净利息收入1.5726亿美元，2022年同期为1.4446亿美元[7] - 2023年Q2净亏损54.6万美元，2022年同期净利润126.5万美元[7] - 2023年上半年净亏损59.9万美元，2022年同期净利润206.5万美元[7] - 2023年Q2综合亏损218.7万美元，2022年同期为290.1万美元[9] - 2023年上半年综合亏损99.3万美元，2022年同期为758.3万美元[9] - 2023年6月30日股东权益总额为5244.5万美元，3月31日为5460.9万美元[10] - 2023年上半年经营活动提供净现金379.6万美元，2022年同期使用净现金224.1万美元[12] - 2023年上半年投资活动使用净现金9851.7万美元，2022年同期为1.17273亿美元[12] - 2023年上半年融资活动提供净现金1.27037亿美元，2022年同期为1.09985亿美元[12] - 2023年3月和6月，归属普通股股东的净亏损分别为54.6万美元和59.9万美元，2022年同期净利润分别为126.5万美元和206.5万美元；基本和摊薄每股亏损（收益）分别为 - 0.14美元、 - 0.15美元（2023年）和0.32美元、0.52美元（2022年）[121] - 2023年6月30日和2022年12月31日，有信用风险的金融工具合同金额分别为1.31715亿美元和1.54307亿美元，其中未使用信贷额度分别为9743.2万美元和1.00986亿美元等；2023年和2022年的信贷损失准备金分别为48.4万美元和8000美元[125] - 2023年6月30日和2022年12月31日，银行一级杠杆资本比率分别为8.70%和9.27%，CBLR框架下要求的杠杆比率为9.00%，银行仍被归类为“资本充足”[131][132] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，金融资产总额分别为110489.1万美元和98553.7万美元，金融负债总额分别为110186万美元和97642.7万美元[157] - 2023年3个月和6个月截至6月30日，3级可供出售证券的未实现收益（损失）分别为 - 32.3万美元和45.5万美元，2022年同期分别为 - 89.5万美元和 - 283.8万美元[162] - 2023年第二季度净亏损54.6万美元，每股亏损0.14美元，2022年同期净利润130万美元，每股收益0.32美元[169] - 2023年上半年净亏损59.9万美元，每股亏损0.15美元，2022年同期净利润210万美元，每股收益0.52美元[170] - 2023年上半年信贷损失拨备260万美元，2022年同期为27.5万美元[171] - 2023年第二季度贷款增长6%，第一季度为3.6%，净利息收入与2022年第二季度持平，比2023年第一季度低4%[172] - 截至2023年6月30日，总资产增至12亿美元，较2022年12月31日增加1.194亿美元[173] - 投资证券总额从2022年12月31日的8900万美元增至2023年6月30日的9500万美元，增幅6770万美元[175] - 贷款组合从2022年12月31日的8.483亿美元增至2023年6月30日的9.307亿美元，增加8240万美元[176] - 2023年6月30日，净贷款与存款比率为105.8%，净贷款与总资产比率为78.6%，2022年12月31日分别为106.2%和80.3%[179] - 2023年6月30日，贷款信用损失准备金为1690万美元，2022年12月31日为1030万美元[181] - 2023年第二季度和上半年分别计提贷款损失拨备140万美元和320万美元[181] - 2023年6月30日和2022年12月31日，信用损失拨备总额分别为1685.8万美元和1031万美元，不良资产总额分别为2206.2万美元和1974.8万美元，不良资产占总资产比例分别为1.90%和1.89%，不良贷款占净贷款比例分别为2.41%和2.36%[183] - 2023年6月30日和2022年12月31日，递延所得税资产分别为1820万美元和1550万美元，2023年第二季度和上半年有效税收优惠率分别为27.39%和27.31%，2022年同期有效税收提供率分别为27.34%和27.59%[187][188] - 2023年6月30日和2022年12月31日，存款总额分别为8.63379亿美元和8.60446亿美元，增幅为0.34%，未保险存款分别为2857.52万美元和3439.8万美元，降幅为16.93%[191] - 2023年6月30日和2022年12月31日，借款总额分别为2.371亿美元和1.152亿美元[192] - 2023年6月30日和2022年12月31日，FHLB - B未偿还预付款分别为1950万美元和850万美元，2023年6月30日固定利率为2.40% - 5.27%，加权平均利率为4.82%[194][195] - 2023年第二季度和上半年利息费用分别为170万美元和300万美元，2022年同期分别为74.7万美元和150万美元[198] 会计准则采用情况 - 公司于2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13，导致信贷损失准备金增加740万美元，未使用贷款承诺准备金增加110万美元，累计亏损期初余额净增620万美元（税后230万美元）[30] - 公司于2023年1月1日起采用ASU 2016 - 13、ASU 2020 - 02、ASU 2022 - 02 [30][31][33] - 公司于2022年12月21日起采用ASU 2022 - 06，FASB将相关可选权宜之计的到期日推迟至2024年12月31日，该准则采用对公司合并财务报表无重大影响[34][35] - 2023年1月1日起采用CECL方法估算金融资产预期损失，导致2023年与以前期间的准备金和拨备不可比[63][71][73] 信贷损失评估与处理方法 - 公司对单项评估的非应计贷款和评级为次级且超过10万美元的贷款进行单独评估[26] - 公司在衡量债务证券预期信贷损失时，将应计利息应收款余额从摊余成本基础中排除，且对应计利息应收款不记录信贷损失准备金[22] - 公司对贷款预期信贷损失的衡量期限为贷款合同期限，并根据预计提前还款情况进行调整，应计利息应收款不纳入信贷损失估计范围[27] - 公司对具有相似风险特征的贷款采用违约概率/违约损失率（PD/LGD）方法进行池化评估[24] - 公司的当前预期信贷损失（CECL）模型储备率受实际国内生产总值、康涅狄格州失业率等多种因素变化的影响[25] - 公司未使用贷款承诺的信贷损失准备金作为合并资产负债表中其他负债的组成部分列报，其调整在合并运营报表中作为信贷损失拨备的组成部分列报[28] - 公司对可供出售债务证券在未实现损失状态下有不同的评估和处理方式[20] 可供出售证券情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，可供出售证券的摊销成本分别为1.12163亿美元和1.05605亿美元，公允价值分别为9054.7万美元和8452万美元[36] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有49/50和46/47的可供出售证券出现未实现损失，较摊销成本分别下降19.7%和20.3%[37] - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，分别有7030万美元和3080万美元的可供出售证券质押给联邦住房贷款银行和联邦储备银行[41] - 2023年上半年，公司购买了1040万美元美国政府机构抵押支持证券，出售了180万美元可供出售证券，实现净收益2.4万美元；2022年上半年，公司购买了200万美元公司债券和100万美元次级票据，未出售可供出售证券[43] 各类贷款业务情况 - 截至2023年6月30日和2022年12月31日，贷款应收款净额分别为9.13876亿美元和8.38006亿美元[44] - 公司商业房地产贷款授信额度一般限制在标的抵押物市场价值的75%，多户住宅房地产贷款发起政策限制在标的抵押物市场价值的80%，建筑贷款最高贷款价值比为房地产项目“完工后”评估价值的75%[46] - 2023年第二季度和上半年，公司未购买商业房地产贷款；2022年第二季度和上半年，分别购买了0和2070万美元商业房地产贷款[49] - 2013年，公司停止提供个人住宅的初级抵押贷款；2023年和2022年第二季度及上半年，公司均未购买住宅房地产贷款[50] - 公司商业和工业贷款组合主要包括商业企业贷款和对企业及专业人士的信贷额度，还款可能受到经济状况不利变化等因素的负面影响[51] - 2023年6月30日和2022年12月31日，银团和杠杆贷款组合总额均为580万美元[52] - 2023年6月30日和2022年12月31日，无担保消费贷款未偿还余额分别为6830万美元和7890万美元；2023年上半年和前三个月分别购买430万美元和1360万美元，2022年同期分别为5040万美元和3200万美元[54] - 2023年上半年购买150万美元房屋净值信贷额度贷款（HELOC），2022年同期为2770万美元[55] - 2023年6月30日和2022年12月31日，建筑贷款未偿还余额分别为550万美元和490万美元[57] - 公司发放的SBA 7(a)贷款，SBA历史担保比例为75%，2021年疫情期间增至90%，2021年10月1日恢复至75%；2023年6月30日和2022年12月31日，投资持有的SBA贷款分别为3280万美元和3250万美元[60] - 2023年6月30日和2022年12月31日，薪资保护计划贷款分别为13.5万美元和15.7万美元[62] - 截至2023年6月30日，按贷款发放年份统计，商业房地产贷款中合格贷款为4.84428亿美元，关注类贷款为55万美元，次级贷款为266.77万美元[80] - 截至2023年6月30日，按贷款逾期情况统计，商业房地产贷款中逾期30 - 59天的为328.4万美元，逾期60 - 89天的为0，逾期90天及以上的为0，合格贷款为4.81144亿美元，非应计贷款为1136.8万美元[82] - 截至2022年12月31日，贷款应收总额为848,316千美元，其中逾期30 - 59天、60 - 89天、90天以上的分别为3,974千美元、3,587千美元、1,155千美元[84] - 截至2023年6月30日，非应计贷款总额为20,634千美元，较2022年12月31日的18,593千美元有所增加[85] - 2023年3月和6月，若非应计贷款按原合同条款执行，分别可确认约133,000美元和268,000美元的额外利息收入（扣除已收现金）[87] - 2023年3月和6月，非应计贷款收取并确认的利息收入分别为193,000美元和336,000美元[88] - 截至2023年6月30日，单独评估贷款总额为20,305千美元，相关备抵为7,302千美元；截至2022年12月31日，总额为18,916千美元，相关备抵为6,043千美元[89] - 2023年3月和6月，单独评估贷款的平均利息收入分别为190,000美元和470,000美元；2022年同期分别为118,000美元和214,000美元[90] - 对于抵押依赖型贷款，独立评估的抵押品价值先扣除5.8%的折扣，再扣除8%的销售成本以估计潜在损失[90] - 截至2023年6月30日，待售SBA贷款为590万美元，2022年12月31日为520万美元[94] 贷款风险评级与审查 - 公司采用内部十一点风险评级系统对贷款进行风险评级，资产有潜在弱点但未达足够风险时为关注类，不符合当前净值和还款能力或抵押品不足时为次级类，有次级类所有弱点且全额收回或清算不可能时为可疑类[77][78] - 仅依赖抵押品的贷款在确认部分损失金额时进行冲销，现金流依赖型贷款通过模型反映预期现金流，若贷款被分类为全额损失则全额冲销[79] - 公司聘请独立第三方贷款审查专家每半年对风险评级过程结果进行分析，基于随机抽样评估和验证贷款风险评级，任何变更需报告给董事会审计委员会[76] - 公司对所有超过25万美元的商业贷款，根据银行风险敞口和其他信用指标，由信贷部门每年、每半年或每四年审查一次风险评级[75] 贷款修改情况 - 公司可能会

财务数据关键指标变化 - 截至2023年3月31日，公司总资产为110.0012亿美元，较2022年12月31日的104.3359亿美元增长5.43%[4] - 2023年第一季度，公司总利息和股息收入为1.3646亿美元，较2022年同期的8320万美元增长63.99%[7] - 2023年第一季度，公司总利息支出为5633万美元，较2022年同期的1594万美元增长253.4%[7] - 2023年第一季度，公司净利息收入为8013万美元，较2022年同期的6726万美元增长19.13%[7] - 2023年第一季度，公司非利息收入为835万美元，较2022年同期的814万美元增长2.58%[7] - 2023年第一季度，公司非利息支出为7584万美元，较2022年同期的6429万美元增长18%[7] - 2023年第一季度，公司净亏损5.3万美元，而2022年同期净利润为80万美元[7] - 2023年第一季度，公司综合收益为119.4万美元，而2022年同期综合亏损为468.2万美元[8] - 2023年第一季度，公司经营活动净现金使用量为21.2万美元，较2022年同期的432万美元有所减少[10] - 2023年第一季度，公司投资活动净现金使用量为4093.7万美元，较2022年同期的3111.8万美元有所增加[10] - 2023年3月31日，可供出售证券的摊销成本为1.11141亿美元，未实现总收益为4000美元，未实现总损失为1940.9万美元，公允价值为9173.6万美元[35] - 2022年12月31日，可供出售证券的摊销成本为1.05605亿美元，未实现总收益为7000美元，未实现总损失为2109.2万美元，公允价值为8452万美元[35] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，可供出售证券未实现损失总额分别为1940.9万美元和2109.2万美元，较摊余成本分别下降18.0%和20.3%[36] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司分别向美联储质押了7290万美元和3080万美元的可供出售证券[41] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，贷款应收净额分别为8.60968亿美元和8.38006亿美元[44] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司银团和杠杆贷款组合均为580万美元[52] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司该项目未偿还贷款分别为7620万美元和7890万美元；2023年第一季度和2022年第一季度，购买的贷款分别为930万美元和1840万美元[54] - 2023年3月31日和2022年12月31日，未偿还的建筑贷款分别为710万美元和490万美元[58] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，用于投资的SBA贷款分别为3400万美元和3250万美元[61] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，工资保护计划贷款分别为15.8万美元和15.7万美元[63] - 截至2023年3月31日，未偿还贷款承诺的信贷损失准备金为70万美元[71] - 2023年3月31日和2022年3月31日，信贷损失准备金总额分别为1780.1万美元和973.7万美元[72] - 截至2023年3月31日，单独评估减值的贷款和租赁损失准备金为713.5万美元，集体评估减值的为1066.6万美元[73] - 截至2022年12月31日，单独评估减值的贷款和租赁损失准备金为604.3万美元，集体评估减值的为426.7万美元[74] - 截至2023年3月31日，贷款应收总额为878,769千美元[81] - 截至2023年3月31日，正常类贷款应收总额为831,724千美元[81] - 截至2023年3月31日，关注类贷款应收总额为17,561千美元[81] - 截至2023年3月31日，次级类贷款应收总额为29,484千美元[81] - 截至2023年3月31日，逾期30 - 59天贷款总额为6,933千美元[83] - 截至2023年3月31日，逾期60 - 89天贷款总额为899千美元[83] - 截至2023年3月31日，逾期90天及以上贷款总额为3,392千美元[83] - 截至2022年12月31日，贷款应收总额为848,316千美元[85] - 截至2022年12月31日，逾期30 - 59天贷款总额为3,974千美元[85] - 截至2022年12月31日，逾期60 - 89天贷款总额为3,587千美元[85] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，非应计贷款总额分别为2.3769亿美元和1.8593亿美元[86] - 2023年和2022年第一季度，若非应计贷款按原合同条款执行，额外利息收入（扣除已收现金）分别约为6.3万美元和11.5万美元[86] - 2023年和2022年第一季度，非应计贷款的利息收入分别为28.2万美元和9万美元[87] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，单独评估贷款总额分别为2.4247亿美元和1.8916亿美元[92] - 2023年和2022年第一季度，单独评估贷款的利息收入分别为29.2万美元和9.7万美元[94] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，待售SBA贷款分别为690万美元和520万美元[96] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，第三方拥有的服务贷款分别约为4750万美元和4730万美元[99] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，服务资产账面价值分别为89.3万美元和88.6万美元，公允价值分别为98.7万美元和100万美元[99] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，商誉余额均为110万美元[100] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，存款总额分别为856468000美元和860446000美元，其中非计息存款分别为152773000美元和269636000美元，计息存款分别为703695000美元和590810000美元[103] - 截至2023年3月31日，预付借记卡存款包含在非计息存款和货币市场存款中，分别约为1.762亿美元和1.973亿美元[103] - 截至2023年3月31日，1年期及以下到期的存单和经纪存款总计2.48009亿美元，1 - 2年到期的为3818.1万美元，2 - 3年到期的为1141.8万美元，3 - 4年到期的为48.8万美元，4 - 5年到期的为1339.1万美元[104] - 2023年第一季度和2022年第一季度，公司在合并运营报表的其他非利息收入中未确认任何净收益或损失[107] - 2023年第一季度和2022年第一季度，公司分别确认了2.3万美元和2.1万美元的股份支付费用[115][116] - 2023年第一季度和2022年第一季度，公司向401(k)计划分别缴纳了7.5万美元和7.4万美元的匹配供款[119] - 2023年第一季度和2022年第一季度，基本每股收益分别为 - 0.01美元和0.20美元，摊薄每股收益分别为 - 0.01美元和0.20美元[121] - 2023年3月31日和2022年12月31日有信用风险的金融工具承诺授信总额分别为2.05365亿美元和1.54307亿美元，其中未使用信贷额度分别为1.25357亿美元和1.00986亿美元等[124] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司的信用损失准备金分别为70万美元和8000美元，2023年增加主要因采用CECL[124] - 2023年3月31日和2022年12月31日，银行一级杠杆率分别为9.25%和9.27%，满足CBLR框架要求[130] - 2023年3月31日和2022年12月31日，银行一级杠杆资本实际金额分别为9849.6万美元和1.00267亿美元，比率分别为9.25%和9.27%[131] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，金融资产总额分别为1041642千美元和985537千美元，金融负债总额分别为1037474千美元和976427千美元[157] - 2023年第一季度末，3级可供出售证券公允价值从年初的9427千美元增至10205千美元，未实现收益为778千美元；2022年同期末从13180千美元减至11237千美元，未实现损失为1943千美元[162] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，受损贷款净额分别为17112千美元和12873千美元，房地产评估折扣类型为5.8% - 20%[162] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，SBA服务资产分别为987千美元和1013千美元，市场贴现率为14.73% - 14.90%[162] - 截至2023年3月31日，美国政府机构和抵押贷款支持证券公允价值为67537千美元；2022年12月31日为59046千美元[159] - 截至2023年3月31日，公司债券公允价值为13662千美元；2022年12月31日为14655千美元[159] - 2023年第一季度净亏损5.3万美元，每股亏损0.01美元；2022年同期净利润80万美元，每股收益0.20美元[169] - 2023年第一季度信贷损失拨备为130万美元，2022年同期无贷款损失拨备[170] - 截至2023年3月31日，银行贷款季度稳定增长3.6%，净息差为3.29%，较2022年第四季度下降48个基点，较去年第一季度增加23个基点[171] - 截至2023年3月31日，总资产增加5670万美元至11亿美元，主要因现金增加2180万美元和应收账款增加3050万美元[173] - 投资证券总额从2022年12月31日的8900万美元增加720万美元至2023年3月31日的9620万美元，增幅8.11%[175] - 贷款组合从2022年12月31日的8.483亿美元增加3050万美元至2023年3月31日的8.788亿美元[177] - 截至2023年3月31日，贷款信用损失拨备为1780万美元，占未偿还贷款总额的2.03%；2022年12月31日为1030万美元[181] - 截至2023年3月31日，不良资产为2716.1万美元，占总资产的2.47%；2022年12月31日为1974.8万美元，占比1.89%[183] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，待售SBA贷款分别为690万美元和520万美元[184] - 2023年3月31日递延所得税资产为1740万美元，2022年12月31日为1550万美元；2023年第一季度有效税收优惠率为26.39%，2022年同期有效税收拨备率为27.99%[187][188] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司未记录递延税资产估值备抵，州净营业亏损结转至2030年开始到期[190] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司存款分别为8.56468亿美元和8.60446亿美元，减少397.8万美元，降幅0.46%[191] - 截至2023年3月31日和2022年12月31日，公司借款分别为1.801亿美元和1.152亿美元[192] - FHLB - B未偿还预付款从2022年12月31日的8500万美元增至2023年3月31日的1.5亿美元[194] - 2023年3月31日，FHLB - B预付款固定利率为2.40% - 4.95%，加权平均利率为4.45%，到期期限为3天至1.47年[195] - 2023年3月31日，FHLB - B借款抵押品账面价值为2.906亿美元，剩余未使用借款额度为3810万美元[196] - 2023年和2022年第一季度利息支出分别为140万美元和73.7万美元[197] - 与代理银行的信贷协议下可用借款额度在2023年3月31日和2022年12

股权交易与发行 - 2010年10月15日，公司向PNBK Holdings LLC发行并出售336万股普通股，每股15美元，总购买价5040万美元，占当时已发行和流通普通股的87.6%[8] - 2018年6月29日，公司与两家机构合格投资者签订次级票据购买协议，完成1000万美元固定至浮动利率次级票据私募配售，780万美元收益直接投入银行[85] - 2022年12月，公司发行1200万美元高级票据，包含肯定性契约要求公司维持自身及子公司法律实体和税务状态、按时缴纳所得税、遵守SEC和FDIC报告要求[86] 预付借记卡存款 - 2020年7月22日，公司以5000万美元购买预付借记卡存款，截至2022年12月31日，预付存款余额增至约1.973亿美元[13] 分行分布 - 截至2022年12月31日，银行共有9个分行，其中8个位于康涅狄格州费尔菲尔德和纽黑文县，1个位于纽约州威彻斯特县[6] - 公司有9家分行，8家在康涅狄格州费尔菲尔德和纽黑文县，1家在纽约州威彻斯特县[54] 员工情况 - 截至2022年12月31日，公司有130名全职等效员工，且员工均未签订集体谈判协议[19] 监管要求与合规 - 银行控股公司购买或赎回已发行股权证券，若总对价与前12个月内所有此类购买或赎回的净对价之和达到或超过其合并留存收益的10%，需提前书面通知美联储[27] - 公司作为银行控股公司，需每半年向美联储提交6月30日和12月31日的运营报告[25] - 公司需获得美联储事先批准，才能收购超过5%的任何银行或银行控股公司的流通有表决权股票等[25] - 公司受美联储、FDIC发布的资本充足率规则和指南约束，银行受OCC发布的相关规则和指南约束[28] - 银行不能在纽约人口少于5万且已有其他银行总部的城镇设立分行[31] - 《多德 - 弗兰克法案》自2010年7月21日起影响公司，预计合规成本将增加，2011年4月1日起FDIC保险评估基数变更[35][36] - 社区银行杠杆率框架要求社区银行一级杠杆率大于9%、总资产少于100亿美元等，《CARES法案》将其临时降至8%，2022年1月1日起恢复至9%[39] 业务发展与计划参与 - 2017年底，公司成为SBA计划的批准贷款人，自2018年起在多地招聘人员支持新SBA业务发展[18] - 2021年1月公司开始参与《CARES法案》设立的薪资保护计划[40] - 2018年11月银行与OCC达成协议，2021年9月OCC终止协议，2022年10月SBA恢复银行优先贷款人计划资格至2023年11月15日[43][45] 经济环境与业务影响 - 2007 - 2009年美国经济恶化，公司贷款违约、问题资产和止赎增加，资产价值减记[59] - 2010 - 2019年经济改善，公司问题资产、违约和止赎减少，2020 - 2022年疫情期间有暂时波动[60] - 疫情相关政府计划和政策对公司利息收入影响极小[50] - 公司业务受美国金融市场和经济状况影响，包括利率、通胀等因素[53] - 市场动荡和美联储收紧信贷可能导致商业和消费者违约增加，影响公司业务和财务状况[61] - 通胀自2021年底急剧上升至40多年未见水平，可能影响公司经营业绩和财务状况[70] 利率与财务指标变化 - 2022年12月31日，利率上升200个基点时，净投资组合价值较基准减少1535.7万美元，降幅9.47%；净利息收入较基准减少117.7万美元，降幅2.49%[212] - 2021年12月31日，利率上升200个基点时，净投资组合价值较基准减少1513.7万美元，降幅11.46%；净利息收入较基准增加4.5万美元，增幅0.14%[212] 财务数据关键指标变化 - 截至2022年12月31日，公司贷款和租赁损失准备金总计1030万美元，其中集体评估减值贷款准备金为430万美元，单独评估减值贷款准备金为600万美元[220] - 截至2022年12月31日，公司商誉余额为110万美元，公司每年10月31日进行商誉减值测试[224] - 2022年现金及现金等价物为3849.3万美元，2021年为4704.5万美元[230] - 2022年投资证券为8897万美元，2021年为9879.1万美元[230] - 2022年贷款应收款（扣除贷款和租赁损失准备金后）为8.38006亿美元，2021年为7.29583亿美元[230] - 2022年总负债为9.83776亿美元，2021年为8.81137亿美元[230] - 2022年股东权益为5958.3万美元，2021年为6734.4万美元[230] - 2022年利息和股息收入为4401.2万美元，2021年为3235.1万美元，2020年为3790.3万美元[231] - 2022年利息支出为1075.3万美元，2021年为709万美元，2020年为1375万美元[231] - 2022年净收入为616.1万美元，2021年为509.4万美元，2020年净亏损381.9万美元[231] - 2022年、2021年和2020年净收入分别为616.1万美元、509.4万美元和 - 381.9万美元[233][235] - 2022年、2021年和2020年综合（亏损）收入分别为 - 784.7万美元、397.5万美元和 - 393.4万美元[233] - 截至2022年12月31日，普通股数量为3965186股，总股本为10656.5万美元，累计亏损为3133.7万美元，累计其他综合（亏损）收入为 - 1564.5万美元，股东权益总计为5958.3万美元[234] - 2022年、2021年和2020年经营活动提供的净现金分别为703.6万美元、759.6万美元和628.1万美元[235] - 2022年、2021年和2020年投资活动（使用）提供的净现金分别为 - 12205.1万美元、 - 5520.5万美元和8292.4万美元[235] - 2022年、2021年和2020年融资活动提供（使用）的净现金分别为10646.3万美元、6001.8万美元和 - 9397.3万美元[235] - 2022年、2021年和2020年现金及现金等价物净（减少）增加分别为 - 855.2万美元、1240.9万美元和 - 476.8万美元[235] - 2022年、2021年和2020年支付的利息现金分别为1047.2万美元、721万美元和1503.7万美元[236] - 2022年、2021年和2020年支付（退还）的所得税现金净额分别为10.2万美元、14万美元和 - 65.9万美元[236] - 截至2022年和2021年12月31日，银行投资组合中联邦住房贷款银行和联邦储备银行的股份分别为650万美元和700万美元，且无减值情况[247] - 截至2022年12月31日和2021年12月31日，银行在所罗门·赫斯SBA贷款基金的投资为450万美元[252] 贷款相关政策与处理 - 贷款在本金或利息回收存疑时会被列入非应计状态或核销，贷款逾期90天停止计息，消费分期贷款逾期180天通常会被核销[255] - 公司房地产贷款主要以康涅狄格州费尔菲尔德和纽黑文县、纽约州威彻斯特县和纽约市的房地产为抵押[257] - 收购贷款初始按收购日公允价值入账，禁止结转贷款和租赁损失准备金[262] - 收购的信用受损贷款（PCI贷款）按公允价值计量，预计未折现现金流超过估计公允价值的部分为可 accretable 折扣，会在贷款剩余期限内计入利息收入[263] - 收购的非受损贷款，收购日公允价值与未偿余额的差额为公允价值调整，会在贷款剩余期限内计入净利息收入或费用[267] - 贷款和租赁损失准备金（ALLL）由管理层定期评估，采用系统方法计算非特定ALLL，包括定量和定性分析[269][270] - 计算损失率使用三年的回顾期（LBP），以反映贷款组合中固有的损失[272] - 管理层会根据经济状况、贷款组合和资产质量数据等对ALLL进行定性调整[273] - ALLL主要由受损贷款准备金、非受损贷款组合准备金组成[277][278] - 公司使用风险评级系统评估贷款损失准备金（ALLL），风险评级为1 - 11，评级为6及以上的贷款会被密切监控[279] - 自2023年1月1日起，当前的ALLL方法将被当前预期累计损失（CECL）模型取代[287] - 公司发放由不动产担保的贷款时，需由独立持牌评估师进行房产评估，评估需经第三方审核[281] - 公司将贷款池按风险评级细分为合格、特别关注和次级，并为每组分配额外风险溢价[283] - 公司的SBA贷款组合包括部分工商业和自用商业地产贷款的无担保部分，因其风险参数和特征被分配额外风险溢价[284] 金融资产转移与计量 - 金融资产转移在控制权转移时按销售处理，需满足三个条件[288] - 待售贷款代表SBA贷款的担保部分，按总成本或市场价值孰低计量[289] - 历史上SBA为公司发放的贷款提供75%本金余额的担保，2021年疫情期间一度提高到90%，10月1日恢复到75%[290] - 服务资产代表出售贷款时保留的服务权的估计公允价值，减去服务成本[292] - 通过贷款止赎或替代方式获得的其他不动产按待售处理，初始按止赎日公允价值减出售成本记录[294] 其他风险因素 - LIBOR管理机构宣布2022年1月1日起停止发布多数LIBOR设置，2023年7月1日起停止发布隔夜、1个月、3个月、6个月和12个月美元LIBOR设置[93] - 公司有与LIBOR挂钩的衍生品合约和有限贷款敞口，未能妥善管理LIBOR过渡可能对业务、财务状况和经营业绩产生重大不利影响[96] - 公司投资组合包含对利率敏感的证券，利率波动可能对盈利能力产生不利影响[67] - 银行商业房地产贷款组合占资产比重较大，面临较大风险[72] - 银行依赖本地管理团队，关键人员流失可能损害与客户关系，影响业务和财务结果[79] - 自然灾害、战争、恐怖主义、健康疫情等外部事件可能对公司财务状况和经营业绩产生不利影响[82] - 公司面临网络安全风险，信息安全遭破坏可能导致财务损失或成本，且可能远超保险覆盖金额[98] - 金融产品和服务技术驱动性增强，公司若无法跟上技术变革，将对业务和财务状况产生重大不利影响[99] - 公司受OCC、FDIC和美联储等监管，法律法规和货币政策变化可能影响银行盈利能力和增长[101] - 市场发展影响FDIC保险基金，公司可能需支付更高保费或特别评估费，影响收益[104] - 公司所得税基于法律法规，税务审计可能导致净收入或每股收益减少[105] - 银行业竞争激烈，公司所在地区金融机构众多，竞争对手资源更丰富，未来竞争可能加剧[108] - 公司流动性受存款流动、投资证券赎回、批发借款等外部因素影响，资金减少将影响业务[112] - 公司普通股价格可能因经营业绩、行业发展、监管变化等因素大幅波动[114] - 新会计标准CECL于2023年1月1日生效，公司预计记录的信贷损失准备金将超过现有贷款损失准备金[78]

财务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日的三个月，公司总利息和股息收入为1203.9万美元，2021年同期为796万美元；九个月总利息和股息收入为3004.6万美元，2021年同期为2383.8万美元[10] - 截至2022年9月30日的三个月，公司总利息支出为279.6万美元，2021年同期为167万美元；九个月总利息支出为635.7万美元，2021年同期为548.4万美元[10] - 截至2022年9月30日的三个月，公司净利息收入为924.3万美元，2021年同期为629万美元；九个月净利息收入为2368.9万美元，2021年同期为1835.4万美元[10] - 截至2022年9月30日的三个月，公司总非利息收入为65.4万美元，2021年同期为92.3万美元；九个月总非利息收入为226.6万美元，2021年同期为211.8万美元[10] - 截至2022年9月30日的三个月，公司总非利息支出为721.4万美元，2021年同期为571.1万美元；九个月总非利息支出为2014.5万美元，2021年同期为1639.2万美元[10] - 截至2022年9月30日的三个月，公司净利润为232.6万美元，2021年同期为132.3万美元；九个月净利润为439.1万美元，2021年同期为319.9万美元[10] - 截至2022年9月30日的三个月，公司基本和摊薄每股收益均为0.59美元，2021年同期均为0.34美元；九个月基本和摊薄每股收益均为1.11美元，2021年同期均为0.81美元[10] - 截至2022年9月30日的三个月，公司综合亏损为182万美元，2021年同期综合收入为80.8万美元；九个月综合亏损为940.3万美元，2021年同期综合收入为337.1万美元[12] - 截至2022年9月30日，公司普通股数量为3957269股，普通股价值为10654.2万美元，累计亏损为3310.7万美元，累计其他综合损失为1543.1万美元，总股本为5800.4万美元[14] - 截至2022年12月31日，公司普通股数量为3956492股，普通股价值为10647.9万美元，累计亏损为3749.8万美元，累计其他综合损失为163.7万美元，总股本为6734.4万美元[14] - 截至2021年9月30日的三个月，公司净收入为132.3万美元，综合收入为80.8万美元[16] - 截至2021年9月30日的九个月，公司净收入为319.9万美元，综合收入为337.1万美元[16] - 2022年前九个月净收入为439.1万美元，2021年同期为319.9万美元[18] - 2022年前九个月经营活动净现金使用38.1万美元，2021年同期提供380.5万美元[18] - 2022年前九个月投资活动净现金使用13732万美元，2021年同期使用5950.8万美元[18] - 2022年前九个月融资活动净现金提供12184万美元，2021年同期提供6733.2万美元[18] - 2022年前九个月现金及现金等价物净减少1586.1万美元，2021年同期增加1162.9万美元[18] - 2022年前九个月现金支付利息595万美元，2021年同期为530.6万美元[19] - 2022年前九个月现金支付所得税10.3万美元，2021年同期为4.7万美元[19] 会计准则相关影响 - 公司作为小报告公司，ASU 2016 - 13对其生效日期延迟至2022年12月31日后的财政年度[29] - 2022年3月，FASB发布ASU No. 2022 - 02，该准则对2022年12月15日后开始的财年生效，公司管理层正在评估其对合并财务报表的影响[32] 可供出售证券业务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，可供出售证券的摊余成本分别为1.06713亿美元和0.96547亿美元，公允价值分别为0.85917亿美元和0.94341亿美元[34] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，47只和39只可供出售证券中分别有45只和32只出现未实现损失，较摊余成本分别下降20.2%和2.7%[34] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，分别有2830万美元和3660万美元的可供出售证券质押给美联储银行[36] - 2022年前九个月，银行购买了1180万美元美国政府机构抵押支持证券、200万美元公司债券、400万美元次级票据和150万美元SBA政府担保贷款池证券[39] - 2021年前九个月，银行购买了1.12亿美元美国政府机构债务和抵押支持证券、1820万美元公司债券和590万美元SBA政府担保贷款池证券[39] - 2022年第三季度和前九个月，银行未出售可供出售证券[39] - 2021年，银行出售了3240万美元美国政府机构抵押支持证券、1630万美元公司债券、450万美元次级票据和53.5万美元SBA贷款池证券[39] - 2021年第三季度和前九个月，银行出售证券分别实现净收益2.6万美元和11.9万美元[39] - 管理层认为截至2022年9月30日，上述可供出售证券的损失均不构成其他非暂时性减值[35] 贷款业务数据关键指标变化 - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，应收贷款净额分别为8.52918亿美元和7.29583亿美元[40] - 2022年第三季度和截至9月30日的九个月，公司分别购买了0和2070万美元的商业房地产贷款，2021年同期未购买[43] - 2022年第三季度和截至9月30日的九个月，公司未购买住宅房地产贷款，2021年同期分别购买了2960万和7230万美元[45] - 截至2022年9月30日和2021年12月31日，公司银团和杠杆贷款组合分别为1640万和1960万美元[47] - 2022年第三季度和截至9月30日的九个月，公司分别购买了2550万和7580万美元的无担保消费贷款，2021年同期分别购买了580万和790万美元[50] - 2022年第三季度和截至9月30日的九个月，公司分别购买了160万和2930万美元的房屋净值信贷额度贷款[50] - 公司商业房地产贷款授信额度限制为抵押品市值的75%，多户住宅房地产贷款为80%，建筑贷款为房地产项目“完工后”评估价值的75%[41] - 2022年9月30日，商业房地产贷款应收总额为4.38822亿美元，2021年12月31日为3.65247亿美元[40] - 2022年9月30日，住宅房地产贷款应收总额为1.31182亿美元，2021年12月31日为1.58591亿美元[40] - 2022年9月30日，商业和工业贷款应收总额为1.40364亿美元，2021年12月31日为1.2281亿美元[40]

财务数据关键指标变化 - 截至2022年6月30日的三个月，公司净收入为126.5万美元，基本和摊薄每股收益均为0.32美元；2021年同期净收入为102.2万美元，基本每股收益0.26美元，摊薄每股收益0.26美元[11] - 截至2022年6月30日的六个月，公司净收入为206.5万美元，基本和摊薄每股收益均为0.52美元；2021年同期净收入为187.6万美元，基本每股收益0.48美元，摊薄每股收益0.47美元[11] - 截至2022年6月30日的三个月，公司综合亏损为290.1万美元；2021年同期综合收入为187.9万美元[13] - 截至2022年6月30日的六个月，公司综合亏损为758.3万美元；2021年同期综合收入为256.3万美元[13] - 截至2022年6月30日，公司普通股数量为3957269股，普通股价值为10652万美元，累计亏损为3543.3万美元，累计其他综合亏损为1128.5万美元，总股本为5980.2万美元[15] - 截至2022年6月30日的三个月，公司利息和股息总收入为968.7万美元，2021年同期为776.7万美元[11] - 截至2022年6月30日的六个月，公司利息和股息总收入为1800.7万美元，2021年同期为1587.8万美元[11] - 截至2022年6月30日的三个月，公司总利息支出为196.7万美元，2021年同期为182.9万美元[11] - 截至2022年6月30日的六个月，公司总利息支出为356.1万美元，2021年同期为381.4万美元[11] - 截至2022年6月30日的三个月，公司非利息收入为79.8万美元，2021年同期为75.3万美元[11] - 截至2021年6月30日的三个月，公司净收入为102.2万美元，综合收入为187.9万美元[17] - 截至2021年6月30日的六个月，公司净收入为187.6万美元，综合收入为256.3万美元[17] - 2022年上半年净收入为206.5万美元，2021年上半年为187.6万美元[19] - 2022年上半年经营活动净现金使用为224.1万美元，2021年上半年为提供48.5万美元[19] - 2022年上半年投资活动净现金使用为1.17273亿美元，2021年上半年为提供580.8万美元[19] - 2022年上半年融资活动净现金提供为1.09985亿美元，2021年上半年为7526.2万美元[19] - 2022年上半年现金及现金等价物净减少952.9万美元，2021年上半年净增加8155.5万美元[19] - 2022年上半年末现金及现金等价物为3751.6万美元，2021年上半年末为1.16191亿美元[19] - 2022年上半年现金支付利息为348.2万美元，2021年上半年为399.3万美元[20] - 2022年上半年现金支付所得税为10.2万美元，2021年上半年为4.7万美元[20] - 2022年6月30日和2021年12月31日，可供出售证券的摊余成本分别为9.218亿美元和9.6547亿美元，公允价值分别为7.6971亿美元和9.4341亿美元[35] - 2022年6月30日和2021年12月31日，39只可供出售证券中分别有38只和32只出现未实现损失，较摊余成本分别下降16.6%和2.7%[35] - 2022年6月30日和2021年12月31日，分别有3060万美元和3660万美元的可供出售证券质押给美联储银行[37] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，贷款应收净额分别为8.49178亿美元和7.29583亿美元[41] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，银团和杠杆贷款组合分别为1640万和1960万美元[48] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司持有的SBA投资贷款分别为3010万和2710万美元[57] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，薪资保护计划贷款分别为19.4万和91.9万美元[59] - 2022年3月31日贷款和租赁损失准备金总额为9737000美元，6月30日为9929000美元[61] - 2021年3月31日贷款和租赁损失准备金总额为10426000美元，6月30日为10362000美元[61] - 2022年3个月内，消费者贷款和租赁损失准备金从319000美元增至1063000美元[61] - 2021年3个月内，建设 - 永久贷款和租赁损失准备金从77000美元增至144000美元[61] - 2022年6个月内，贷款和租赁损失准备金冲销额为285000美元，回收额为34000美元[61] - 2021年6个月内，贷款和租赁损失准备金冲销额为352000美元，回收额为130000美元[61] - 2022年3个月内，商业房地产贷款和租赁损失准备金从4889000美元增至4980000美元[61] - 2021年3个月内，商业房地产贷款和租赁损失准备金从4154000美元降至4079000美元[61] - 2022年3个月内，住宅房地产贷款和租赁损失准备金从1512000美元降至1395000美元[61] - 2021年3个月内，住宅房地产贷款和租赁损失准备金从1909000美元增至2003000美元[61] - 截至2022年6月30日，贷款和租赁损失总拨备为992.9万美元，贷款应收总额为8.59107亿美元[63] - 截至2021年12月31日，贷款损失总拨备为990.5万美元，贷款应收总额为7.39488亿美元[63][64] - 截至2022年6月30日，公司贷款应收总额为859,107千美元，其中逾期30 - 59天的为4,796千美元，逾期60 - 89天的为108千美元[72] - 截至2021年12月31日，公司贷款应收总额为739,488千美元，其中逾期30 - 59天的为939千美元，逾期60 - 89天的为26千美元，逾期90天及以上的为2千美元[74] - 2022年6月30日较2021年12月31日，公司贷款应收总额从739,488千美元增长至859,107千美元，增长了16.18%[72][74] - 2022年6月30日较2021年12月31日，逾期30 - 59天的贷款从939千美元增长至4,796千美元，增长了410.76%[72][74] - 截至2022年6月30日，公司非应计贷款总额为23,324,000美元，其中30 - 59天逾期825,000美元、60 - 89天逾期136,000美元、90天以上逾期12,900,000美元[75] - 截至2021年12月31日，公司非应计贷款总额为23,095,000美元，其中30 - 59天逾期0美元、60 - 89天逾期585,000美元、90天以上逾期20,609,000美元[75] - 2022年上半年和前三个月，若非应计贷款按原合同条款执行，公司分别可确认约115,000美元和221,000美元的额外利息收入（扣除已收现金）[75] - 2021年上半年和前三个月，若非应计贷款按原合同条款执行，公司分别可确认约154,000美元和409,000美元的额外利息收入（扣除已收现金）[75] - 2022年上半年和前三个月，公司在非应计贷款上收取并确认的利息收入分别为114,000美元和204,000美元[76] - 2021年上半年和前三个月，公司在非应计贷款上收取并确认的利息收入分别为77,000美元和121,000美元[76] - 截至2022年6月30日，公司问题债务重组（TDR）贷款的记录投资为10,420,000美元，应计TDR贷款为699,000美元[81] - 截至2021年12月31日，公司问题债务重组（TDR）贷款的记录投资为10,394,000美元，应计TDR贷款为706,000美元[81] - 截至2022年6月30日，公司减值贷款总额为24,024,000美元，相关备抵为2,895,000美元[84] - 截至2021年12月31日，公司减值贷款总额为23,802,000美元，相关备抵为2,299,000美元[84] - 截至2022年6月30日，36笔总计2400万美元的贷款被认定为减值贷款，其中25笔总计2350万美元的贷款进行了单独减值评估，计提特定准备金290万美元；其余11笔余额低于10万美元、总计53.2万美元的贷款进行了集体评估，计提一般准备金5000美元[86] - 截至2021年12月31日，34笔减值贷款涉及34个借款人，其中23笔总计2320万美元的贷款进行了单独减值评估，计提特定准备金230万美元；其余11笔余额低于10万美元、总计59万美元的贷款进行了集体评估，计提一般准备金7000美元[87] - 截至2022年6月30日，小企业管理局（SBA）待售贷款为760万美元，包括430万美元的SBA商业房地产贷款和330万美元的SBA商业和工业贷款；2021年12月31日为310万美元，包括260万美元的SBA商业和工业贷款和56.2万美元的SBA商业房地产贷款[90] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司服务但归第三方所有的贷款总额分别约为3480万美元和2960万美元；服务资产账面价值分别为68.5万美元和58.4万美元，公允价值分别为73.8万美元和61.7万美元[93] - 2022年和2021年截至6月30日的三个月和六个月，SBA服务资产期初余额、资本化服务权、摊销服务权、处置服务权和期末余额有相应数据变动[94] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司商誉余额均为110万美元[95] - 公司在2021年全年为拟议合并确认费用190万美元，2022年上半年确认6.3万美元；截至2022年6月30日，与相关融资相关的成本为190万美元，已确认为递延费用[99] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司存款总额分别为8.46783亿美元和7.48562亿美元，其中非利息存款和各类有息存款有相应金额变动[102] - 截至2022年6月30日，不同期限的定期存款（CDs）和经纪存款的合同到期情况有相应数据[103] - 2020年7月22日，公司从一家知名全国性预付借记卡提供商和处理商购买了5000万美元的预付借记卡存款，截至2022年6月30日和2021年12月31日，包含在非利息存款和货币市场存款中的预付借记卡存款分别约为1667万美元和1504万美元[102] - 截至2022年6月30日和2021年12月31日，公司利率互换的质押现金分别为110万美元和140万美元[105] - 2022年6月30日和2021年6月30日止的三个月和六个月，公司在其他非利息收入中未确认任何净收益或损失[106] - 2021年6月30日止的三个月和六个月，公司将8.5万美元的累计其他综合收益重新分类为利息收入[108] - 2020计划授权发行300万股公司普通股，截至2022年6月30日，有2837113股可供发行[113] - 2022年6月30日止的三个月和六个月，公司确认的总股份支付费用分别为2万美元和4.1万美元[115] - 2021年6月30日止的三个月和六个月，公司确认的总股份支付费用分别为4.6万美元和8万美元[116] - 截至2022年6月30日，未确认的与未归属限制性股票相关的补偿费用为20.5万美元，预计在3.06年的加权平均剩余期限内确认[117] - 2022年6月30日止的三个月和六个月，公司向401(k)计划的匹配缴款分别为6.7万美元和14.1万美元[119] - 2021年6月30日止的三个月和六个月，401(k)计划下的补偿费用总计分别为6.3万美元和11.1万美元[119] - 2022年Q2和H1归属于普通股股东的净利润分别为126.5万美元和206.5万美元，2021年同期分别为102.2万美元和187.6万美元；基本每股收益分别为0.32美元和0.52美元，2021年同期分别为0.26美元和0.48美元；摊薄每股收益分别为0.32美元和0.52美元，2021年同期分别为0.26美元和0.47美元[121] - 2022年6月30日和2021年12月31日，公司承诺授信和备用信用证的合同金额分别为18011.9万美元和12698.1万美元，其中未使用信贷额度

财务数据关键指标变化 - 2022年第一季度总利息和股息收入为8320000美元，2021年同期为8111000美元[9] - 2022年第一季度总利息支出为1594000美元，2021年同期为1985000美元[9] - 2022年第一季度净利息收入为6726000美元，2021年同期为6126000美元[9] - 2022年第一季度总非利息收入为814000美元，2021年同期为442000美元[9] - 2022年第一季度总非利息支出为6429000美元，2021年同期为5395000美元[9] - 2022年第一季度净利润为800000美元，2021年同期为854000美元[9] - 2022年第一季度综合亏损为4682000美元，2021年同期综合收入为684000美元[10] - 2022年第一季度经营活动净现金使用量为4320000美元，2021年同期为834000美元[13] - 2022年第一季度投资活动净现金使用量为31118000美元，2021年同期投资活动净现金提供量为44929000美元[13] - 2022年第一季度融资活动净现金提供量为32709000美元，2021年同期为5543000美元[13] - 2022年第一季度现金及现金等价物净减少272.9万美元，2021年同期为增加4963.8万美元[13] - 2022年第一季度末现金及现金等价物为4431.6万美元，2021年同期为8427.4万美元[13] - 2022年第一季度现金支付利息为124.7万美元，2021年同期为183.6万美元[14] - 2022年第一季度资本化服务资产为5.2万美元，2021年同期为1.7万美元[14] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，存款总额分别为7798.49万美元和7485.62万美元[93] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司利率互换的质押现金分别为110万美元和140万美元[96] - 2022年第一季度和2021年第一季度，公司在合并运营报表的其他非利息收入中未确认任何净损益[97] - 2022年第一季度公司确认总股份支付费用21000美元，其中员工部分8000美元，外部董事部分13000美元[107] - 2021年第一季度公司确认总股份支付费用34000美元，其中员工部分15000美元，外部董事部分19000美元[108] - 截至2022年3月31日未确认的受限股补偿费用为184000美元，预计在3.14年加权平均剩余寿命内确认[109] - 2022年和2021年第一季度401K计划补偿费用分别为74000美元和48000美元，公司匹配员工贡献的50%，最高为员工年薪的9%[111] - 2022年第一季度基本和摊薄每股收益均为0.20美元，2021年为0.22美元[114] - 2022年3月31日金融工具信用风险承诺总额为151116千美元，2021年12月31日为126981千美元[117] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，银行一级杠杆率分别为9.94%和9.86%，满足CBLR框架要求[121] - 2022年3月31日和2021年12月31日银行一级杠杆资本实际金额分别为95094千美元和93923千美元，达标金额分别为86133千美元和85773千美元[122] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司金融资产总计分别为915,056千美元和892,719千美元，金融负债总计分别为901,541千美元和870,364千美元[146] - 2022年3月31日现金及银行无息款项为9,026千美元，2021年12月31日为3,264千美元[146] - 2022年3月31日有息银行存款为35,290千美元，2021年12月31日为43,781千美元[146] - 2022年3月31日可供出售证券（Level 2）为72,023千美元，2021年12月31日为81,161千美元[146] - 2022年3月31日可供出售证券（Level 3）为11,237千美元，2021年12月31日为13,180千美元[146] - 2022年3月31日贷款应收净额为763,602千美元，估计公允价值为754,217千美元；2021年12月31日为729,583千美元，估计公允价值为727,733千美元[146] - 2022年3月31日持有的待售贷款为5,820千美元，估计公允价值为6,506千美元；2021年12月31日为3,129千美元，估计公允价值为3,506千美元[146] - 2022年3月31日SBA服务资产账面价值为626千美元，估计公允价值为660千美元；2021年12月31日账面价值为584千美元，估计公允价值为617千美元[146] - 2022年3月31日联邦住房贷款银行借款为90,000千美元，估计公允价值为91,087千美元；2021年12月31日为90,000千美元，估计公允价值为93,643千美元[146] - 截至2022年3月31日，可供出售证券公允价值为83,260千美元，2021年12月31日为94,341千美元[149] - 2022年第一季度，公司净利息收入为6,726千美元，2021年同期为6,126千美元[9] - 2022年第一季度，公司非利息收入为814千美元，2021年同期为442千美元[9] - 2022年第一季度，公司净收入为800千美元，2021年同期为854千美元[9] - 2022年第一季度，公司综合亏损为4,682千美元，2021年同期综合收入为684千美元[10] - 截至2022年3月31日，公司股东权益总额为62,683千美元，2021年同期为63,937千美元[11] - 2022年第一季度，Level 3可供出售证券期初公允价值为13,180千美元，期末为11,237千美元，未实现损失为1,943千美元[151] - 截至2022年3月31日，减值贷款净值为20,939千美元，采用房地产评估估值，评估类型折扣范围为5.8% - 20%[151] - 截至2022年3月31日，SBA服务资产为660千美元，采用现金流折现估值，市场折现率范围为14.73% - 14.90%[151] - 2022年第一季度，公司在Level 1、2、3之间无转入或转出情况[150] 会计政策相关 - 公司自2021年12月31日起未采用适用的重大会计声明[21] - ASU 2016 - 13对小报告公司的生效日期推迟至2022年12月31日后开始的财年，公司正在评估其影响[23] - ASU 2022 - 02于2022年12月15日后开始的财年生效，允许提前采用，公司正在评估其影响[26] - ASU 2016 - 13对公司的生效日期延迟至2022年12月31日后的财政年度[23] - ASU 2022 - 02对公司生效日期为2022年12月15日后的财政年度，可提前采用[26] 可供出售证券数据变化 - 2022年3月31日，可供出售证券的摊销成本为9285.5万美元，公允价值为8326万美元；2021年12月31日，摊销成本为9654.7万美元，公允价值为9434.1万美元[28] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，39只可供出售证券中分别有37只和32只出现未实现损失，较摊销成本分别下降10.7%和2.7%[28] - 管理层认为截至2022年3月31日，可供出售证券的损失均不构成其他非暂时性减值[29] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别有3280万美元和3660万美元的可供出售证券质押给美联储银行[30] - 2022年3月31日，公司可出售证券摊余成本总计9285.5万美元，公允价值总计8326万美元；2021年12月31日，摊余成本总计9654.7万美元，公允价值总计9434.1万美元[32] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，可供出售证券的摊销成本分别为9.2855亿美元和9.6547亿美元，公允价值分别为8.326亿美元和9.4341亿美元[28] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，39只可供出售证券中分别有37只和32只出现未实现损失，较摊销成本分别下降10.7%和2.7%[28] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，分别有3280万美元和3660万美元的可供出售证券质押给美联储银行[30] 各类贷款业务数据变化 - 2022年第一季度，公司购买100万美元公司债券；2021年第一季度，购买1090万美元美国政府机构抵押贷款支持证券和300万美元美国小企业管理局（SBA）政府担保贷款池证券[33] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，贷款应收款净额分别为7.63602亿美元和7.29583亿美元[34] - 2022年第一季度，公司购买2070万美元商业房地产贷款；2021年第一季度未购买[37] - 2022年第一季度，公司未购买住宅房地产贷款；2021年第一季度，购买1600万美元住宅房地产贷款[39] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司银团和杠杆贷款组合分别为2080万美元和1960万美元[41] - 2022年第一季度，公司购买1840万美元无担保消费贷款；2021年第一季度未购买[44] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，公司持有的SBA贷款投资分别为2860万美元和2710万美元[50] - 2022年第一季度，无此前归类为待售的SBA贷款转为投资持有；2021年第一季度，28.1万美元SBA贷款从待售转为投资持有[50] - 截至2022年3月31日和2021年12月31日，薪资保护计划贷款分别为38万美元和91.9万美元[52] - 2022年3月31日贷款和租赁损失准备金总额为9737000美元，较2021年12月31日的9905000美元有所下降[54] - 2022年第一季度贷款冲销额为185000美元，回收额为17000美元，拨备（信贷）为0美元[54] - 2022年3月31日单独评估减值的贷款和租赁损失准备金为2709000美元，集体评估减值的为7028000美元[54] - 2022年3月31日总应收贷款毛额为773339000美元，其中单独评估减值的为23648000美元，集体评估减值的为749691000美元[54] - 2021年12月31日贷款和租赁损失准备金总额为9905000美元，总应收贷款毛额为739488000美元[55] - 截至2022年3月31日，公司贷款应收总额为773,339千美元，其中逾期贷款2,758千美元，当前贷款747,115千美元，非应计贷款23,466千美元[61] - 截至2021年12月31日，公司贷款应收总额为739,488千美元，其中逾期贷款967千美元，当前贷款715,426千美元，非应计贷款23,095千美元[63] - 2022年3月31日商业房地产贷款中，合格贷款为374,488千美元，关注类贷款为20,384千美元，次级贷款为18,232千美元[61] - 2021年12月31日商业房地产贷款中，合格贷款为325,554千美元，关注类贷款为16,625千美元，次级贷款为23,068千美元[63] - 2022年3月31日住宅房地产贷款中，合格贷款为141,695千美元，次级贷款为4,526千美元[61] - 2021年12月31日住宅房地产贷款中，合格贷款为154,044千美元，关注类贷款为1,399千美元，次级贷款为3,148千美元[63] - 2022年3月31日商业和工业贷款中，合格贷款为120,289千美元，关注类贷款为1,435千美元，次级贷款为6,791千美元[61] - 2021年12月31日商业和工业贷款中，合格贷款为114,549千美元，关注类贷款为1,951千美元，次级贷款为6,310千美元[63] - 2022年3月31日消费者及其他贷款中，合格

股权交易 - 2010年10月15日，公司向PNBK Holdings LLC发行并出售336万股普通股，每股购买价15美元，总购买价5040万美元，占当时已发行和流通普通股的87.6%[11] 企业合并与资本筹集 - 2021年11月14日，公司与American Challenger Development Corp.达成合并协议，合并后公司计划至少筹集8.75亿美元资本[13] 预付借记卡存款业务 - 2020年7月22日，公司以5000万美元购买预付借记卡存款，截至2021年12月31日，预付余额增长至约1.39亿美元[17] 员工数量 - 截至2021年12月31日，公司有128名全职等效员工[22] 股权证券交易通知规则 - 公司若购买或赎回已发行股权证券，总对价与前12个月此类交易净对价之和达到或超过合并留存收益的10%，需提前书面通知美联储[32] 资本充足率规则 - 公司需遵守美联储和FDIC发布的资本充足率规则和指南，银行需遵守OCC发布的相关规则和指南[33] 信托设立与投资 - 2003年3月11日，公司成立Patriot National Statutory Trust I，用于发行信托优先股并将所得款项投资于公司发行的次级债券[10] 住宅房地产贷款业务 - 自2016年起，公司开始购买住宅房地产贷款[14] 银行贷款业务 - 公司银行提供商业房地产贷款、商业企业贷款、SBA贷款和多种消费贷款等业务[14] 银行存款及金融服务业务 - 公司银行提供多种消费和商业存款账户及其他金融服务[15] 社区银行杠杆率框架 - 社区银行杠杆率框架要求社区银行一级杠杆率大于9%、合并总资产少于100亿美元等，《CARES法案》将该比率临时降至8%，2022年1月1日起恢复至9%，2021年9月30日银行选择采用该框架[44] - 2020年第二季度起，杠杆率8%及以上的银行组织可选择使用社区银行杠杆率框架，杠杆率低于8%的合格社区银行组织有两个季度宽限期，只要杠杆率维持在7%及以上；2020年第二至四季度最低社区银行杠杆率为8%，2021年为8.5%，之后为9% [47] 利率变动对净投资组合价值和净利息收入的影响 - 截至2021年12月31日，利率上升200个基点时，净投资组合价值估计为116,941千美元，较基准减少15,137千美元，降幅11.5%；利率上升100个基点时，净投资组合价值估计为126,152千美元，较基准减少5,926千美元，降幅4.5% [215] - 截至2021年12月31日，利率下降100个基点时，净投资组合价值估计为135,803千美元，较基准增加3,725千美元，增幅2.8%；利率下降200个基点时，净投资组合价值估计为134,277千美元，较基准增加2,199千美元，增幅1.7% [215] - 截至2021年12月31日，利率上升200个基点时，净利息收入估计为31,521千美元，较基准增加45千美元，增幅0.1%；利率上升100个基点时，净利息收入估计为31,575千美元，较基准增加99千美元，增幅0.3% [215] - 截至2021年12月31日，利率下降100个基点时，净利息收入估计为31,587千美元，较基准增加111千美元，增幅0.4%；利率下降200个基点时，净利息收入估计为31,548千美元，较基准增加72千美元，增幅0.2% [215] 银行监管协议终止与地位恢复 - 2018年11月银行与货币监理署达成正式书面协议，2021年9月1日该协议终止，不久后美国小企业管理局取消加强监管，银行在2021年12月31日前恢复首选贷款人地位[49][50] 法案对保险评估基数的影响 - 《多德 - 弗兰克法案》扩大了联邦存款保险公司保险评估基数，自2011年4月1日起生效，对公司无重大影响[41] 新综合资本框架批准 - 2013年7月，美联储、联邦存款保险公司和货币监理署批准新的综合资本框架，适用于包括公司在内的银行控股公司及其存款机构子公司[43] 公司信息披露 - 公司网站为https://www.bankpatriot.com，会在网站免费提供年度报告、季度报告等文件[52]

财务数据关键指标变化 - 2021年第三季度总利息和股息收入为7960千美元，2020年同期为9031千美元[12] - 2021年前三季度总利息和股息收入为23838千美元，2020年同期为29356千美元[12] - 2021年第三季度总利息支出为1670千美元，2020年同期为3125千美元[12] - 2021年前三季度总利息支出为5484千美元，2020年同期为11440千美元[12] - 2021年第三季度净收入为1323千美元，2020年同期亏损87千美元[12] - 2021年前三季度净收入为3199千美元，2020年同期亏损2437千美元[12] - 2021年第三季度综合收入为808千美元，2020年同期为323千美元[14] - 2021年前三季度综合收入为3371千美元，2020年同期亏损2580千美元[14] - 截至2021年9月30日，公司股份数量为3947976股，普通股为106439千美元[16] - 截至2021年9月30日，公司累计亏损为39393千美元，累计其他综合损失为346千美元[16] - 截至2020年6月30日，公司普通股数量为3,935,841股，普通股价值106,251,000美元，累计亏损41,123,000美元，累计其他综合损失956,000美元，股东权益总计64,172,000美元；截至2020年9月30日，普通股数量为3,937,041股，普通股价值106,293,000美元，累计亏损41,210,000美元，累计其他综合损失546,000美元，股东权益总计64,537,000美元[17] - 2020年前九个月，公司净亏损2,437,000美元，可供出售证券未实现持有损失143,000美元，总综合损失2,580,000美元；2021年前九个月，公司净收入3,199,000美元[17][19] - 2021年前九个月，经营活动提供的净现金为3,805,000美元，2020年同期使用的净现金为753,000美元；投资活动使用的净现金为59,508,000美元，2020年同期提供的净现金为64,427,000美元；融资活动提供的净现金为67,332,000美元，2020年同期使用的净现金为53,442,000美元[19] - 2021年前九个月，现金及现金等价物净增加11,629,000美元，期初为34,636,000美元，期末为46,265,000美元；2020年前九个月，现金及现金等价物净增加10,232,000美元，期初为39,404,000美元，期末为49,636,000美元[19] - 2021年前九个月，支付的利息现金为5,306,000美元，支付（退还）的所得税现金净额为47,000美元；2020年前九个月，支付的利息现金为12,237,000美元，支付（退还）的所得税现金净额为 - 193,000美元[20] - 2021年，员工保留税收抵免为每季度每位员工最高7,000美元，等于季度内支付给员工合格工资的70%，每位员工每季度合格工资上限为10,000美元；公司2021年第三季度和前九个月分别记录员工保留税收抵免906,000美元和290万美元[33] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，可供出售证券摊余成本分别为1.24568亿美元和4996万美元，公允价值分别为1.24103亿美元和4926.2万美元[45] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别有31只/50只和22只/37只可供出售证券出现未实现损失，较摊余成本分别下降1.6%和4.0%[45] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，分别有6090万美元和610万美元的可供出售证券质押给美联储银行[47] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，摊销成本分别为12.4568亿美元和4.996亿美元，公允价值分别为12.4103亿美元和4.9262亿美元[49] - 2021年前九个月，公司购买1.12亿美元美国政府机构债务和抵押贷款支持证券、1820万美元公司债券和590万美元SBA政府担保贷款池证券；2021年出售3240万美元美国政府机构抵押贷款支持证券、1630万美元公司债券、450万美元次级票据和53.5万美元SBA贷款池证券，在2021年第三季度和前九个月分别实现证券销售净收益2.6万美元和11.9万美元[50] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，贷款应收净额分别为7.04459亿美元和7.19596亿美元[51] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，银团和杠杆贷款组合分别为2780万美元和5500万美元，自2020年起公司停止参与SNC贷款[57] - 截至2021年9月30日，薪资保护计划贷款总计190万美元，包含在商业和工业贷款分类中[67] - 截至2021年9月30日三个月，贷款和租赁损失准备金从6月30日的1036.2万美元降至9月30日的1007.9万美元[69] - 截至2020年9月30日三个月，贷款和租赁损失准备金从6月30日的1114.8万美元增至9月30日的1117.1万美元[69] - 截至2021年9月30日九个月，贷款和租赁损失准备金从2020年12月31日的1058.4万美元降至9月30日的1007.9万美元[69] - 截至2020年9月30日九个月，贷款和租赁损失准备金从2019年12月31日的1011.5万美元增至9月30日的1117.1万美元[69] - 截至2021年9月30日，单独评估减值的贷款和租赁损失准备金为182万美元，集体评估为825.9万美元，总计1007.9万美元[70] - 截至2021年9月30日，单独评估减值的应收贷款总额为2816.1万美元，集体评估为68637.7万美元，总计71453.8万美元[70] - 截至2020年12月31日，单独评估减值的贷款和租赁损失准备金为141.2万美元，集体评估为917.2万美元，总计1058.4万美元[70] - 截至2020年12月31日，单独评估减值的应收贷款总额为2438.3万美元，集体评估为70579.7万美元，总计73018万美元[70] - 截至2021年9月30日，贷款应收总额为714,538千美元，其中不良贷款（非应计贷款）为28,046千美元[83] - 截至2021年9月30日，逾期30 - 59天贷款金额为2,657千美元，逾期60 - 89天贷款金额为1,272千美元[83] - 商业房地产贷款应收总额为315,853千美元，其中次级贷款为30,497千美元[83] - 住宅房地产贷款应收总额为171,800千美元，其中次级贷款为4,473千美元[83] - 商业和工业贷款应收总额为119,688千美元，其中次级贷款为6,383千美元[83] - 消费和其他贷款应收总额为53,676千美元，其中次级贷款为169千美元[83] - 建设贷款应收总额为41,609千美元，均为合格贷款[83] - 建设转永久 - 商业房地产贷款应收总额为11,912千美元，均为合格贷款[83] - 截至2020年12月31日，贷款应收总额为730,180千美元，其中逾期30 - 59天的为1,436千美元，逾期60 - 89天的为7,034千美元，逾期90天及以上的为16千美元[85] - 截至2021年9月30日，非应计贷款总额为28,046千美元，较2020年12月31日的20,005千美元增长40.2%[86] - 2021年第三和第九个月，若非应计贷款按原合同条款执行，分别可确认约230,000美元和689,000美元的额外利息收入[86] - 2020年第三和第九个月，若非应计贷款按原合同条款执行，分别可确认约216,000美元和691,000美元的额外利息收入[86] - 2021年第三和第九个月，非应计贷款收取并确认的利息收入分别为174,000美元和313,000美元[87] - 2020年第三和第九个月，非应计贷款收取并确认的利息收入分别为21,000美元和106,000美元[87] - 截至2021年9月30日，问题债务重组（TDR）贷款记录投资为10,477千美元，较2020年12月31日的15,886千美元下降34.0%[91] - 截至2021年9月30日，应计TDR贷款为708千美元，2020年12月31日为4,378千美元[91] - 2021年第三和第九个月，无贷款被修改为TDR[91] - 2020年前三季度，共有3笔贷款进行了TDR修改，未偿还记录投资总计17.8万美元，修改后为17.7万美元[92] - 公司修改了2.327亿美元贷款，让借款人延期支付本息，约680万美元的14笔贷款未获额外延期且逾期，截至2021年9月30日，仅3笔延期贷款总计730万美元[94] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，减值贷款总额分别为2875.6万美元和2438.3万美元，相关准备金分别为182.8万美元和141.2万美元[95] - 2021年和2020年第三季度，减值贷款利息收入分别为18.1万美元和3.9万美元；前九个月分别为32.9万美元和15.7万美元[97] - 截至2021年9月30日，36笔贷款被认定为减值，总记录余额2880万美元，设立180万美元专项准备金；2020年12月31日，减值贷款涉及26名借款人，总记录余额2440万美元，设立140万美元专项准备金[97][98] - 截至2021年9月30日，待售SBA贷款包括290万美元商业房地产贷款和120万美元商业和工业贷款；2020年12月31日，仅含120万美元商业和工业贷款；2021年前九个月，28.1万美元待售SBA贷款转为投资[101] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司为第三方服务的贷款分别约为1880万美元和1940万美元，服务资产账面价值37.5万美元，公允价值35.1万美元[104] - 截至2021年9月30日和2020年9月30日，SBA服务资产三个月期末余额分别为375,000美元和301,000美元，九个月期末余额均为375,000美元和301,000美元[105] - 2018年收购Prime Bank时记录商誉210万美元，2018年末调整为170万美元，2019年5月10日调整为110万美元，2020年末因购买价格调整确认55.6万美元[107] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，存款总额分别为734,673,000美元和685,656,000美元[111] - 2020年7月22日，公司以5000万美元购买预付借记卡存款，截至2021年9月30日和2020年12月31日，预付借记卡存款分别约为1.424亿美元和7430万美元[111] - 截至2021年9月30日和2020年12月31日，公司利率互换现金抵押均为140万美元[114] - 2021年4月，公司签订利率互换合约，将5000万美元的1个月伦敦银行同业拆借利率浮动利率贷款转换为固定利率[116] - 2021年8月，现金流套期利率互换合约终止，2021年第三季度和前九个月分别确认6.4万美元和14.9万美元的累计其他综合收益重新分类为利息收入，同时确认51.2万美元的收益[117] - 2021年前三季度公司未进行商誉中期测试[109] - 2021年9月30日未归属受限股未确认的补偿费用为24.4万美元，预计在3.27年的加权平均剩余期限内确认[129] - 2021年第三季度和前九个月，公司确认的基于股份的总补偿费用分别为3万美元和11万美元，其中爱国者员工分别为2.5万美元和6.5万美元，外部董事分别为5000美元和4.5万美元[127] - 2020年第三季度和前九个月，公司确认的基于股份的总补偿费用分别为4.2万美元和12.3万美元，其中爱国者员工分别为2.1万美元和6.4万美元，外部董事分别为2.1万美元和5.9万美元[128] - 2021年第三季度和前九个月，401K计划下的补偿费用分别为4.6万美元和15.7万美元；2020年同期分别为4.8万美元和19.9万美元[131] - 2021年第三季度和前九个月，基本每股收益分别为0.34美元和0.81美元，摊薄后每股收益相同；2020年同期基本和摊薄后每股亏损分别为0.02美元和0.62美元[134] - 2021年9月30日和