个人养老金制度概述 - 个人养老金是政府政策支持、个人自愿参与的补充养老保险制度，通过市场化运营为退休生活提供额外保障 [2][3] - 缴费限额为12000元/年，可在综合所得或经营所得中据实扣除 [4] - 投资收益暂不征收个人所得税，领取时按3%比例补缴税款 [4] 参与资格与税延优惠 - 在中国境内参加城镇职工基本养老保险或城乡居民基本养老保险的劳动者均可参与 [5] - 节税金额根据全年应纳税所得额阶梯计算，例如： - 3.6万-14.4万部分每年节税1200元，实际节税840元（扣除未来3%税款） [6] - 96万以上部分每年节税5400元，实际节税5040元 [6] 个税APP退税操作流程 - 第一步：进入【个人养老金扣除管理】页面，开启授权管理 [7][9] - 第二步：选择申报方式并确认信息 [10] - 第三步：通过“一站式”申报或手动录入凭证（需使用掌上12333APP或国家社会保险公共服务平台获取缴费凭证） [11][14] 缴费凭证获取方式 - 方式一：通过掌上12333APP下载个人养老金缴费凭证 [18] - 方式二：登录国家社会保险公共服务平台官网查询打印凭证 [19]

个人所得税汇算与养老金政策 - 个人养老金缴存可享受税收优惠，每年最高可抵税5400元，具体金额取决于收入水平 [1][2] - 税收优惠幅度随收入递增，边际税率3%-45%对应省税金额360-5400元 [1] - 个人养老金账户资金可投资养老FOF基金产品，缓解养老投资焦虑 [4] 时间节点 - 个人所得税年度汇算时间为次年3月1日至6月30日 [3] - 当年缴费截止日为12月31日 [3] 开户与奖励 - 开户缴存可获奖励，包括开户礼（最高88元）、进阶礼（最高568元）和推荐礼（每月最高600元） [6] - 需在2024年底前完成开户并缴存才能享受当年税收抵扣 [2] 政策依据 - 税收优惠政策依据2022年11月4日财政部、税务总局发布的《关于个人养老金有关个人所得税政策的公告》 [2] - 应纳税所得额计算需扣除6万元基本减除费用及专项附加扣除等项目 [1]

个人养老金税收优惠政策 - 个人养老金缴存可享受税收优惠，最高可省税5400元，具体省税金额根据边际税率不同而有所差异 [2] - 每年缴存12000元时，不同收入区间对应的省税金额如下： - 0-3.6万元收入区间：360元（3%税率） [2] - 3.6-14.4万元收入区间：1200元（10%税率） [2] - 14.4-30万元收入区间：2400元（20%税率） [2] - 30-42万元收入区间：3000元（25%税率） [2] - 42-66万元收入区间：3600元（30%税率） [2] - 66-96万元收入区间：4200元（35%税率） [2] - 96万元以上收入区间：5400元（45%税率） [2] - 税收优惠政策依据《中华人民共和国个人所得税法》及财政部、税务总局2022年11月4日发布的公告 [3] 个人养老金缴存及使用规则 - 个人养老金缴存后，需满足国家规定的退休条件方可领取 [3] - 缴存截止时间为当年12月31日，个人所得税年度汇算时间为次年3月1日至6月30日 [3] - 账户资金可投资养老基金产品，如FOF基金，以实现资产增值 [3] 开户及缴存奖励 - 开户缴存可享受多重奖励： - 缴存有礼：最高88元奖励 [4] - 进阶有礼：最高568元奖励 [4] - 推荐有礼：每月最高600元奖励 [4] - 客群专属礼：20元奖励 [5] - 约定缴存礼：20元奖励 [5] 养老基金产品介绍 - 建信优享进取养老目标五年持有期混合发起(FOF)（Y类基金代码:020188）由建行代销 [5] - 该基金采用进取型目标风险策略，主要投资权益类资产，可投资于港股及A股市场，旨在捕捉更多Alpha收益机会 [5]

个人养老金退税政策 - 2024年12月31日前缴纳个人养老金的投资者可在2025年3月1日至6月30日通过个人所得税APP办理退税 [1][3] - 个人养老金年度免税上限为1.2万元，根据个人所得税率不同最高可退税5400元 [4][14] - 退税操作分为三步：登录APP同步缴费信息、提交扣除信息、在汇算清缴阶段核对扣除金额 [5][7][8] 个人养老金税收优惠 - 缴费阶段可税前扣除1.2万元，直接减少应纳税所得额 [14] - 投资阶段账户内收益免税 [14] - 领取阶段仅按3%税率缴税，显著低于常规个人所得税率 [14] 汇算清缴操作指南 - 3月1日起可通过个人所得税APP办理2024年度汇算清缴，需提前预约3月1-20日时段 [10] - 个人养老金扣除信息将体现在"其他扣除合计"栏目 [8] - 汇算清缴可补充申报住房租金、贷款利息等专项附加扣除项目 [14] 养老金产品推荐 - 建信基金推出三档策略产品：优享积极年FOF Y(020188)、优享平衡三年FOF Y(018696)、添福悠享稳健一年FOF Y(020189) [18][19] - 兴证全球基金提供安泰积极五年FOF Y(017386)、安悦平衡三年FOF Y(018321)、安泰稳健一年FOF Y(017384) [18][19] - 部分产品历史表现：兴全安泰稳健一年FOF Y自2022年成立总回报7.47%，跑赢基准3.74% [21]