董事会会议决议 - 奥飞娱乐第七届董事会第三次会议于2025年12月3日召开，应出席董事7人，实际出席7人，会议程序合法合规 [2] - 会议全票通过两项议案：1) 申请金融机构授信额度及为全资子公司、孙公司提供担保；2) 开展2026年度远期外汇套期保值业务 [3] 申请授信及担保事项 - 公司计划向金融机构申请总额不超过人民币13亿元的授信额度，有效期自董事会审批通过后一年内 [7] - 公司将为四家全资子公司及孙公司申请合计44,500万元人民币的授信额度提供连带责任担保，担保期限不超过3年 [7] - 被担保对象包括广东奥飞实业有限公司、广东奥迪动漫玩具有限公司、广州奥飞文化传播有限公司及东莞金旺儿童用品有限公司，其资产负债率均未超过70% [7] - 本次担保审批通过后，公司及控股子公司对外担保额度总额为44,500万元，占公司最近一个会计年度经审计净资产的14.81% [20] - 截至目前，公司及控股子公司实际对外担保余额为4,293.21万元，占最近一个会计年度经审计净资产的1.43%，无逾期或涉及诉讼的担保 [20] 被担保子公司基本情况 - 广东奥飞实业有限公司成立于2014年，注册资本1.57亿元，主营玩具制造与销售等，信用等级为A级 [9] - 广东奥迪动漫玩具有限公司成立于2007年，注册资本3.3亿元，主营玩具、动漫用品销售及数字文化创意等，信用等级为A级 [11][12] - 东莞金旺儿童用品有限公司成立于2012年，注册资本约2.34亿元，主营婴儿手推车、玩具等研发销售，信用等级为A级 [13][15] - 广州奥飞文化传播有限公司成立于2004年，注册资本6.615亿元，主营广播电视节目制作、电影发行等，信用等级为B级 [16][17] 开展外汇套期保值业务 - 为规避外汇市场风险，公司及合并报表范围内子公司拟开展2026年度远期外汇套期保值业务，主要针对美元、欧元、韩元等结算货币 [23][25] - 业务类型包括外汇远期、结构性远期、外汇掉期、外汇期权、利率掉期等 [23][25] - 公司预计动用的交易保证金和权利金上限不超过2,000万元人民币，任一时点交易金额不超过4亿元人民币 [23][25] - 业务授权期限为2026年1月1日至2026年12月31日，单笔交易存续期不超过12个月，资金来源于自有货币资金 [26] - 公司已制定《远期外汇交易业务管理制度》，规定业务以套期保值、规避汇率风险为目的，禁止投机和套利交易 [29]

2025年半年度报告及财务披露 - 2025年半年度报告编制符合法律法规及公司章程规定 内容格式符合证监会和交易所要求 信息真实准确完整反映报告期经营情况及财务状况 [1] - 报告审议程序合法合规 不存在虚假记载或重大遗漏 [1] 资产减值准备处理 - 2025年半年度资产减值准备计提及转回事项严格遵循企业会计准则和公司会计政策 [1] - 减值准备调整后财务报表更公允反映公司财务状况和经营成果 未损害公司及中小股东利益 [1] - 相关审议程序合法且依据充分 [1] 新增金融机构授信及担保安排 - 公司及子公司申请新增金融机构授信旨在满足生产经营及业务发展资金需求 [2] - 为全资子公司恒润环锻授信额度内贷款提供担保 该公司财务状况稳定且资信良好 [2] - 担保风险可控 公司能有效掌握被担保人资信状况 符合公司整体利益且具备必要性 [2]

授信及担保计划 - 2025年度拟向金融机构申请综合授信总额不超过30亿元人民币，授信品种包括流动资金贷款、项目贷款、银行承兑汇票等业务 [1] - 授信额度内公司及合并报表范围内子公司将相互提供担保，无反担保安排 [1] - 截至2024年底上市公司对子公司担保总额达113963.27万元，占净资产47.59%、总资产22.07% [1] 被担保子公司财务概况 - **博瑞制药（苏州）**：2024年总资产69930.82万元，营收未披露，净利润7841.53万元（2023年数据） [2] - **苏州广泰生物**：2024年净资产-1741.44万元，连续两年零营收且亏损 [2] - **博瑞生物医药泰兴**：2024年总资产129825.95万元，营收未披露，2023年净利润10203.39万元 [3][6] - **香港子公司**：2024年净资产8459.79万元，连续两年零营收且累计亏损2237.95万元 [3][6] - **欧洲子公司**：2024年净资产-56.16万元，持续亏损状态 [7][8] 控股子公司经营现状 - **艾特美医药科技**：2024年净资产7715.01万元，但当年亏损5435.56万元，营收仅14.43万元 [8] - **艾特申博医药科技**：2024年净资产-3603.99万元，营收332.94万元未能覆盖2132.16万元亏损 [9][10] - **博原制药（山东）**：2024年总负债超总资产，净资产由正转负至-859.35万元 [10] - **重庆乾泰医药研究院**：2024年净资产-231.07万元，营收192.45万元但亏损持续 [15] 新设子公司情况 - **新加坡子公司**：2024年成立即亏损17.48万元，总资产仅9.42万元 [18] - **苏州博达生物**：2024年成立当年净资产416.16万元，暂未开展营收 [18][19] - **博瑞新创药物研发**：2024年净资产7903.91万元，无营收但研发投入导致亏损356.64万元 [17] 决策程序进展 - 董事会全票通过授信及担保议案，尚需提交2024年年度股东大会审议 [1][20] - 保荐机构民生证券认为该事项审批程序合规，对授信担保安排无异议 [20]