公司基本情况 - 公司名称为厦门金龙汽车空调有限公司，成立于2005年6月29日，注册资本为4,200.00万元人民币，类型为有限责任公司（港澳台投资、非独资）[4] - 公司住所位于厦门市集美区金龙路805-809号，法定代表人为欧阳玮，营业期限至2055年6月28日[4] - 经营范围包括生产、销售汽车空调、工业空调及汽车零部件[4] - 截至2025年6月30日，永润贸易有限公司和厦门金龙汽车集团股份有限公司分别持有公司50%的股权[5] 审计意见与编制基础 - 中兴财光华会计师事务所对财务报表出具无保留审计意见，认为财务报表在所有重大方面按照企业会计准则编制，公允反映了公司2024年12月31日、2025年6月30日的财务状况以及2024年度、2025年1-6月的经营成果和现金流量[1] - 财务报表编制基础为持续经营和权责发生制，仅为满足股权转让目的而编制，不适用于其他用途[2][5] - 审计报告强调事项段提醒财务报表仅用于以2025年6月30日为基准日的股权转让使用，不得用于其他目的[2] 主要会计政策 - 公司采用企业会计准则编制财务报表，会计年度为公历年度，记账本位币为人民币[6][7] - 金融工具按照公允价值进行初始计量，分类为以摊余成本计量、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益[10][11][12][13] - 存货按实际成本计价，发出时采用加权平均法，期末按成本与可变现净值孰低计量[22][23] - 固定资产采用年限平均法计提折旧，房屋建筑物年折旧率3.17%，专用设备9.5%，运输设备和办公设备19%[24] - 收入确认原则为在客户取得商品控制权时点确认收入，针对整车制造商的"标配模式"和最终用户的"终端模式"有具体收入确认标准[39] 财务数据摘要 - 货币资金期末余额54,626,818.06元，期初余额53,082,824.70元，其中银行承兑汇票保证金8,334,039.29元[46] - 交易性金融资产期末余额35,069,616.44元，期初余额30,027,293.88元，均为银行理财产品[46] - 应收票据期末账面价值65,189,000.00元，期初27,740,000.00元，均为商业承兑汇票[47] - 应收账款期末账面价值29,377,563.82元，期初23,750,438.00元，按账龄组合计提坏账准备[48][49] - 应收账款前五名客户余额占比99.90%，其中厦门金龙联合汽车工业有限公司占比89.50%[50][51] 税务情况 - 公司企业所得税适用税率为15%，因持有高新技术企业证书（GR202335100978）有效期至2025年[46] - 其他税种包括增值税（税率5%、6%、13%）、城市维护建设税（5%）、教育费附加（3%）和地方教育附加（2%）[46] 其他重要事项 - 公司自2024年1月1日起执行《企业会计准则解释第17号》，无重大影响；根据《企业会计准则解释第18号》对可比期间财务报表进行追溯调整，调减营业成本6,278,112.71元，调减销售费用6,278,112.71元[46] - 公司无重大会计估计变更，无影响持续经营能力的重大事项[5][6]