衍生品套期保值业务背景 - 公司及子公司进出口业务规模较大，需通过外汇套期保值业务锁定成本、降低汇率波动风险及汇兑损失，增强财务稳健性[1] - 董事会及监事会已审议通过相关议案，授权期限为12个月，无需股东大会批准[1] 业务情况概述 - 采用远期外汇合约、外汇掉期、外汇期权及利率互换等工具对冲汇率及利率风险，套期工具与被套期项目形成风险对冲关系[2] - 业务资金上限为人民币500万元，单日最高合约价值不超过人民币2亿元，额度可循环使用[2] - 交易对手为具备资质的银行，基础资产主要为汇率和利率[2][4] 业务必要性 - 外汇汇率波动频繁，开展套期保值可有效规避市场风险，降低经营不确定性[3] - 业务围绕实际经营需求开展，不涉及投机，资金来源为自有资金[4] 会计处理原则 - 按《企业会计准则》第22号、24号及37号进行会计核算，规范财务报表列报[4] 可行性结论 - 公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》，内控措施完善，业务具备必要性和可行性[4][5]