独立董事评估 - 公司董事会对在任独立董事独立性情况评估并出具意见[2] - 独立董事及其相关人员无影响独立性的任职、持股等情形[3][4] - 董事会认为在任独立董事具备任职条件且独立[4]

人员变动 - 许尽峰自2023年10月10日起担任公司独立董事[2] 履职情况 - 2023年许尽峰出席董事会3次、股东大会2次[3][4] - 2023年10月10日对6项聘任议案发表同意独立意见[5] - 2023年监督重大事项披露、评估审计工作等[6][7] 履职保障 - 公司为独立董事履职提供条件并支持配合[9]

股本与股票信息 - 公司累计发行股本总数为11,900.00万股[3] - 公司股票简称为"东方碳素"，股票代码为"832175"[3] 利润分配与储备 - 本期提取专项储备金额为2,307,705.90元[1] - 利润分配中提取盈余公积金额为9,986,756.32元[1] - 利润分配中提取一般风险准备金额为22,620,000.00元[1] 金融资产与负债 - 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量[27] - 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量[28] - 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债[32] - 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分[33] - 对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备[35] - 如果金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备[37] - 公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失[38] 存货与合同资产 - 存货跌价准备的确认标准和计提方法包括产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值[42] - 合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见金融工具减值的测试方法及会计处理方法[43] 长期股权投资 - 同一控制下企业合并的长期股权投资初始投资成本按被合并方所有者权益账面价值的份额确定[55] - 非同一控制下企业合并的长期股权投资初始投资成本按购买日确定的合并成本确定[55] - 发行权益性证券取得的长期股权投资按公允价值作为初始投资成本[56] - 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，按享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益[57] - 权益法核算的长期股权投资按被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确认净损益[60] 固定资产与在建工程 - 固定资产按成本进行初始计量，后续支出在符合条件时计入固定资产成本[62] - 在建工程按实际发生的成本计量，达到预定可使用状态时转入固定资产[65] - 公司固定资产期末账面价值为157,154,196.28元，较上年年末减少11,865,841.95元[165] - 公司本期新增固定资产15,567,107.60元，其中购置金额为9,624,511.64元[164] - 公司本期计提固定资产折旧24,632,832.50元，期末累计折旧余额为138,810,932.99元[164][165] - 公司固定资产中房屋建筑物期末账面价值为33,337,567.41元，较上年年末增加348,017.10元[165] - 公司固定资产中机器设备期末账面价值为107,107,339.62元，较上年年末减少8,514,493.67元[165] - 公司在建工程期末余额为142,556,993.56元，较上年年末余额20,354,440.48元大幅增加[170][172] - 年产3万吨高端特种石墨项目累计投入占预算比例为11.88%，期末余额为128,385,507.87元[171] - 混捏四车间项目累计投入占预算比例为30.41%，期末余额为6,082,281.82元[171] - 超细结构石墨智能化生产线技改项目本期转入固定资产金额为2,076,479.65元[171] - 更衣室改造工程本期转入固定资产金额为2,687,894.04元[171] - 超导热特种石墨新型材料中试项目期末余额为1,223,841.07元，处于调试阶段[171] - 在线监控系统期末余额为610,619.46元，处于安装调试阶段[171] 无形资产与研究开发 - 无形资产按成本进行初始计量，外购无形资产成本包括购买价款和相关税费[74] - 公司内部研究开发项目支出分为研究阶段支出和开发阶段支出[72] - 土地使用权账面原值本期增加40,023,228.22元，期末余额为57,714,290.82元[175] - 应用软件账面原值本期增加636,471.81元，期末余额为1,364,118.35元[175] 政府补助与递延所得税 - 政府补助分为与资产相关和与收益相关两类[95] - 政府补助在满足条件且能够收到时予以确认[96] - 与收益相关的政府补助用于补偿未来成本费用时确认为递延收益[97] - 公司对递延所得税资产进行复核，未来无法获得足够应纳税所得额时减记账面价值[100] - 递延所得税资产和负债根据资产和负债的计税基础与账面价值的差额计算确认[103] 租赁与债务重组 - 公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产[107] - 租赁负债的折现率采用租赁内含利率或增量借款利率[108] - 公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产[113] - 公司以资产清偿债务方式进行债务重组时，初始确认受让的非金融资产以成本计量[117] 税务与保险 - 公司所得税税率为15%，欣鑫碳素为5%，卓辰科技为25%[124] - 增值税税率为13%，城市维护建设税税率为7%或5%，教育费附加税率为3%，地方教育费附加税率为2%[130] - 公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金按规定计提基础和比例计算确定[136] - 公司按当地政府规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险[138] - 社会保险费本期增加1,315,322.85元，其中医疗保险费1,161,033.74元，工伤保险费154,289.11元[198] - 住房公积金本期增加600,940.00元[198] - 基本养老保险本期增加2,187,937.92元[198] - 失业保险费本期增加95,442.40元[198] 股份支付与职工福利 - 公司股份支付分为以权益结算和以现金结算的股份支付[143] - 以权益结算的股份支付按授予职工权益工具的公允价值计量[144] - 以现金结算的股份支付按公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算的负债公允价值计量[145] - 职工福利费本期增加1,211,219.15元[198] - 工会经费和职工教育经费期末余额为115,399.67元[198] 货币资金与应收款项 - 期末银行承兑汇票余额为60,959,548.55元，上年年末余额为63,308,894.03元[127] - 期末货币资金余额为212,532,650.73元，上年年末余额为19,942,405.93元[133] - 公司货币资金期末余额为11,977,000.00元[187] - 应收票据期末余额为51,599,858.80元，较上年年末减少7,043,513.53元[187] - 公司本期新增其他应收款项2,296,376.06元，期末余额为4,532,895.75元[157] - 公司本期终止确认其他应收款项30,422,122.63元，期末余额为4,532,895.75元[157] 借款与担保 - 短期借款期末余额为185,281,305.41元，较上年年末增加115,213,791.67元[188] - 公司与招商银行郑州农业路支行签订担保借款合同，借款金额为1,400.00万元[189] - 公司与中国邮政储蓄银行平顶山市分行签订多笔担保借款合同，总金额为3,000.00万元[189][190] - 公司与中信银行平顶山分行营业部签订多笔担保借款合同，总金额为764.00万元[190] - 公司与远东国际融资租赁有限公司签订售后回租赁合同，剩余租金金额为530.10万元[192] - 公司与浙商银行郑州分行签订国内信用证开证合作协议，信用证金额为700.00万元[193] - 公司与广发银行郑州科技支行签订敞口放款合同，信用证金额为800.00万元[193] 其他 - 划分为持有待售的非流动资产或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额[51] - 合同成本包括合同履约成本与合同取得成本，预期能够收回的成本确认为资产[93] - 公司对合同成本相关资产计提减值准备，超出部分确认为资产减值损失[94] - 公司技改项目的摊销期限为5年，采用直线法摊销[151] - 公司按信用风险特征组合计提坏账准备，期末账面余额为4,532,895.75元，计提比例为7.71%[153] - 固定资产累计折旧税会差异期末余额为8,516,783.79元，递延所得税负债为1,277,517.57元[182] - 公司执行《企业会计准则解释第 16 号》未对财务状况和经营成果产生重大影响[128]

人员数据 - 截至2023年12月31日，立信合伙人278人，注会2533人，签过证券审计报告注会693人[2] 业绩数据 - 2022年度立信收入总额461400万元，审计业务收入340800万元，证券业务收入151600万元[2] 用户数据 - 2022年立信上市公司审计客户646家[2] 公司决策 - 2022年股东大会同意聘立信为2023年审计机构[2] 会议情况 - 2024年3月16日审计委员会初审后沟通，4月16日审计委员会二次会议通过多项议案[4][5]

业绩总结 - 截至2023年12月31日，合并报表归母未分配利润312,034,464.33元，母公司未分配利润315,372,233.74元[3] 利润分配 - 总股本119,000,000股，每10股派现金红利1元，预计派11,900,000元[3] - 权益分派预案经董事会、监事会通过，待股东大会审议[4][5][6] - 方案符合章程规定，决策通过后2个月内实施[8][10]

发行方案 - 拟以简易程序向特定对象发行融资低于1亿元且低于公司最近一年末净资产20%的股票[1] - 发行数量不超过发行前公司股本总数的30%[1] - 发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票交易均价的80%[3] 限制条件 - 发行对象认购股票自发行结束之日起六个月或十二个月内不得转让[4] 资金用途 - 募集资金用于主营业务相关项目建设及补充流动资金[4] 其他 - 发行事项需经公司2023年年度股东大会审议[9] - 授权期限至公司2024年年度股东大会召开之日止[1]

募集资金情况 - 公司发行3200万股，发行价每股12.6元，募集资金总额4.032亿元，净额3.6870529792亿元[2] - 截至2023年12月31日，募集资金专项账户余额1.8666449608亿元[2] - 募集资金实际使用1.8400211278亿元[3] 资金使用方向 - 置换项目支出5139.855791万元，募投项目本期投入1.0260326802亿元，暂时补充流动资金3000万元[3] - 公司使用募集资金置换预先投入募投项目及发行费用的自筹资金5236.761451万元[10] 项目投入进度 - 年产1.8万吨高端特种墨碳材项目本报告期投入1.5400182593亿元，截至期末累计投入进度41.77%[22] 流动资金补充 - 公司将不超过5000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至2023年12月31日未归还3000万元[11] 其他情况 - 公司不存在以闲置募集资金购买理财产品的情况[13] - 公司不存在变更募集资金用途的情况[14]

募集资金情况 - 公司初始发行股数3200万股，发行价12.6元/股，募集资金总额4.032亿元，净额3.6870529792亿元[2] - 截至2023年12月31日，募集资金使用1.8400211278亿元，余额1.8666449608亿元[5] - 利息收入186.962774万元，置换发行费用印花税9.16832万元[5] 资金使用情况 - 置换项目支出5139.855791万元，置换转账手续费及其他286.85元，募投项目本期投入1.0260326802亿元，暂时补充流动资金3000万元[5] - 2023年7月20日同意使用募集资金置换预先投入募投项目及发行费用自筹资金5236.761451万元[11] - 2023年7月20日同意将不超5000万元闲置募集资金暂时补充流动资金，截至12月31日未归还3000万元[12] 募投项目进度 - 截至2023年12月31日，募投项目年产1.8万吨高端特种石墨碳材项目投资进度41.77%，累计投入1.5400182593亿元[10] - 补充流动资金项目截至期末累计投入30,000,000.00元，投资进度49.90%[21] 其他情况 - 公司不存在以闲置募集资金购买理财产品的情况[14] - 公司不存在变更募集资金用途的情况[15] - 公司募集资金存放与使用符合规定，无违规情形[17]

人员任职 - 2023年10月10日刘永锋担任公司独立董事[2] 履职情况 - 2023年度刘永锋出席董事会3次、股东大会2次[5] - 2023年10月10日对6项聘任议案发表独立意见均为同意[6] - 2023年监督重大事项披露、与管理层沟通提建议[8][9] 公司支持 - 公司为独立董事履职提供条件并配合支持[10]

募集资金情况 - 2023年发行3200万股，发行价每股12.6元，募资总额4.032亿元，净额3.687亿元[12] - 截至2023年12月31日，募资专项账户余额1.867亿元[13] - 2023年利息收入186.96万元，置换发行费用印花税9.17万元[14] 资金使用情况 - 2023年募资实际使用1.84亿元，含置换项目、募投项目及补充流动资金[14] - 2023年7月20日，同意用5236.76万元募资置换自筹资金[19] - 2023年7月20日，同意用不超5000万元闲置募资补流，未归还3000万元[20] 项目投入情况 - 2023年度报告期投入募资总额68,705,297.92元[26] - 累计投入募资总额84,001,825.93元[26] - 年产1.8万吨高端特种碳材项目报告期投入68,705,297.92元，进度41.77%[26] - 合计项目至期末投入进度49.90%[26] 其他情况 - 制定《募集资金管理办法》，签监管协议，无违规[17][21] - 专项报告2024年4月16日经董事会批准报出[21] - 无买理财产品及变更募资用途情况[24] - 募资计划投资总额52,367,614.51元[28]