会计师事务所选聘制度 - 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过会计师事务所选聘制度，议案尚需股东会审议[3] - 选聘评价要素中质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价分值权重不高于15%[12] - 选聘文件资料保存期限为选聘结束之日起至少10年[13] 审计人员任职限制 - 审计项目合伙人等累计承担同一公司审计业务满5年，之后连续5年不得参与[15] - 承担向不特定对象公开发行股票并上市审计业务，上市后连续执行审计期限不得超两年[15] 选聘流程与职责 - 审计委员会负责选聘及监督，履行多项职责[9] - 选聘可采用竞争性谈判等方式，公开选聘应发布文件并公示结果[10][11][12] - 控股股东等不得指定或干预审核职责[6] - 选聘需经审计委员会、董事会审议，股东会决定[6] 续聘与改聘规定 - 续聘下一年度，审计委员会需对本年度审计工作及质量全面评价[14] - 公司在五种情况下改聘，年报审计期间无特殊情形不得改聘[17] - 审计委员会审议改聘提案应约见前后任并发表意见[17] - 董事会通过改聘议案通知各方，股东会表决时事务所可陈述意见[18] - 事务所主动终止，审计委员会了解原因报告董事会，公司履行改聘程序[18] - 更换事务所应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[18] 监督与处理 - 审计委员会应关注变更等多种情形[20] - 发现选聘违规造成严重后果报告董事会并处理责任人[20] - 股东会可决议不再聘用有严重违规情形的事务所[20] 制度生效与解释 - 制度未尽事项按法律法规和公司章程执行，抵触时依其规定[22] - 制度由董事会负责解释，经股东会审议通过生效及修改[23][24]

提名委员会构成 - 由三名董事组成，独立董事过半数[9] - 委员由董事长等提名，董事会选举产生[9] 提名委员会运作 - 设独立董事召集人，任期与董事会一致[9] - 三分之二以上委员出席可开会，决议需过半数通过[18] - 表决方式多样，会议记录保存不低于十年[18] 工作细则规定 - 工作细则由董事会审议通过，修改亦同[23]

证券代码：837403 证券简称：康农种业 公告编号：2025-090 湖北康农种业股份有限公司 子公司管理制度 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 一、 审议及表决情况 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过《湖北康农种业股份有限公司子 公司管理制度》，同意票数 9 票，反对票数 0 票，弃权票数 0 票。该议案无需提 交股东会审议。 二、 制度的主要内容，分章节列示： 湖北康农种业股份有限公司 子公司管理制度 第一章 总 则 第一条 为了规范湖北康农种业股份有限公司（以下简称"公司"）子公司 的经营管理行为，促进子公司健康发展，优化公司资源配置，提高子公司的经营 积极性和创造性，依照《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《北 京证券交易所股票上市规则》（以下简称《上市规则》）等相关法律、法规、规 范性文件及《湖北康农种业股份有限公司章程》（以下简称《公司章程》）的规 定，结合公司实际情况，制定本制度。 法设立的由公司投资或依照协议由公司实际控制、支配的具有独立法人资格的实 体， ...

对外投资管理制度审议 - 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过对外投资管理制度，尚需提交股东会审议[3] 交易审议标准 - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产10%以上等五种情况之一，需董事会审议[10] - 交易涉及资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等五种情况之一，需提交股东会审议[12] 审计与评估要求 - 达股东会审议标准且交易标的为公司股权，应聘请会计师事务所审计，审计截止日距协议签署日不超六个月[13] - 达股东会审议标准且交易标的为股权以外其他资产，应聘请资产评估机构评估，评估基准日距协议签署日不超一年[14] 特殊交易规定 - 公司与其合并报表范围内控股子公司或控股子公司之间交易，除另有规定或损害股东权益外，免审议程序[14] - 公司十二个月内同类交易按累计计算原则适用审议标准[14] 投资方案与资产处置 - 确定对外投资方案应注重现金流量等关键指标选最优方案[16] - 使用实物或无形资产对外投资，资产须评估，结果经决议通过方可出资[17] - 对外投资项目资产处置按金额限制，经决议通过方可执行[19] 信息披露 - 对外投资由董事会秘书按规定履行信息披露义务[22] - 子公司遵循信息披露制度，公司有知情权，决议后应通知公司披露[22] - 子公司提供信息应真实准确完整及时报送，相关部门配合披露工作[22][23] - 对外投资未披露前知情人员有保密义务[24] 制度相关 - 制度术语含义与《公司章程》相同，未尽事宜按法律法规和《公司章程》执行[26] - 制度由公司董事会负责解释，由股东会审议通过及修改[27][28]

制度通过 - 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过年报信息披露重大差错责任追究制度，同意9票，反对0票，弃权0票[2] 制度适用 - 制度适用于与年报信息披露工作有关人员，如董事、高管等[5][6] 差错界定 - 年报信息披露重大差错包括重大会计差错更正、重大遗漏信息补充等[7] 处理要求 - 更正以前年度财报需聘请有资格的会计师事务所审计[8] - 存在重大遗漏或不符应及时补充和更正公告[8] 责任追究 - 特定情形追究责任人责任，情节恶劣从重，阻止不良后果从轻[9][10][12] - 追究形式包括责令改正、通报批评等，董事等可附带经济处罚[14][17]

董事会秘书工作细则 - 《董事会秘书工作细则》获董事会审议通过，9票同意，0票反对，0票弃权，无需股东会审议[3] - 董事会秘书每届任期3年，连聘可连任[17] - 公司应在聘任或解聘董事会秘书后两个交易日内公告并报备[17][18] - 董事会秘书出现规定情形，公司应在相应时间内解聘或要求其离职[9][18] - 公司应保证董事会秘书参加北交所后续培训[15] - 细则由董事会负责制定、修改和解释，修改需审议通过[24][25]

工作细则审议 - 公司第三届董事会第二十五次会议审议通过薪酬与考核委员会工作细则，9票同意，0票反对，0票弃权[3] 委员会构成 - 薪酬与考核委员会成员由3名董事组成，含2名独立董事[8] - 委员由董事长、1/2以上独立董事或全体董事1/3以上提名[8] 会议规定 - 定期会议每年至少召开一次，提前5天通知委员[17] - 临时会议提前3天通知，紧急情况可随时通知[18] - 会议需2/3以上委员出席，决议须全体委员过半数通过[19] 考评与薪酬 - 董事会秘书提供决策前期资料[13] - 对董事和高管考评先述职自评，再绩效评价，最后提报酬奖励报董事会[15] - 董事薪酬方案报董事会同意后股东会审议，高管薪酬分配报董事会批准[12] - 董事会有权否决损害股东利益的薪酬计划，未采纳需披露意见理由[13] 其他 - 细则按法规及章程执行，冲突时按相关规定办[23] - 细则由董事会解释和审议通过、修改[24][25] - 细则落款日期为2025年6月27日[26]

制度审议 - 公司第三届董事会第二十五次会议通过《投资者关系管理制度》，9票同意，0票反对，0票弃权，无需股东会审议[3] 管理原则 - 投资者关系管理遵循充分披露、合规披露等原则[7] 负责人与对象 - 董事会秘书担任投资者关系管理具体负责人[11] - 管理对象包括投资者、证券服务机构等[14] 管理内容与沟通 - 管理内容包括制度建设、定期报告等[15] - 与投资者沟通内容含公司战略、经营信息等[17] - 沟通方式有公告、股东会等[19] 会议要求 - 不晚于年度股东会召开日举办年度报告说明会，董事长等出席[18] - 至少提前2个交易日发召开通知[19] 档案与披露 - 接待特定对象文件资料存档10年[21] - 活动结束后及时披露投资者关系活动记录[22] 特定对象管理 - 与特定对象沟通前要求出具资料并签承诺书[24][25] - 核查特定对象文件，发现问题及时处理[26] 员工要求与培训 - 从事管理员工应了解公司多方面情况[28] - 可对员工进行相关知识培训[30] 制度生效与解释 - 制度由董事会负责解释[31] - 制度自董事会审议通过日生效，修改亦同[32]

持股变动管理 - 第三届董事会第二十五次会议通过持股变动管理制度，同意9票，反对和弃权0票[2] 股份转让限制 - 上市1年内董高人员股份不得转让[6] - 离职半年内董高人员股份不得转让[6] - 任期内董高人员每年转让不超25% [8] - 董高人员持股不超1000股可全转[8] 减持计划规定 - 减持时间区间不超3个月，超1%提前30日披露[10] - 减持完毕或未完毕2日内报告公告[10] 信息申报与交易限制 - 决议通过2日内委托申报董高人员及亲属信息[11] - 年报、半年报前15日董高人员不得买卖[13] - 季报、预告、快报前5日董高人员不得买卖[13]

利润分配制度审议 - 《湖北康农种业股份有限公司利润分配管理制度》获董事会审议通过，待股东会审议[3] 利润提取与公积金规定 - 分配当年税后利润时，提取10%列入法定公积金，累计额达注册资本50%以上可不再提取[9] - 法定公积金转增资本时，留存额不少于转增前注册资本的25%[11] 股利派发时间 - 股东会对利润分配方案决议或董事会制定方案后，2个月内完成股利（或股份）派发[12][28] 现金分红条件与比例 - 经营性净现金流为正值且不低于当年可分配利润的10%是现金分红条件之一[15] - 除重大资金支出，每年现金分配利润不少于当年可供分配利润的10%[18] - 成熟期无重大资金支出，现金分红比例最低80%[19] - 成熟期有重大资金支出，现金分红比例最低40%[19] - 成长期有重大资金支出，现金分红比例最低20%[20] 重大投资界定 - 未来十二个月内拟对外投资等累计支出达或超最近一期经审计净资产的50%或总资产的30%属重大投资[17] 政策调整与监督 - 外部经营或自身经营重大变化可调整利润分配政策，以股东利益为出发点且合规[24] - 调整政策需董事会论证、独立董事发表意见，经董事会审议后提交股东会特别决议通过[24] - 存在股东违规占用资金，利润分配扣减现金红利偿还占用资金[24] - 董事会、高管执行利润分配政策受审计委员会监督[26] 信息披露与制度解释 - 年度、中期报告详细披露利润分配方案和现金分红政策执行情况[28] - 调整或变更利润分配政策需说明条件和程序合规透明[29] - 制度由董事会负责解释，修改亦同，经股东会审议通过[32][33]