资源与项目情况 - [公司最佳估计可采资源量约9.1亿桶，2023年12月31日无风险最佳估计可采资源量约15.3亿桶，拥有超百万英亩租赁区块][4] - [截至2024年3月31日，公司已投资约12.9亿加元用于油砂项目，拥有现金39万加元][5] - [Thickwood及Legend项目初期计划产量各为10000桶/日，Thickwood监管审批于2013年第三季度收到][8] - [Muskwa地区开发预计将逐渐重启，公司不承担任何费用][9] - [2021年8月31日，公司与BEH签订特许权协议，授予油砂未分割权益，换取2000万加元总代价][43] - [2023年6月8日公司与BEH签订经修订的特许权协议，将从2000万加元总对价中加速获得500万加元付款，当WCS价格高于80美元/桶时，特许权使用费率计算方式修改，最高可达25%，原协议最高为15%][44] - [2024年公司将继续专注于成本控制，监控原油市场发展，2023年West Ells项目已全面恢复生产，还将与合资企业重启Muskwa和Godin地区的活动][80] 产量与销量数据 - [截至2024年3月31日止三个月，平均油砂重油产量为1185.9桶/天，首季平均稀释油砂重油销量为1665.4桶/天][6] - [2024年第一季度油砂重油销售1227桶/日，石油销售11437千加元，亏损净额22217千加元][10] - [截至2024年3月31日的三个月，West Ells油砂重油产量平均为1186桶/天，2023年同期为913桶/天，增加273桶/天][17] - [截至2024年3月31日的三个月，West Ells油砂重油销售量平均为1227桶/天，2023年同期为1025桶/天，增加202桶/天][18] 收入与收益情况 - [2024年第一季度稀释油砂重油收入11437千加元，已变现油砂重油收入6495千加元，每桶42.86加元][13] - [截至2024年3月31日的三个月，油砂重油变现收益从2023年同期的330万加元增至650万加元，增加320万加元，每桶变现收益价格从29.98加元/桶增加到42.86加元/桶，增加12.88加元/桶][14] - [截至2024年3月31日的三个月，扣除特许权使用费后石油销售额为1120万加元，2023年同期为720万加元，每桶石油净销售额从64.65加元/桶增加到73.85加元/桶，增加9.20加元/桶][19] - [2024年第一季度油砂重油变现收益增加主因是West Ells产量和销售量增加以及WCS油价上涨，但部分被较高稀释剂混合成本抵消][14] 成本与费用情况 - [截至2024年3月31日的三个月，稀释剂总成本为490万加元，2023年同期为390万加元，增加100万加元，每桶成本从34.79加元/桶降至32.61加元/桶，降低2.18加元/桶][23] - [截至2024年3月31日的三个月，运输费用为240万加元，2023年同期为250万加元，每桶运输费用从22.70加元/桶降至16.11加元/桶，减少6.59加元/桶][24] - [截至2024年3月31日的三个月，运营成本从2023年同期的450万加元降至430万加元，减少20万加元，主要因天然气价格降低][26] - [截至2024年3月31日和2023年3月31日止的三个月，一般和行政成本分别为460万加元和450万加元，2024年增加10万加元，因市政费用增加][27] - [截至2024年3月31日的三个月，融资成本为270万加元，2023年同期为250万加元，增加20万加元，归因于相关公司和股东贷款利息支出][29] - [截至2024年3月31日及2023年3月31日止的三个月，以股份为基础的补偿费用均为零][30] - [截至2024年3月31日的三个月，损耗和折旧费用从2023年同期的210万加元增至260万加元，增加50万加元，因产量增加和损耗率提高][31] 现金流与亏损情况 - [2024年第一季度经营现金流净亏损为50万加元，2023年同期为370万加元，每桶营运净收益亏损从33.25加元/桶减少到3.18加元/桶，减少30.07加元/桶][16] - [2024年第一季度营运现金流亏损减少主因是油砂重油销售量增加、WCS油价上涨、运输和营运成本降低，但部分被特许权使用费支出增加抵消][16] - [截至2024年3月31日，公司运营资金短缺8420万加元，2023年12月31日为7946万加元；股东权益为6883万加元，2023年12月31日为9105万加元][35] - [截至2024年3月31日止三个月，公司归属所有者净亏损和综合亏损为2210万加元][40] - [2024年第一季度经营活动所用现金净额为91.6万加元（2023年为306.2万加元），经营活动所用现金流量为455.1万加元（2023年为790.6万加元）][60] 债务与税务情况 - [2023年，延期持有人放弃2023年1月1日至12月31日的应计利息，按未偿还金额每年10.0%计算，金额为3150万美元][35] - [截至2024年3月31日，公司产生无担保许可债务总额为5530万美元（约7490万加元）][37] - [公司收到2016 - 2024年市政财产税1541万加元缴款通知书，被征收逾期罚款1765万加元，已积极谈判和解并寻求司法审查][37] - [2023年12月13日，公司需向非宽容持有人支付到期债券欠款约1969.4万美元（约2604.8万加元），已上诉预计2024年7月进行][39] - [2024年3月31日，公司产生82万加元（约61万美元）正常业务留置权（不涉及矿产租赁）][38] - [截至2024年3月31日止的三个月，公司未确认与未确认税项亏损有关的递延所得税资产，2024年3月31日拥有可用总计税务减免约14.4亿加元，未确认税项亏损于2029 - 2044年间届满][34] 财务比率与汇率影响 - [2024年3月31日公司负债与资产比率为91%，2023年12月31日为88%][40] - [美元兑加元汇率上调或下调1%，2024年3月31日债务账面价值受影响为270万加元][41] 关联交易与股权情况 - [截至2024年3月31日止三个月，关联顾问公司收取10万加元顾问费，2023年12月31日为50万加元][47] - [2024年3月31日，公司执行主席孙国平实益拥有150,232,591股普通股，约占已发行普通股的61.70%][47] - [截至2024年3月31日，来自关联公司贷款总额约5284.5万加元，可延期2至3年；来自股东贷款总额约2012.4万加元，到期时间1至3年，较2023年12月31日均有增加][47] - [2024年4月11日，公司与延期持有人签订利息豁免协议，放弃2024年1月1日至12月31日应计利息3150万美元，年利率10%][49] 证券与股息情况 - [截至2024年3月31日，没有任何购买、销售及赎回阳光油砂的上市证券][72] - [于2024年3月31日，公司已发行股份为243,478,681股「A 」类普通股][73] - [公司未就截至2024年3月31日止三个月期间宣派或派付任何股息（2023年同期为零加元）][75] 员工与费用情况 - [于2024年3月31日，公司共有全职员工24人，截至该日止三个月人事费用总额为140万加元][74] 财务报表审核情况 - [公司截至2024年3月31日止的三个月的简明综合中期财务报表已获审核委员会审阅并经董事会批准][76] 股票期权情况 - [截至2024年3月31日，董事、行政总裁及其他执行管理层的股票期权总计200,000份，较2023年12月31日无变动][68] - [往年授出的购股权的加权平均公允价值为加元0.6（2023年 - $0.6加元）][69]

公司基本信息 - 公司于2007年2月22日根据阿尔伯塔省法律注册成立，2012年3月1日在香港联交所上市，2012年11月16日在多伦多证交所上市，2015年9月30日从多伦多证交所自愿退市[16] - 公司从事评估和开发石油矿产，目前在加拿大阿尔伯塔省阿萨巴斯卡油砂地区生产油砂重油[16] - 2019年4月15日，公司在中国注册成立合资公司阳光油砂河北，占51%权益[17] - 2012年5月4日，阳光油砂香港成立；2015年7月14日，博贤投资成立；2017年3月24日，阳光油砂上海成立；2019年4月15日，阳光油砂河北成立，公司占51%权益[88][89] - 截至2024年3月31日，博贤、阳光油砂上海、阳光油砂河北无业务活动[88][89] 财务业绩对比 - 2024年第一季度归属公司股权持有人的亏损净额及全面亏损约为2210万加元，2023年第一季度约为1160万加元[3] - 2024年稀释油砂平均销售为1665.4桶/日，2023年为1233.8桶/日[3] - 截至2024年3月31日物业、厂房及设备为4.80241亿加元，2023年12月31日为4.81384亿加元[3] - 截至2024年3月31日勘探及评估资产为2.38606亿加元，2023年12月31日为2.37971亿加元[3] - 截至2024年3月31日股东权益为6883万加元，2023年12月31日为9104.7万加元[3] - 2024年第一季度石油销售扣除许可费收入为1119.2万加元，2023年为717.9万加元[9] - 2024年第一季度开支为2163.6万加元，2023年为1999.6万加元[9] - 2024年第一季度税前亏损为2221.7万加元，2023年为1165万加元[9] - 2024年第一季度净利润亏损为2221.7万加元，2023年为1165万加元[9] - 2024年第一季度每股基本及摊薄盈利亏损为0.09加元，2023年为0.05加元[9] - 2024年3月31日止三个月公司总权益为68,830千加元，较2023年12月31日的91,047千加元减少22,217千加元[11] - 2024年3月31日止三个月经营活动所用现金净额为916千加元，较2023年同期的3,062千加元有所减少[14] - 2024年3月31日止三个月投资活动所提供现金净额为259千加元，2023年同期为55千加元[14] - 2024年3月31日止三个月融资活动产生现金净额为528千加元，2023年同期为2,576千加元[14] - 2024年3月31日现金期末余额为388千加元，2023年同期为63千加元[14] - 截至2024年3月31日止三个月，集团净亏损约2210万加元，流动负债净额约为8420万加元[19] - 贸易及其他应收款项在2024年3月31日为20868加元，2023年12月31日为20067加元[27] - 勘探及评估在2022年12月31日结余为235044加元，2023年12月31日为237971加元，2024年3月31日为238606加元[31] - 截至2024年3月31日，公司董事认为应收账款预期信用损失很小[30] - 截至2024年3月31日，物业、厂房及设备总计账面价值为480,241美元，2023年12月31日为481,384美元[34][35] - 2024年3月31日使用权资产总计为5,860，2023年1月1日为5,720[38] - 2024年3月31日租赁负债为1,812美元[39] - 2024年3月31日止三个月用于租赁的现金流量总额为178美元，办公室租赁隐含利率为10％[40] - 2024年3月31日贸易及应计负债总计264,852美元，2023年12月31日为254,006美元[41] - 2024年3月31日其他贷款总计15,890美元，2023年12月31日为15,454美元[43] - 截至2024年3月31日，约1,967,000加元贷款到期日为一年期，2023年12月31日为1,839,000加元[43] - 截至2024年3月31日，集团与香港独立投资控股公司互换贷款协议金额约13,923,000加元，2023年12月31日为13,615,000加元[43] - 截至2023年3月31日止三个月，集团未确认E&E CGU和West Ells的（回转）减值损失[32][36] - 2024年3月31日退役责任非流动期末结余为52450美元，2023年12月31日为49829美元[49] - 2024年3月31日集团分佔须结算资产退役责任的估计未折现现金流量总额为8060万加元，2023年12月31日为8220万加元[49] - 2024年3月31日勘探及评估资产及物业、厂房及设备递延税项资产（负债）为 - 74157美元，2023年12月31日为 - 69567美元[50] - 2024年3月31日和2023年12月31日已发行并缴足的股本股份数目均为243478681，金额均为1315265美元[53] - 2024年第一季度，阳光证券没有任何购买、出售或赎回活动[54] - 截至2024年3月31日，未行使购股权数量为200,000，加权平均行使价为0.60元，加权平均余下合约年期为0.44年[56] - 2024年3月31日石油销售为11,437加元，许可费为 - 245加元，客户合同收益为11,192加元；2023年3月31日石油销售为7,192加元，许可费为 - 13加元，客户合同收益为7,179加元[59] - 客户A在2024年3月31日贡献集团收入的63.2%，2023年3月31日为88.6%；2024年3月31日客户A收入为7,225加元，客户B为4,212加元；2023年3月31日客户A收入为6,694加元，客户B无收入[64] - 2024年3月31日其他收入总计536加元，其中与BEH修订后特许使用费协议相关其他收入约30万加元；2023年3月31日为325加元[66] - 2024年3月31日一般及行政开支期末结余为4,604加元，2023年3月31日为4,538加元[67] - 2024年3月31日融资成本期末结余为2,740加元，2023年3月31日为2,536加元[68] - 2024年3月31日归属公司拥有人的本期亏损约22,144,000加元，2023年为亏损11,5753,000加元[69] - 2024年3月31日“A”类普通股基本及摊薄每股损失为 - 0.09加元，2023年为 - 0.05加元[70] - 2024年3月31日营运资金亏拙为84,242加元，2023年12月31日为79,458加元；股东权益2024年3月31日为68,830加元，2023年12月31日为91,047加元[72] - 2024年3月31日以分摊成本计量的金融资产账面价值和公平值均为19,995加元，2023年12月31日为19,245加元；以分摊成本计量的金融负债账面价值和公平值2024年3月31日为622,871加元，2023年12月31日为603,137加元[73] - 美元兑加元汇率上调或下调1%，2024年3月31日债务账面价值受影响约为270万加元；港元换加元汇率上调或下调1%，2024年3月31日债务账面价值受影响约为70万加元；人民币换港元汇率上调或下调1%，2024年3月31日债务账面价值受影响约为10万加元[75][76] - 2024年3月31日外汇亏损总额为12,309加元，2023年3月31日为 - 842加元[77] - 2024年3月31日贸易及应计负债总计264,852加元，一年以内77,367加元，一年至三年187,485加元；债务总计358,019加元，一年以内12,807加元，一年至三年345,212加元[79] - 截至2024年3月31日，与一名董事有关连的顾问公司收取10万加元管理及顾问服务费用，2023年12月31日为50万加元；执行主席孙国平先生持有公司150,232,591股普通股，占已发行普通股约61.70%[81] - 2024年3月31日董事及主要管理人员酬金为582加元，2023年3月31日为598加元[82] - 截至2024年3月31日，无抵押关连公司贷款约52,845,000加元，年利率10%，到期可延长2至3年；股东无抵押贷款约20,124,000加元，年利率10%，预计一至三年内到期[83][84] - 集团每年需支付油砂矿物租赁租金和地表租赁租金约2,500,000加元；截至2024年3月31日，市政财产税累计应计1,541万加元，逾期罚款累计应计1,765万加元[85] - 2024年3月31日公司在正常业务中产生的留置权为82万加元，相当于61万美元[86] - 公司应向非延期持有人支付优先票据本金和利息约1548.1万美元（约2096.7万加元），2023年5月25日判决撤销；应向非豁免持有人支付到期欠款约1969.4万美元（约2604.8万加元），已上诉，预计2024年7月进行[87] - 2024年4月11日，公司与宽容持有人签订利息豁免协议，豁免2024年1月1日至12月31日应计利息约3150万美元[92] - 截至2024年3月31日，公司总资74155.8万加元，负债总额66684.9万加元，股东权益总额7470.9万加元；2023年对应数据分别为74088.7万加元、64502.9万加元、9585.8万加元[95][96] - 2024年3月31日，贸易及其他应收款项提供现金 - 801美元，预付开支及按金提供现金85美元，贸易及其他应付款项提供现金4364美元，外汇变动提供现金3635美元；2023年对应数据分别为 - 1516美元、1295美元、4979美元、4844美元[91] - 2024年3月31日董事酬金582美元，其他员工成本864美元，员工成本总额1446美元；2023年对应数据分别为598美元、1170美元、1768美元[98] 持续经营相关 - 财务报表按持续经营基准编制，若无额外融资和债务重组，集团可能无法继续开发West Ells项目[18] - 集团需对当前债务进行再融资或重组，并获得更多融资以满足经营现金需求、偿还债务和维持资本支出[19] - 公司持续经营能力取决于实现预测收益、达到获利经营、重组现金流出、控制开支、再融资债务、获得额外融资及遵守协议条款等[20] - 管理层不断监察融资要求，与现有股东及债权人讨论再融资和获得额外融资事宜[21] 财务准则相关 - 本年度集团采用新订及经修订国际财务报告准则，对财务表现及状况无重大影响[23][24] - 已发布但未生效的国际财务报告准则修订，预计对集团业绩及财务状况无重大影响[25] 债券与利息相关 - 2021年，债券受让人支付债券本金约1.88658亿美元（约2.402亿加元）[44] - 2021 - 2024年每年均豁免约3150万美元利息，年利率为10% [45,47,48] 退役责任相关 - 退役成本折现使用年度无风险利率3.35% - 4.21%，并使用每年2.0%的通胀率计入通胀[49] 延期协议相关 - 延期期限为2023年9月1日至2025年8月31日，未偿还金额以每年10％的利率累计，无延期费和收益维持费[51] 销售与收款政策 - 集团给予贸易客户平均30天的信贷期，石油和天然气营销公司通常在生产后第二个月25日前汇款[27] - 公司按营销协议和现货销售协议确定石油销售，原油交易价基于生产当月商品价调整，生产和运输一个月后收款[61] 资本管理 - 公司通过股本发行、合资及利用债务筹集资本，管理资本结构以持续经营[71]

生产与销售数据 - 2023年平均油砂重油产量为946.1桶/天，平均稀釋油砂重油销量为1,152.8桶/天[3] 财务状况 - 2023年12月31日现金和现金等价物为52.7万加元，股东权益为9104.7万加元，总负债为6.54885亿加元[2][4] - 2023年已变现油砂重油收入为1777.5万加元，油砂重油收入净额为756.2万加元[4] - 截至2023年12月31日止三个月，经营现金流净亏损140万加元，每桶运营净回亏损降至8.5加元/桶[4][5] - 截至2023年12月31日止十二个月，运营现金流净亏损950万加元，每桶运营净回值亏损减至22.59加元/桶[4][6] - 截至2023年12月31日止年度，公司报告净亏损约为1960万，2022年净亏损约为6570万[117] - 截至2023年12月31日，公司营运资金短缺约为7950万，2022年为5.116亿[118] - 截至2023年12月31日，公司累计亏损约为12.95亿，2022年为12.75亿[118] - 2023年12月31日，可供向股東分派的儲備約為9100萬加元，2022年為1.1億加元[153] 成本控制与发展计划 - 2023年底评估显示运营成本低于前一年，阳光油田拥有约9.1亿桶风险最佳估算的或有资源量[8] - 2024年2月起，公司将运输稀释重油至Cheecham码头以降低运输成本[9] - 2024年公司将继续专注成本控制，监控原油市场，重启Muskwa和Godin地区活动[10] - 公司正致力于获得资金支持当前运营和West Ells项目第二阶段及其他区域项目扩张计划[12] 人员履历 - 孙先生拥有超20年自动化控制系统领域经验，超10年地源热泵系统研发经验[15] - Michael J. Hibberd先生拥有丰富国际能源项目策划及资本市场经验，担任多家公司主席或董事[16][17] - 何沛恩小姐2017年6月27日起任执行董事，2016年11月起任首席财务官，拥有多项专业资格[18][19] - 何沛恩小姐2023年5月1日起任新世界百货中国有限公司独立非执行董事[20] - 刘琳娜女士2017年4月6日起任非执行董事，有超20年从业经验[21] - 蒋喜娟女士2016年6月30日起任非执行董事，有26年工业应用经验[22] - 贺弋先生2016年6月30日起任独立非执行董事，在金融行业工作逾23年[24] - 贺弋先生2022年7月1日起任未来世界控股有限公司独立非执行董事等职[26] - 邢广忠先生2019年6月25日起任独立非执行董事，拥有博士及博士后学位[27] - 邢广忠先生曾管理超3亿人民币资产，开发超50万平方米商业地产项目[28] 公司资源情况 - 阳光油砂是阿萨巴斯卡地区油砂资源权益持有人及开发商，最佳估计可采资源量约9.1亿桶[30] 企业管治合规 - 2023年公司除物色董事保险和独立董事人数不足外，基本遵守联交所上市规则企业管治守则[32][33] - 2023年6月28日Alfa Li先生退任独立董事，公司申请豁免遵守相关上市规则至12月29日，12月19日委任庞珏女士为独立董事后重新符合规定[33][34][35] 董事会构成与职责 - 董事会目前由8名董事组成，包括2名执行董事、3名非执行董事和3名独立非执行董事[37] - 公司主席为孙国平先生，首席执行官为孙建平先生，董事会负责制定集团战略业务方向等[42][43] - 公司就必须由董事会批准或建议的事项制定了明确指导方针[44] - 公司运营及管理依赖独立董事的监察及贡献[45] - 所有董事已披露在其他上市公司或组织担任职务情况，并承诺及时通知公司变动[41] - 独立董事均符合独立性要求，无独立董事持有超过1%的公司已发行股份或相关股份[48] - 贺弋先生具备适当会计专业资格，所有独立董事有广泛财务、法律或管理专业知识[49] - 截至年报日期，无独立董事为公司服务超9年[50] - 董事会由2名执行董事和6名非执行董事及独立董事组成[68] 董事会会议情况 - 2023年董事会每季度召开一次会议审议季度业绩，还讨论多项需审议或批准事项[59] - 执行主席孙国平声明在Renergy交易中拥有权益并放弃投票[63] - 主席在2023年与所有独立非执行董事单独举行会议[64] - 董事会会议通常以电话会议形式召开，常规会议每年至少举行四次[57][58] 董事提名与多元化 - 公司有正式透明程序确定董事提名人并推荐给董事会[65] - 公司采纳董事会多元化政策，考虑多方面因素设计董事会组合[66][67] - 报告日董事会由4名男性和4名女性董事组成，劳动力性别比例为1:1，年内已达成董事会多元化[70] 董事任期与培训 - 所有董事任期自股東週年大會選舉或連任之日起至下一屆股東週年大會，届时须重新选举，每年须重选方可连任[73] - 庞珏女士获委任为独董后参与了公司法律顾问提供的培训课程并接受全面量身定制入入职培训[74][75] 董事会委员会设置 - 董事会设立审计、企管、薪酬、储量四个委员会，各委员会有明确书面职权范围并公布在公司网站[78][79] - 审计委员会现由贺弋、Alfa Li（2023年6月28日告退）、邢广忠、庞珏（2023年12月19日获委任）四名独董组成，每年至少每季开会[80] - 审计委员会主席贺弋有相关会计专业资格，所有成员具备相关财务、法律和管理专长[81] - 2023年审计委员会与管理和外部审计协商制定审查年度审计计划、财务报表审计范围及费用等多项工作[84] - 公司为员工和业务往来人员建立举报政策和制度，可私下向审计委员会举报不当行为[85] - 董事会通过反欺诈和反贿赂政策，规定员工识别和防止贿赂腐败的责任[86] - 公司于2008年1月9日成立企业管治、薪酬和储量委员会并采用书面职权范围[87][93][97] - 企业管治委员会由董事会主席孙先生主持，有4名其他成员，2023年6月Alfa Li告退，12月庞珏获委任[87] - 薪酬委员会主席为独董贺弋，有4名其他成员，2023年6月Alfa Li告退，12月庞珏获委任[93][94] - 储量委员会由贺弋、孙国平、邢广忠组成[97] - 企业管治委员会2023年审议庞珏任职，知悉吴子文和Alfa Li离职，检视董事会[90] - 薪酬委员会2023年举行一次会议，审议庞珏薪酬方案并考虑调整薪酬政策[96] - 储量委员会2023年审阅GLJ Ltd和Boury Global Energy Consultants Ltd编制的储量报告并建议董事会接受[100] - 企业管治委员会职责包括向董事会提建议、审查任命等[88][89] - 薪酬委员会职责包括决定执行董事薪酬政策等[95] 董事薪酬与出席率 - 2023年董事薪酬约为230万加元，与2022年持平[109] - 2023年孙国平董事会出席率2/4，Michael Hibberd出席率4/4等[101] 审计费用 - 2023年外聘审计师提供审计及相关服务费用总计12.9万加元[113] 财务报表与内部控制 - 董事会负责监督财务报表编制、选取会计政策等，确保及时公布财务报表[114][115] - 公司外聘咨询顾问完成2023年度内部控制制度的设计和有效性测试，并与审计委员会商定审计计划[120] - 董事会检讨2023年度风险管理与内部控制制度有效性，未发现重大缺陷[121] - 2023年末参考COSO（2013年框架）评估内部控制制度，审计委员会及董事会认为有效充足[123] 董事会秘书培训 - 2023财年董事会秘书接受不少于15小时相关专业培训[125] 股东大会相关 - 持有不少于5%具投票权已发行股份的股东可请求董事召开股东大会，若董事21日内未召开，股东可自行召开[127] - 公司向股东发出超20个完整营业日的周年大会通知和超10个完整营业日的特别大会通知[132] - 2024年周年大会暂定6月在香港举行，详细信息及议程将载于通函[134] - 董事会2023财年审阅股东通讯政策及机制，认为有效并将至少每年检讨成效[135] 公司章程修订 - 2023财年董事会提议并批准对公司章程和细则1的修订，6月28日股东批准后生效[137][139] 公司业务范围 - 公司在加拿大阿爾伯塔省阿薩巴斯卡油砂地區從事石油礦產勘探和開發以生產原油產品[144] 股息分配 - 2023年公司無就該財政年度建議、宣派或派付任何分派，不派發年度末期股息[150][155] 公司附属公司 - 公司全資附屬公司包括陽光油砂（香港）有限公司、博賢投資有限公司等[149] 公司发展理念 - 公司管理層計劃協調經濟發展與平衡長期可持續性[140] - 公司積極培養與原住民和梅蒂斯人的關係，並與各層面利益相關者密切合作[141] 股权结构 - 2023年12月31日公司已发行股本为243,478,681股A类普通投票股份[169] - 2023年12月31日，孙国平先生持有公司150,232,591股普通股，占比61.7%[169] - 2023年12月31日，Michael Hibberd先生持有公司2,165,981股普通股，占比0.89%[169] - 2023年12月31日，蒋喜娟女士持有公司139,682股普通股，占比0.06%[169] - 2023年12月31日，刘琳娜女士持有公司104,814股普通股，占比0.04%[169] 购股计划 - 首次公开发售后购股计划保留作发行的普通股最高数目为已发行及发行在外普通股份总数的10%[175] - 根据计划可发行的股份总数为601,359,617（股份合并前），占2018年10月31日更新时流通在外股份的10％，约占报告日发行在外股份的4.94％[177] - 截至2023年12月31日，所有首次公开发售前购股到期[173] - 2015年9月30日，公司自多伦多证券交易所自愿退市[176] - 2020年2月26日公司股份合并，对行使价和行使未行使的认股时将分配和发行的合并股份数进行调整[177] - 购股计划可发行股份总数为200,000股，占年报日期公司已发行股份的0.082%[180] - 2023年未授予任何购股权，截至2023年12月31日，贺弋和邢广忠各持有100,000股购股权，各占50%[181][182] - 2023年董事购股权授予总数为6,500,000股，期间取消6,300,000股，年末剩余200,000股[184] - 公司为董事、高级职员等设有购股计划，购股归属期最多为四年[188] 董事权益与安排 - 截至2023年12月31日，无董事在竞争业务中拥有权益[189] - 2023年度公司未参与使董事通过收购股份或债务证券获利的安排[190] 公司福利与债务情况 - 公司无养老金计划[191] - 截至2023年12月31日，公司拥有优先担保票据，非暂缓持有人部分为流动负债，暂缓持有人部分为非流动负债[192] - 2023年8月8日，公司与代表96％未偿还债权的持有人达成长期延期协议，有效期至2025年8月31日，未偿还金额以每年10％利率累计[193] - 2023年2月16日公司与延期持有人签订利息豁免协议，放弃2023年1月1日至12月31日应计利息，按未偿还金额每年10.0%计算，金额为3150万美元[194] - 截至2023年12月31日，公司获得一笔无抵押无息贷款，未偿还本金为1000万港元（约169.3万加元），还款日期延至2026年6月[195] - 本年度公司从关联公司获得总额约5193.3万加元的无抵押贷款，年利率10%，还款期1至3年，约1451.7万加元未偿还本金已延期至2026年[196] - 截至2023年12月31日，公司有来自股东的无抵押贷款约1902.1万加币，年利率10%，还款期限1至3年，2022年为1234.2万加币[197] 合规情况 - 截至2023年12月31日止年度，公司不知悉对其有重大影响的未遵守相关法律和规定之事[199]

公司业绩 - 2023年第四季度油砂重油销售桶/日为1,550，较上一季度增长9%[11] - 2023年第四季度石油销售额为11,932千加元，较上一季度增长49%[11] - 2023年第四季度净亏损为2,111千加元，较上一季度净利润下降[11] - 2023年全年營運淨虧損降至950万加元，每桶虧損减少至22.59加元[18] - 2023年全年油砂重油变现收益增至1,780万加元，每桶变现价格下降3.59加元[15] - 2023年全年石油销售额（扣除特许权使用费）为2,960万加元，较二零二二年同期增加[24] 公司运营 - 公司截至2023年12月31日的营运资金亏损为79,458美元[47] - 公司已产生总额为5,500万美元的无担保许可债务，已列为非流动负债[49] - 公司收到Wood Buffalo地区市政财产税1,510万加元的缴款通知书，同时被征收逾期罚款1,490万加元[50] - 公司在正常经营过程中产生了818,000加元的留置权[51] 公司财务 - 公司截至2023年12月31日的综合财务报表经过审计委员会审阅、外部核数师审计并董事会批准[88] - 公司将继续专注于成本控制，并密切监控原油市场的发展[90] - 公司的West Ells项目已全面恢复生产[90] - 公司将与合资企业重新启动Muskwa和Godin地区的活动[90]

财务数据关键指标变化 - 亏损情况 - 2023年全面亏损及归属公司持有人的应占总亏损约为1870万加元，2022年约为6600万加元[1] - 2023年归属公司持有人的全面亏损总额为18743千加元，2022年为66042千加元[2] - 2023年公司所得税前亏损为1962.6万加元，较2022年的6570.5万加元亏损幅度收窄70.13%[41] - 2023年公司年度亏损为1962.6万加元，较2022年的6570.5万加元亏损幅度收窄70.13%[41] - 2023年每股亏损为7.94加分，较2022年的26.86加分亏损幅度收窄70.44%[42] - 2023年所得税前亏损19,626千加元，2022年为65,705千加元[45] 财务数据关键指标变化 - 收入与支出 - 2023年公司总收入为3937.7万加元，较2022年的3755.9万加元增长4.84%[41] - 2023年公司总支出为7068.6万加元，较2022年的7325.4万加元下降3.50%[41] - 2023年公司全面支出总额为1896.2万加元，较2022年的6635.8万加元下降71.43%[42] 财务数据关键指标变化 - 资产情况 - 2023年12月31日现金和现金等价物为527千加元，2022年为542千加元[2] - 2023年12月31日贸易及其他应收款为8018千加元，2022年为8330千加元[2] - 2023年12月31日勘探及评估资产为237971千加元，2022年为235044千加元[2] - 2023年12月31日物业、厂房及设备为481384千加元，2022年为485222千加元[2] - 2023年公司总资产为74593.2万加元，较2022年的74771.9万加元下降0.24%[39] - 2023年公司贸易和其他应收款为542.4万加元，较2022年的833万加元下降34.89%[39] - 2023年12月31日，集团物业、厂房及设备的账面价值约为4.81384亿加元[19] - 截至2023年12月31日，应收账款账面价值约为666.9万加元，2022年为502.3万加元；其他应收款账面价值约为1204.9万加元，2022年为1286.1万加元；应收贷款账面价值约为1204.9万加元，2022年为1286.1万加元[181] - 2023年按摊销成本计算的金融资产为19,245千加元，2022年为18,426千加元[187] - 2023年银行结余及现金（港元）为501千加元、（美元）为1千加元、（人民币）为5千加元；2022年分别为213千加元、1千加元、11千加元[191] - 2023年应收贷款（人民币）为12,049千加元，2022年为12,861千加元[191] 财务数据关键指标变化 - 负债情况 - 2023年12月31日总计负债为654885千加元，2022年为637710千加元[2] - 2023年公司总负债为65488.5万加元，较2022年的63771万加元增长2.69%[39] - 截至2023年12月31日，集团流动负债总额超过流动资产总额约79458000加元[10] - 截至2023年12月31日，集团流动负债总额超流动资产总额约79,458,000加元[53] - 2023年摊销成本的财务负债为603,137千加元，2022年为592,364千加元[187] - 2023年关联公司贷款（港元）为 - 31,427千加元、（人民币）为 - 20,411千加元；2022年分别为 - 35,645千加元、 - 18,204千加元[191] - 2023年股东贷款（港元）为 - 19,021千加元，2022年为 - 12,342千加元[191] - 2023年其他贷款（港元）为 - 15,454千加元，2022年为 - 16,238千加元[191] - 2023年优先票据（美元）为 - 262,723千加元，2022年为 - 269,040千加元[191] - 2023年应付利息（港元）为 - 10,849千加元、（美元）为 - 173,939千加元、（人民币）为 - 6,051千加元；2022年分别为 - 5,939千加元、 - 176,942千加元、 - 4,482千加元[191] 财务数据关键指标变化 - 股东权益 - 2023年12月31日股东权益为91047千加元，2022年为110009千加元[2] - 2023年公司总股东权益为9104.7万加元，较2022年的11000.9万加元下降17.24%[40] 财务数据关键指标变化 - 现金流量 - 2023年经营活动所用现金净额为7,588千加元，2022年为21,325千加元[45] - 2023年投资活动使用的现金净额为2,774千加元，2022年为1,590千加元[45] - 2023年融资活动产生的现金净额为10,366千加元，2022年为23,129千加元[45] - 2023年末现金为527千加元，2022年末为542千加元[45] 各条业务线数据关键指标变化 - 油砂业务 - 2023年稀释油砂平均销量为1152.8桶/日，2022年为516.7桶/日[2] 财务报表编制与审计责任 - 公司董事负责按照国际会计准则理事会颁布的国际财务报告准则和《香港公司条例》的披露要求编制综合财务报表，并负责公司内部控制[27] - 公司董事负责评估集团的持续经营能力，在适用情况下披露与持续经营有关的事项并使用持续经营会计基础[28] - 审计师的目标是就综合财务报表整体上是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并发布审计报告[29] - 审计师在审核过程中进行专业判断并保持专业怀疑态度，识别和评估综合财务报表重大错报的风险并执行审计程序[30] - 审计师了解与审计相关的内部控制，但并非对集团内部控制的有效性发表意见[31] - 审计师评估公司董事采用的会计政策的适当性以及会计估计和相关披露的合理性[31] - 审计师总结公司董事使用持续经营会计基础的适当性，并根据审计证据得出是否存在影响集团持续经营能力的重大不确定性的结论[32] - 审计师评估综合财务报表的整体列报、结构和内容，以及是否代表基础交易和事件[33] 持续经营相关情况 - 关联公司同意为集团持续经营提供本金约66,818,000加元财务支持[54] - 股东贷款股东同意为公司持续经营提供约21,040,000加元财务支持[54] - 公司董事按持续经营基准编制综合财务报表[55] - 公司董事实现计划和措施存在重大不确定性，包括大股东提供营运资金承诺的不确定性以及诉讼索赔潜在结果和时间的不确定性[56] - 集团持续经营能力取决于短期内产生充足融资和经营现金流的能力，以及获得最终控制方和高级票据持有人持续财务支持的能力[57] - 若集团无法持续经营，需对资产价值、负债等作出调整，影响未反映在财务报表中[58] - 公司管理层编制综合财务报表时假设集团来年按持续经营基准继续营运[168] 收入确认政策 - 集团使用五步法确认收入，完成履约责任时确认收入[66] - 若符合特定标准，控制权随时间转移，收入随时间确认，否则在客户获得控制权时间点确认[67] - 原油销售收入根据合同对价确认，基于浮动价格，产品控制权转移时确认，销售后当月二十五日收款[68][69] 租赁相关政策 - 若集团在转移商品或服务前控制该商品或服务则为委托人，若为安排另一方提供则为代理人[70][71] - 若合约赋予一定时间内控制已识别资产使用权以换取代价，则为租赁或包含租赁[72] - 集团作为承租人，除短期租赁（租期十二个月或以下）及低价值资产租赁外，确认使用权资产及相应租赁负债[73] - 租赁负债按当日尚未支付租赁付款的现值计量，后续计量增加反映利息、减少反映租赁付款[74][76] - 租赁负债在租期变更、租赁付款变化、租赁合约修改等情况需重新计量[77][78][84] - 使用權資產包括初步計量的租賃負債等，按租期與相關資產可使用年期較短者折舊[79][80] - 集团将租赁修改作为单独租赁处理需满足扩大租赁范围且对价增加相称数额的条件[83] 其他会计政策 - 外币交易按交易日期汇率换算，期末货币项目按当日汇率重新换算[85] - 结算和重新换算货币项目产生的汇兑差额计入损益，海外业务资产负债按期末汇率换算[86] - 可直接分配给特定资产的借款成本加入资产成本，其他借款成本计入损益[87] - 向界定供款等计划的付款在雇员享有供款时确认为开支[88] - 短期雇员福利应计负债按未贴现福利金额计量[89] - 所得税开支为现时应付税项与递延税项总和[90] - 递延税项根据资产负债账面价值与税基的暂时差额确认，按已颁布税率计量[92][95] - 勘探及评估资产包括未经证实的矿产收购成本等费用，与探井直接相关成本资本化至钻井结束及结果评估为止[100] - 收购未开发矿物租赁协议初步以勘探及评估资产资本化，期满等情况时在综合经营及全面亏损表扣除[101] - 资产从勘探及评估转拨至开发及生产资产基于探明加概略储量确定技术和商业可行性[102] - 若评估无经济可开采储量，勘探资产进行减值测试，差异从综合经营及全面亏损表扣除[103] - 勘探及评估资产期末进行减值指标评估，超可收回金额的账面价值撇减至可收回金额[104] - 若确定可收回金额估计变动，拨回过往年度确认的减值亏损，以不超假定不提列减值损失的账面价值为限[105] - 物业、厂房及设备按成本减累计折旧等列账，初步成本含购买价等[106] - 回转成本算作费用记入综合经营及全面亏损表[107] - 重大维修符合条件在资产剩余寿命资本化并折旧，其他维护费用发生时支销[108] - 物业、厂房及设备中办公家具等按每年20%至30%的结余递减法折旧[111] - 公司期末会检讨物业、厂房及设备以及使用权账面价值，评估是否存在减值亏损迹象[113] - 可收回金额为公平值减出售成本与使用价值间的较高者，评估使用价值时用除税前贴现率贴现未来现金流量[114] - 若资产可收回金额少于账面价值，账面价值减至可收回金额，减值亏损在损益中确认[115] - 若减值亏损拨回，资产账面价值增至修订后的估计可收回金额，拨回在损益中确认为收益[116] - 合并财务状况表中银行结余及现金含银行现金、库存现金和短期存款，合并现金流量表中现金及现金等价物需扣除未偿还银行透支[117] - 对子公司的投资以成本减去累计减值损失在公司财务状况表中列账[118] - 金融资产及金融负债于集团实体成为合约订约方时在综合财务状况表内确认，初步按公平值计量[119][120] - 符合特定条件的金融资产按摊销成本计量，采用实际利率法，可能出现减值[122] - 金融资产减值方面，公司就以摊销成本计量债务工具投资及财务担保的预期信用损失确认亏损拨备[128] - 公司常确认贸易应收款项整个存续期的预期信用损失，根据过往经验及多因素调整估计[129] - 合约付款逾期超30日，假设信贷风险自初始确认以来显著增加，除非有合理且有理据支持的资料显示并非如此[133] - 金融资产逾期超30天，认为发生违约事件，除非有合理且有理据支持的资料显示更宽松的违约标准更合适[137] - 贸易应收款项款项逾期超12个月，或债务人陷入严重财务困难且无实际收回可能时，公司会撇销金融资产[139] - 预期信用损失计量为违约概率、违约损失率及违约风险的函数，违约概率及违约损失率基于调整后的历史数据评估[140] - 金融资产预期信用损失按合约应收现金流量与预计收取现金流量（按初始实际利率贴现）的差额估计[141] - 若上一报告期按整个存续期预期信用损失计量亏损准备，本报告日期不符合条件，按12个月预期信用损失计量，使用简化法的资产除外[142] - 仅资产现金流量合约权利届满，或转让金融资产及所有权绝大部分风险和回报时，公司终止确认金融资产[143] - 终止确认以摊余成本计量的金融资产，资产账面价值与收到及应收代价的差额在损益中确认[144] - 评估金融工具信贷风险是否显著增加，会将报告日与初始确认日的违约风险比较，并考虑定量及定性资料[131] - 公司认为债务人违反财务契约或不太可能全额还款构成违约事件[136] - 集团实体发行的权益工具于收取所得款项时扣除直接发行成本确认，购回本公司自身权益工具直接于权益中确认及扣除[146][147] - 所有金融负债其后以实际利率法按摊销成本计量，特定金融负债按具体会计政策计量[148][149] - 仅在集团义务履行、解除或到期时，才终止确认金融负债，已终止确认金融负债账面价值与代价差额于损益确认[152] - 当集团因过去事件产生当前义务、很可能需清偿且金额可可靠估计时，确认拨备[153] - 包括退役成本在内的拨备在报告期末以清偿当前债务所需对价最佳估计数计量[154] - 与场地恢复相关的退役成本和负债最初按公允价值计量，时间流逝对退役义务负债的影响确认为融资成本[155

资源储量情况 - 公司最佳估计可采资源量约9.1亿桶，2022年12月31日无风险最佳估计可采资源量约15.3亿桶[3] 投资与资金状况 - 截至2023年9月30日，公司已投资约12.8亿加元用于油砂矿区相关业务，拥有现金69万加元[5] - 2023年9月30日，营运资金亏绌94,082加元，股东权益88,272加元；2022年12月31日，营运资金亏绌511,583加元，股东权益110,009加元[51] - 截至2023年9月30日，公司产生总额为5260万美元（约7110万加元）的无担保许可债务[51] - 公司收到2016年至2023年市政财产税1470万加元缴款通知书，被征收逾期罚款1480万加元，已与RMWB谈判并寻求司法审查[52] - 截至2023年9月30日，公司已产生82万加元（约61万美元）正常业务留置权[53] - 公司应向非延期持有人支付优先债券到期和欠款共1548.1万美元，债券按期末汇率1美元兑1.3520加元换算成加元[54] - 截至2023年9月30日止九个月，公司净亏损和归属所有者综合亏损为2150万加元，营运资金亏绌9410万加元[56] - 2023年9月30日公司负债与资产比率为88%，2022年12月31日为85%[57] - 若美元兑加元汇率上下调1%，2023年9月30日债务账面价值受影响270万加元[60] - 若港元兑加元汇率上下调1%，2023年9月30日外币现金受影响约1万加元，债务账面价值受影响约50万加元[61] - 截至2023年9月30日，关联公司贷款约5761万加元年利率10%可展期2至3年，股东贷款约1226.7万加元预计2025年偿还[67] 产量相关数据 - 截至2023年9月30日止的三个月和九个月，公司平均油砂重油产量分别为2桶/天及724.2桶/天，平均稀释油砂重油销量为10.6桶/天和918.6桶/天[8] - Thickwood及Legend项目初期第一阶段计划产量各为10,000桶/日，Thickwood监管审批于2013年第三季度收到[9] - 2023年第三季度油砂重油销售9桶/日，石油销售49千加元，亏损净额15,758千加元[11] - West Ells项目一期（5000桶）正生产并提升产能，计划融资后进入二期增加5000桶/日产量[3][4] - 截至2023年9月30日止三个月，油砂重油产量平均为2桶/日，2022年同期为878桶/日[19][20] - 截至2023年9月30日止九个月，油砂重油产量平均为724桶/日，2022年同期为296桶/日[19][21] - 截止公告日，公司的West Ells项目已全面恢复生产且目前油砂产量已超1,500桶/日[95] 收入相关数据 - 截至2023年9月30日止三个月，稀释油砂重油收入49千加元，已变现油砂重油收入18千加元，加元/桶为18.41 [12] - 截至2023年9月30日止九个月，稀释油砂重油收入18,305千加元，已变现油砂重油收入10,883千加元，加元/桶为43.39 [12] - 截至2023年9月30日止三个月，油砂重油收入从2022年同期的470万加元减至2万加元，每桶变现收益从51.30加元/桶降至18.41加元/桶，下降32.89加元/桶[14] - 截至2023年9月30日止九个月，已变现油砂重油收入从2022年同期的500万加元增至1090万加元，每桶变现收益从51.77加元/桶降至43.39加元/桶，下降8.38加元/桶[15] - 截至2023年9月30日止三个月，油砂重油销量平均为9桶/日，2022年同期为802桶/日，减少793桶/日[22][23] - 截至2023年9月30日止九个月，油砂重油销量平均为772桶/日，2022年同期为280桶/日[22][23] - 截至2023年9月30日止三个月，油砂重油销售额（扣除特许权许可费）为10万加元，2022年同期为710万加元，每桶销售额从77.86加元/桶降至52.18加元/桶，下降25.68加元/桶[25] - 截至2023年9月30日止九个月，油砂重油销售额（扣除特许权许可费）为1800万加元，2022年同期为770万加元，每桶销售额为71.76加元/桶，2022年同期为79.83加元/桶[26] 成本相关数据 - 许可费率从油砂重油销售的1％开始，WTI每桶120加元或以上时可达最高9％，截至2023年9月30日止九个月特许权使用费较2022年同期减少68万加元[28] - 截至2023年9月30日止三个月，稀释剂总成本为3万加元，2022年同期为310万加元；九个月，稀释剂总成本为740万加元，2022年同期为340万加元[30][31] - 截至2023年9月30日止三个月，每桶稀释剂成本为31.72加元/桶，2022年同期为33.98加元/桶；九个月，每桶稀释剂成本为29.60加元/桶，2022年同期为35.32加元/桶[30][31] - 截至2023年9月30日止九个月，生产现场混合率为15.7%，卸油点混合率为23.5%，2022年同期分别为20.2%和12.9%[31] - 截至2023年9月30日止三个月，运输费用为10万加元，2022年同期为180万加元；九个月，运输费用为610万加元，2022年同期为190万加元[32][33] - 截至2023年9月30日止三个月，每桶运输成本为108.45加元/桶，2022年同期为19.54加元/桶；九个月，每桶运输成本为24.30加元/桶，2022年同期为19.56加元/桶[32][33] - 截至2023年9月30日止三个月，营运成本从2022年同期的400万加元减至360万加元；九个月，营运成本从2022年同期的1240万加元增至1250万加元[35][36] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，公司一般和行政成本分别为300万加元和970万加元，2022年同期分别为250万加元和870万加元[37] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，公司融资成本分别为270万加元和740万加元，2022年同期分别为1300万加元和3680万加元[38] - 截至2023年9月30日止三个月和九个月，融资成本分别减少1030万加元和2940万加元[38] - 截至2023年和2022年9月30日止三个月和九个月，以股份为基础的补偿为0加元[39] - 截至2023年9月30日止三个月，损耗支出为4千加元，2022年同期为180万加元；截至2023年9月30日止九个月，损耗费用为440万加元，2022年同期为180万加元[40][41][42] - 截至2023年9月30日止三个月，折旧费用为20万加元，2022年同期为10万加元；截至2023年9月30日止九个月，折旧费用为70万加元，2022年同期为60万加元[42][43] 项目运营情况 - 2020年3月31日公司暂停West Ells项目生产，2022年4月11日全面恢复运营[7] - Muskwa地区开发预计将逐渐重启，公司不承担任何费用[10] 现金流相关数据 - 截至2023年9月30日止三个月，运营现金流净亏损370万加元，2022年同期净亏损180万加元，每桶运营净回亏损从19.92加元/桶增至3751.65加元/桶，增加3731.73加元/桶[17] - 截至2023年9月30日止九个月，运营现金流净亏损810万加元，2022年同期净亏损1000万加元，每桶运营净亏损从104.70加元/桶减至32.14加元/桶，减少72.56加元/桶[17][18] - 截至2023年9月30日止三个月，经营活动所用现金净额为-1714千加元，2022年同期为-5522千加元；截至2023年9月30日止九个月，经营活动所用现金净额为-5203千加元，2022年同期为-16094千加元[78] - 截至2023年9月30日止三个月，非现金营运资金项目变动净额为3965千加元，2022年同期为-1536千加元；截至2023年9月30日止九个月，非现金营运资金项目变动净额为10324千加元，2022年同期为1524千加元[78] - 截至2023年9月30日止三个月，经营活动所用现金流量为-5679千加元，2022年同期为-3986千加元；截至2023年9月30日止九个月，经营活动所用现金流量为-15527千加元，2022年同期为-17618千加元[78] 税务与递延所得税情况 - 截至2023年和2022年9月30日止的三个月和九个月，未确认与未确认税项亏损有关的递延所得税资产；2023年9月30日，拥有可用总计税务减免约14.7亿加元，未确认税项亏损于2029年至2043年之间届满[50] 协议与豁免情况 - 2023年2月16日，公司与延期持有人签订利息豁免协议，放弃2023年1月1日至12月31日应计利息，按未偿还金额每年10.0%计算，金额为3150万美元[51] - 2023年6月8日修订特许权协议，公司从2000万加元总对价中加速获500万加元付款，WCS价格高于80美元/桶时费率有调整[63] - 公司获联交所授予豁免，自2023年10月10日起为期三个月至2023年12月29日[83] 关联交易情况 - 截至2023年9月30日止九个月，关联顾问公司收取40万加元服务费（2022年12月31日为50万加元）[65] 股权与管理层情况 - 2023年9月30日，执行主席孙国平拥有150232591股普通股，约占已发行普通股61.70%[66] - 截至2023年9月30日，董事、行政总裁及其他执行管理层股票期权总计从2022年12月31日的650万份变为630万份，失效20万份[87] - 往年授出的购股权加权平均公允价值为0.6加元（2022年：0.6加元）[88] - 截至2023年9月30日止九个月，授出日期股份价格和行使价格均为0.60加元，预期波幅63.91%，加权平均购股权年期0.94年，无风险利率1.48%，预期没收率0 - 15.39% [89] - 于2023年9月30日，公司已发行股份为243,478,681股「A」类普通股[90] - 李先生于2023年6月28日（香港时间）/2023年6月27日（卡加利时间）股东周年大会后辞任独立非执行董事[81] - 李离任后，公司现有两名独立非执行董事和两名审计委员会成员，董事会需满足上市规则相关规定[82] 员工与费用情况 - 于2023年9月30日，公司共有全职员工23人，截至2023年9月30日止九个月，人事费用总额为460万加元[91] 股息与财务报表情况 - 公司未就截至2023年9月30日止九个月期间宣派或派付任何股息（截至2022年9月30日止九个月期间：零加元）[92] - 公司截至2023年9月30日止的三个月及九个月的简明综合中期财务报表经审核委员会审阅并获董事会批准[93] 证券交易情况 - 截至2023年9月30日，没有任何购买、销售及赎回阳光油砂的上市证券[89] 会计估算与风险情况 - 公司重大会计估算基于过往经验和其他合理因素，可能随事态发展和额外资料而改变[71] - 公司资源勘探、开发及提炼业务风险与2022年年报披露大致无变动，2022年年报可在公司网站和香港联交所网站查阅[73] 内部控制情况 - 截至2023年9月30日，公司披露控制及流程和财务报告的内部控制有效[74][75] - 截至2023年9月30日止九个月，公司财务报告的内部控制无重大变动[76] 非一般公认会计准则计量情况 - 公司认为非一般公认会计准则计量有助于投资者，但不应视为国际财务报告准则计量的替代[77]

公司上市与合资信息 - 公司于2012年3月1日在香港联交所上市，股份代号「2012」[10] - 公司于2012年11月16日在多伦多证交所上市，2015年9月30日自愿退市[10] - 2019年4月15日成立的合资公司阳光油砂河北，公司占51%权益[12] - 公司持有阳光油砂河北51%权益[82] 财务数据关键指标变化 - 2023年第三季度，公司归属股权持有人净亏损及全面亏损约为1570万加元，2022年第三季度净利润及全面利润为3.2亿加元[1] - 2023年9月30日物业、厂房及设备为479174千加元，2022年12月31日为485222千加元[2] - 2023年9月30日勘探及评估资产为236566千加元，2022年12月31日为235044千加元[2] - 2023年9月30日股东权益为88272千加元，2022年12月31日为110009千加元[2] - 2023年9月30日现金及现金等价物为690千加元，2022年12月31日为542千加元[6] - 2023年9月30日贸易及其他应收款为5041千加元，2022年12月31日为8330千加元[6] - 2023年第三季度石油销售扣除许可费为51千加元，2022年同期为7089千加元[7] - 2023年前三季度石油销售扣除许可费为17996千加元，2022年同期为7658千加元[7] - 2023年第三季度每股基本及摊薄亏损为0.06加元，2022年同期为1.33加元[7] - 2022年12月31日公司股东总权益为110,009千加元，2023年9月30日止九个月结余为88,272千加元[8] - 2023年9月30日止九个月年内利润净额及全面亏损为21,737千加元[8] - 2023年第三季度经营活动所用现金净额为1,714千加元，2022年为5,522千加元[9] - 2023年第三季度投资活动所用现金净额为1,862千加元，2022年为 - 186千加元[9] - 2023年第三季度融资活动产生的现金净额为4,072千加元，2022年为5,872千加元[9] - 2023年9月30日现金净额增加283千加元，2022年为677千加元[9] - 2023年9月30日期初现金为542千加元，期末现金为690千加元[9] - 截至2023年9月30日止九个月，集团产生净亏损约2150万加元，流动负债净额约为9410万加元[14] - 贸易及其他应收款项在2023年9月30日为1712.2万加元，2022年12月31日为2119.1万加元[22] - 勘探及评估资产在2021年12月31日结余为25569.6万加元，2022年12月31日为23504.4万加元，2023年9月30日为23656.6万加元[24] - 2023年9月30日物业、厂房及设备成本总计890,557千加元，累计折旧、损耗及减值总计411,383千加元，账面价值总计479,174千加元[30] - 2023年9月30日使用权资产总计6,156千加元，租赁负债为2,038千加元，九个月用于租赁的现金流量总额为446千加元，办公室、卡车及器械租赁隐含利率为10％[33] - 2023年9月30日贸易及应计负债总计253,009千加元，较2022年12月31日的240,800千加元有所增加[34] - 2023年9月30日贸易应付款中，0 - 30天为415千加元，31 – 60天为191千加元，61 – 90天为492千加元，> 90天为18,938千加元[35] - 2023年9月30日其他贷款总计15,085千加元，其中流动为1,202千加元，非流动为13,883千加元，贷款余额按每年0％ - 36％无担保计息[35] - 集团与香港独立投资控股公司签署的互换贷款协议金额约为13,883,000加元（2022年12月31日：13,966,000加元）[36] - 2023年9月30日集团分佔须结算资产退役责任的估计未折现现金流量总额为7140万加元，2022年12月31日为7300万加元，退役成本折现使用年度无风险利率3.58%至4.77%，通胀率2.0% [44] - 2023年9月30日递延所得税资产净额中勘探及评估资产及物业、厂房及设备为 - 71825美元，2022年12月31日为 - 71242美元[45] - 已发行并缴足的股本（合股后）2023年9月30日和2022年12月31日股份数目均为243478681，金额均为1315265美元[46] - 2023年9月30日期初未行使购股权数目为6500000，加权平均行使价为1.96元，期末未行使购股权数目为200000，加权平均行使价为0.60元[49] - 2023年9月30日尚未行使购股权的加权平均余下合约年期为0.94年，2022年12月31日为0.55年[49] - 2023年和2022年9月30日止三个月及九个月，购股权支出、资本化及总额均为0美元[50] - 2023年和2022年9月30日止三个月石油销售分别为49美元和7,765美元，九个月分别为18,305美元和8,354美元[50] - 客户A在2023年和2022年9月30日止九个月分别贡献集团收入73.4%和99.7%，金额分别为13,429美元和7,637美元[57] - 2023年和2022年9月30日止三个月其他收入期末余额分别为4,574美元和10,796美元，九个月分别为7,258美元和31,438美元[58] - 2023年和2022年9月30日止三个月一般及行政开支期末余额分别为3,034美元和2,528美元，九个月分别为9,670美元和8,673美元[59] - 2023年和2022年9月30日止三个月融资成本期末余额分别为2,668美元和13,003美元，九个月分别为7,441美元和36,800美元[59] - 2023年和2022年9月30日止九个月每股基本亏损分别为0.09美元和盈利1.75美元[59] - 2023年9月30日和2022年12月31日营运资金亏绌分别为94,082美元和511,583美元，股东权益分别为88,272美元和110,009美元[62] - 2023年9月30日和2022年12月31日以分摊成本计量的金融资产账面价值和公允价值分别为15,975美元和18,426美元[63] - 2023年9月30日和2022年12月31日以分摊成本计量的金融负债账面价值和公允价值分别为606,534美元和592,364美元[63] - 美元兑加元汇率上调或下调1%，2023年9月30日债务账面价值受影响约为270万加元[66] - 港元换加元汇率上调或下调1%，2023年9月30日债务账面价值受影响约为50万加元[67] - 2023年9月30日，公司执行主席孙国平先生实益拥有或控制150,232,591股普通股，占已发行普通股约61.70%[71] - 截至2023年9月30日，集团有无抵押关联公司贷款，年利率10％，约57,610,000加元到期可延长2至3年[72] - 2023年9月30日，集团拥有来自一名股东的无抵押贷款，年利率10%，约12,267,000加元预计2025年偿还[73] - 截至2023年9月30日，集团承诺的钻井及其他设备及合约总数为61万加元，2023年需支付12万加元，2024年需支付49万加元[74] - 公司每年需支付油砂矿物租赁租金和地表租赁租金，年付款约为1,500,000加元[74] - 截至2023年9月30日，公司收到市政财产税需求通知，累计应计总额为1,470万加元，累计应计逾期罚款1,480万加元[75] - 2023年9月30日，公司在正常业务过程中产生的留置权为82万加元（相当于61万美元）[77] - 公司应向非延期持有人支付优先票据本金和利息约15,481,000美元（相当于约20,950,000加元），判决曾被废除，非延期持有人再次提出简易判决动议[78] - 截至2023年9月30日三个月，贸易及其他应收款项提供现金4243加元，2022年同期所用现金3160加元；截至2023年9月30日九个月，贸易及其他应收款项提供现金1824加元，2022年同期所用现金4170加元[83] - 2023年公司流动资产中贸易及其他应收款4800千加元，2022年为8074千加元；现金及现金等价物29千加元，2022年为322千加元[85] - 2023年公司非流动资产中勘探及评估为236566千加元，2022年为235044千加元；物业、厂房及设备为479061千加元，2022年为485053千加元[85] - 2023年公司流动负债中贸易及应计负债72901千加元，2022年为233024千加元；优先债券10816千加元，2022年为269040千加元[85] - 2023年公司非流动负债中应付利息176903千加元，2022年为5241千加元；优先债券257747千加元，2022年为0[85] - 截至2023年9月30日三个月，董事酬金为569加元，2022年同期为638加元；截至2023年9月30日九个月，董事酬金为1732加元，2022年同期为1950加元[87] - 截至2023年9月30日三个月，员工成本总额（包括董事酬金）为1328加元，2022年同期为1001加元；截至2023年9月30日九个月，员工成本总额（包括董事酬金）为4635加元，2022年同期为3733加元[87] 业务线相关协议与安排 - 集团给予贸易客户平均30天的信贷期，营销公司通常在生产后第二个月25日前汇款[22] - 集团以等于整个存续期预期信用损失的金额计量应收贸易账款的损失准备[23] - 截至2023年9月30日，公司董事认为应收账款的预期信用额损失微小[23] - 集团需对当前债务进行再融资或重组，并获得更多融资以满足经营需求[14] - 截至2023年9月30日止九个月，集团未确认勘探及评估可收回金额的（回转）减值损失，也未确认West Ells的（回转）减值损失[29][32] - 2020年4月24日公司与延期持有人签署恢复和修改延期协议，延期覆盖2019年12月31日至2021年8月31日，延期期间应付未付金额孳生10%年利息[37] - 公司与延期持有人签署恢复及修改延期协议，延期期限为2021年9月1日至2023年8月31日，未偿还金额以每年10％的利率累计，无延期费和收益维持费[38] - 公司与延期持有人签署利息豁免协议，分别豁免2021 - 2023年每年按年利率10.0%在所有未偿还款项上应计利息，每年合共3150万美元[40][41][42] - 2023年8月8日公司再次与延期持有人签署恢复及修改延期协议，延期期限为2023年9月1日至2025年8月31日，未偿还金额以每年10％的利率累计，无延期费和收益维持费[43] - 首次公开售股后购股计划保留作发行的「A」类普通股最高数目为已发行及发行在外股份总数的10% [48] - 截至2023年9月30日，阳光证券没有任何购买、出售或赎回[47] - 2023年10月10日，公司与Renergy签订修订补充协议，将合资开发协议交割日期从2023年10月20日延至2025年10月20日，若Renergy未能在新交割日期或之前连续20天达到500桶日产量水平，其工作权益将被取消[83] - 董事会于2023年11月9日（卡尔加里时间）/2023年11月10日（香港时间）批准并授权刊发简明中期综合财务报表[84] 各条业务线数据关键指标变化 - 截至2023年9月30日，稀释油砂平均销量为10.6桶/日，2022年同期为989.7桶/日[2]

公司财务表现 - 二零二三年第二季度，公司的净利润和全面利润分别为570万加元，较二零二二年第二季度的4620万加元有所下降[2] - 截至二零二三年六月三十日止六个月期间未宣派或派付任何股息[92] - 本公司截至二零二三年六月三十日止六个月的归属于本公司所有者的净亏损和综合亏损为580万加元[50] - 本公司的簡明綜合中期财务报表已经審核委員会審閱并获董事会批准[93] - 二零二三年六月三十日的三个月，石油销售收入为14,000万加元，较去年同期增长了约18.5%[97] - 二零二三年六月三十日的六个月，石油销售收入为17,945万加元，较去年同期增长了约31.5%[97] - 二零二三年六月三十日的三个月，净收益为5,671万加元，较去年同期增长了约112.3%[97] - 二零二三年六月三十日的六个月，净收益为102,331万加元，较去年同期增长了约99.9%[97] - 二零二三年六月三十日的三个月，现金净流入为1,072万加元[99] - 二零二三年六月三十日的六个月，现金净流入为1,990万加元[99] 生产与销售情况 - 六月三十日止三个月内，公司的稀释油砂平均销量为1524.8桶/日，较二零二二年同期的53.5桶/日有显著增长[3] - 公司在West Ells项目方面取得了重要里程碑，已开始商业化生产，平均油砂重油产量为1267.5桶/天[9] - 公司稀释油砂重油销量在三个月和六个月内分别为1524.8桶/天和1380.1桶/天[10] - 公司在Thickwood和Legend项目方面计划产量各为10000桶/日，Thickwood项目的监管审批已获得[11] - 公司截至六月三十日的油砂重油销售量为1294桶/日，较去年同期有显著增长[13] - 油砂重油产量截至二零二三年六月三十日止三个月为1,267桶/天，较去年同期增加了1,267桶/天[19] - 油砂重油销售截至二零二三年六月三十日止三个月为1,294桶/天，较去年同期增加了1,264桶/天[20] 成本与费用 - 公司截至六月三十日的经营成本为4472千加元，较去年同期有所下降[13] - 二零二三年六月三十日止的三个月，油砂重油变现收益从二零二二年同期的30万加元增加到750万加元，增加了720万加元[15] - 二零二三年六月三十日止的六个月，每桶油砂重油实现价格同比下降17.06加元/桶，从60.55加元/桶降至43.49加元/桶，主要由于原油价格下跌[15] - 截至二零二三年六月三十日止三个月的经营净回值为5.07加元/桶，较去年同期的988.85加元/桶减少了983.78加元/桶[16] - 截至二零二三年六月三十日止三个月的运营现金流净亏损为70万加元，较去年同期的480万加元减少了410万加元[17] 资产与负债 - 公司截至六月三十日的物业、厂房及设备价值为481953千加元，较去年同期的485222千加元略有下降[3] - 公司截至六月三十日的股东权益为104030千加元，较去年同期的110009千加元有所减少[3] - 公司的负债与资产比率于二零二三年六月三十日为86%[51] - 本公司股东權益合计为104,030千加元[96] - 本公司的流动负债净额约为8,708万加元，需要对当前债务进行再融资或重组以满足经营现金需求[104]

资源储量情况 - 公司最佳估计可采资源量约9.1亿桶，2022年12月31日无风险最佳估计可采资源量约15.3亿桶[3] 投资与现金情况 - 截至2023年6月30日，公司已投资约12.8亿加元用于油砂矿区相关业务，拥有现金23万加元[5] 产量与销量数据 - 截至2023年6月30日止的三个月和六个月，公司平均油砂重油产量分别为1,267.5桶/天及1,091.3桶/天，平均稀释油砂重油销量为1,524.8桶/天和1,380.1桶/天[8] - Thickwood及Legend项目在初期第一阶段计划产量各为10,000桶/日[9] - 2023年第二季度油砂重油销售为1,294桶/日，石油销售为11,064千加元，许可费为298千加元[11] - 截至2023年6月30日止三个月及六个月，West Ells油砂重油产量平均为1267桶/天及1091桶/天，2022年同期为0桶/天[17] - 截至2023年6月30日止三个月及六个月，油砂重油销售量平均为1294桶/天及1160桶/天，2022年同期分别为30桶/天及15桶/天，增加了1264桶/天和1145桶/天[18] 收入与成本数据 - 截至2023年6月30日止三个月，稀释油砂重油收入为11,064千加元，已变现油砂重油收入为7,536千加元，加元/桶为54.30 [11] - 截至2023年6月30日止六个月，稀释油砂重油收入为18,256千加元，已变现油砂重油收入为10,865千加元，加元/桶为43.49 [11] - 2023年第二季度稀释剂费用为3,528千加元，运输费用为3,468千加元，经营成本为4,472千加元[11] - 2023年第二季度融资成本为2,237千加元，亏损净额为(5,671)千加元，归属权益持有人净亏损为(5,745)千加元[11] - 2023年第二季度每股基本及摊薄亏损为(0.02)加元，资本支出为593千加元[11] - 截至2023年6月30日止三个月及六个月，油砂重油变现收益从2022年同期的30万加元分别增至750万加元和1090万加元，增加了720万加元和1060万加元[13] - 截至2023年6月30日止六个月，每桶油砂重油实现价格从60.55加元/桶降至43.49加元/桶，下降17.06加元/桶[13] - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，经营现金流净亏损分别为70万加元和440万加元，2022年同期分别为480万加元和820万加元[15][16] - 截至2023年6月30日止三个月和六个月，每桶运营净亏损从988.85加元/桶和1688.72加元/桶分别减至5.07加元/桶和17.58加元/桶，减少983.78加元/桶和1671.14加元/桶[15][16] - 截至2023年6月30日止的三个月及六个月，扣除特许权使用费后石油销售额为1080万加元和1790万加元，2022年同期为60万加元；每桶石油销售额从116.79加元/桶分别减至77.58加元/桶和71.84加元/桶，减少39.21加元/桶和44.95加元/桶[19] - 截至2023年6月30日止三个月及六个月的特许权使用费与2022年同期相比，分别增加了30万加元[20] - 截至2023年6月30日的三个月和六个月，稀释剂成本分别为350万加元和740万加元，2022年同期为30万加元，增加了320万加元和710万加元[23] - 截至2023年6月30日的三个月和六个月，每桶稀释剂成本分别为25.43加元/桶和29.59加元/桶，2022年同期为60.34加元/桶；生产现场混合比分分别为15.1%和15.9%，卸油点混合比分分别为23.3%和23.5%[23] - 截至2023年6月30日的三个月和六个月，运输费用分别为346.8万加元和598.9万加元，每桶运输费用分别为24.99加元/桶和23.97加元/桶，2022年同期分别为9.1万加元、9.7万加元、18.68加元/桶和19.91加元/桶[25] - 截至2023年6月30日的三个月，运营成本从2022年同期的500万加元减少50万加元至450万加元；六个月，运营成本从2022年同期的840万加元增加60万加元至900万加元[27][28] - 截至2023年6月30日的三个月和六个月，公司一般和行政费用分别为210万加元和660万加元，2022年同期为250万加元和610万加元，三个月减少40万加元，六个月增加50万加元[29] - 截至2023年6月30日的三个月和六个月，公司融资成本分别从2022年同期的1220万加元和2380万加元，减少1000万加元和1900万加元至220万加元和480万加元[30] - 截至2023年及2022年6月30日止的三个月及六个月，以股份为基础的补偿费用均为零[32] - 截至2023年6月30日的三个月和六个月，损耗费用分别为260万加元和440万加元，2022年同期为0加元；折旧费用分别为20万加元和40万加元，2022年同期分别为20万加元和50万加元，六个月折旧费用减少10万加元[33][34] - 截至2023年6月30日的三个月和六个月，减值（回拨）分别为0加元和0加元，2022年同期分别为6865.2万加元和12694.7万加元[35] 减值与税项情况 - 2022年第二季度勘探与评估(E&E)和West Ells CGU减值拨回为6870万加元和1.269亿加元，未来现金流按11.8%的税前风险调整贴现率贴现[38] - 2023年6月30日，公司拥有可用总计税减免总额约15.3亿加元，未确认税项亏损于2029 - 2043年届满[39] 债务与协议情况 - 2023年2月16日，延期持有人放弃2023年1月1日至12月31日应计利息，按未偿还金额每年10.0%计算，金额为3150万美元[40] - 截至2023年6月30日，公司产生无担保许可债务5200万美元（约6890万加元）[40] - 公司收到2016 - 2023年市政财产税1440万加元缴款通知书，被征收逾期罚款1360万加元[41] - 截至2023年6月30日，公司产生正常业务留置权82万加元（约62万美元）[42] - 2023年5月25日，纽约州最高法院撤销公司应支付1548.1万美元判决[43] - 2021年8月31日公司与BEH签订特许权协议，总代价2000万加元；2023年6月8日签订修订协议，加速获得500万加元付款，WCS价格高于80美元/桶时，费率计算方式修改，最高达25%[51] - 2023年8月8日，公司与延期持有人签署恢复和修改延期协议，延期覆盖2023年9月1日至2025年8月31日，未偿还金额按年利率10%计息[57][58] 财务状况综合指标 - 截至2023年6月30日止六个月，公司归属所有者净亏损和综合亏损为580万加元，营运资金短缺8708万加元[45] - 2023年6月30日公司负债与资产比率为86%，2022年12月31日为85%[46] - 美元兑加元汇率上调或下调1%，2023年6月30日债务账面价值影响为260万加元；港元兑加元汇率上调或下调1%，2023年6月30日债务账面价值影响约为50万加元[49][50] 关联交易情况 - 截至2023年6月30日止六个月，关联顾问公司收取25万加元服务费，2022年12月31日为50万加元[53] - 截至2023年6月30日，来自关联公司贷款总额约5547.9万加元，年利率10%，可延期2至3年；来自股东贷款总额约1200.6万加元，预计2025年结清[55] 股权与期权情况 - 2023年6月30日，执行主席孙国平实益拥有150,232,591股普通股，约占已发行普通股的61.70%[54] - 截至2023年6月30日，董事、行政总裁及其他执行管理层的股票期权总计650万份，与2022年12月31日持平[75] - 往年授出的购股权的加权平均公允价值为加元0.6（2022年为0.6加元）[77] - 柏力克－舒尔斯模型确定期权公允价值，2023年6月30日止六个月，预期波幅为61.88%-63.91%，无风险利率为1.48%-1.95%，预期没收率为0.00%-15.39% [78] - 截至2023年6月30日，公司已发行股份为243,478,681股「A」类普通股[79] 人员与费用情况 - 截至2023年6月30日，公司共有全职员工33人，截至2023年6月30日止六个月，人事费用总额为330万加元[80] 股息与报表情况 - 公司未就截至2023年6月30日止六个月期间宣派或派付任何股息（2022年同期为零加元）[81] - 公司截至2023年6月30日止的三、六个月的简明综合中期财务报表经审核委员会审阅并获董事会批准[82] 管理层与政策情况 - 李先生于2023年6月28日（香港时间）退任公司独立非执行董事，公司将物色合适候选人填补空缺[70][72] - 自2022年12月31日以来，公司重要会计政策保持不变[59] - 截至2023年6月30日，公司披露控制及流程有效[62] - 截至2023年6月30日，公司财务报告的内部控制有效[63] - 截至2023年6月30日止六个月，集团内部控制财务报告无重大变化[64] - 管理层讨论与分析包含非一般公认会计准则计量，如“经营净回值”及“经营所得资金”[65] 现金流量情况 - 截至2023年6月30日止三个月，经营活动所用现金净额为107.2万加元，2022年同期为-615.8万加元；截至2023年6月30日止六个月，经营活动所用现金净额为-199万加元，2022年同期为-1057.2万加元[66] 公司未来规划 - 2023年公司将专注成本控制，监控原油市场发展，继续与合资企业重启Muskwa和Godin地区活动[84]

公司基本信息 - 公司于2007年2月22日根据阿尔伯塔省法律注册成立，2012年3月1日在香港联交所上市，2012年11月16日在多伦多证交所上市，2015年9月30日从多伦多证交所自愿退市[11][12] - 公司于2019年4月15日在中国成立合资公司阳光油砂河北，占51%权益[14] - 公司从事评估和开发石油矿产，目前在加拿大阿尔伯塔省阿萨巴斯卡油砂地区生产油砂重油[13] 财务数据关键指标变化 - 2023年第二季度归属公司股权持有人的净利润及全面利润约为570万加元，2022年第二季度为4620万加元[1] - 截至2023年6月30日，归属公司股东的净利润为5745千加元，2022年同期为46173千加元[2] - 截至2023年6月30日，物业、厂房及设备为481953千加元，2022年12月31日为485222千加元[2] - 截至2023年6月30日，勘探及评估资产为235657千加元，2022年12月31日为235044千加元[2] - 截至2023年6月30日，股东权益为104030千加元，2022年12月31日为110009千加元[2] - 截至2023年6月30日，现金为234千加元，2022年12月31日为542千加元[6] - 截至2023年6月30日，贸易、应付利息及应计负债为72489千加元，2022年12月31日为233330千加元[6] - 2023年第二季度每股基本及摊薄盈利为0.02加元，2022年同期为0.19加元[8] - 2023年6月30日归属股东总计为105,180千加元，较2022年12月31日的111,008千加元有所减少[9] - 2023年上半年亏损净额及全面亏损为5,979千加元，2022年上半年为102,331千加元[10] - 2023年截至6月30日的三个月融资成本为2,237千加元，2022年同期为12,166千加元[10] - 2023年截至6月30日的六个月经营活动所用现金净额为1,990千加元，2022年同期为10,572千加元[10] - 2023年截至6月30日的六个月投资活动所用现金净额为536千加元，2022年同期为1,318千加元[10] - 2023年截至6月30日的六个月融资活动产生的现金净额为2,312千加元，2022年同期为12,301千加元[10] - 2023年现金增加/（减少）净额为213千加元（减少），2022年为141千加元（增加）[10] - 截至2023年6月30日止六个月，集团拥有人应占净亏损及综合亏损约580万加元，流动负债净额约为8708万加元[16] - 贸易及其他应收款项在2023年6月30日为21582万加元，2022年12月31日为21191万加元，其中贸易应收款项2023年6月30日为3359万加元，2022年12月31日为1304万加元[25] - 勘探及评估项目2021年12月31日结余为255696万加元，2022年12月31日结余为235044万加元，2023年6月30日结余为235657万加元[27] - 2023年6月30日，贸易及应计负债总计247,844加元，较2022年12月31日的240,800加元有所增加[35] - 2023年6月30日，债务中其他贷款总计15,015加元，其中近期贷款1,428加元，非近期贷款13,587加元，贷款利率为0％ - 36％[36] - 2021年12月31日至2023年6月30日，集团与香港独立投资控股公司互换贷款协议金额从13,966,000加元降至13,587,000加元[37] - 2023年6月30日集团分佔须结算资产退役责任估计未折现现金流量总额为7140万加元，2022年12月31日为7300万加元[47] - 2023年6月30日退役责任非流动期末结余为46202美元，2022年12月31日为44144美元[47] - 2023年6月30日递延所得税资产净额中勘探及评估资产等为 - 75674美元，2022年12月31日为 - 71242美元[48] - 2023年6月30日和2022年12月31日已发行并缴足股本股份数目均为243478681，金额均为1315265美元[50] - 2023年6月30日止三个月和六个月石油销售分别为11,064美元和18,256美元，2022年同期均为589美元；客户合同收入分别为10,766美元和17,945美元，2022年同期均为569美元[54] - 2023年6月30日止三个月和六个月其他收入分别为2,359美元和2,684美元，2022年同期分别为10,452美元和20,642美元[62] - 2023年6月30日止三个月和六个月一般及行政开支分别为2,098美元和6,636美元，2022年同期分别为2,496美元和6,145美元[62] - 2023年6月30日止三个月和六个月融资成本分别为2,237美元和4,773美元，2022年同期分别为12,166美元和23,797美元[62] - 2023年6月30日归属公司拥有人的每股基本亏损为0.02美元，2022年同期每股收益为0.42美元；2023年亏损约5,828,000加元，2022年收益102,484,000加元[63] - 2023年6月30日营运资金亏绌为87,079美元，2022年12月31日为511,583美元；股东权益分别为104,030美元和110,009美元[65] - 2023年6月30日以分摊成本计量的金融资产账面价值和公允价值均为19,572美元，2022年12月31日为18,426美元；金融负债分别为593,345美元和592,364美元[66] - 美元兑换加元汇率上下调1%，2023年6月30日债务账面价值受影响约260万加元，2022年相同[69] - 港元换算成加元汇率上下调1%，2023年6月30日债务账面价值受影响约50万加元，2022年为40万加元[70] - 2023年上半年外汇亏损总额为12000加元，2022年为收益6621加元[71] - 2023年6月30日金融负债现金流出总计594252加元，1年内为97004加元，1 - 3年为497248加元[72] - 2023年上半年董事及主要管理人员酬金总计1163加元，2022年为1312加元[75] - 截至2023年6月30日，集团有年利率10%的无抵押关联公司贷款约55479000加元可延期2 - 3年，2022年末为53944000加元[75] - 截至2023年6月30日，集团有来自股东年利率10%的无抵押贷款约12006000加元预计2025年偿还，2022年末为12342000加元[76] - 截至2023年6月30日，集团钻井及其他设备合约承诺总数为73加元，2023年为24加元，2024年为49加元，年租金约150万加元[77] - 截至2023年6月30日，公司累计应计市政财产税1440万加元，逾期罚款1360万加元[78] - 截至2023年6月30日三个月，贸易及其他应收款项提供（所用）现金为 -903 美元，2022年同期为 -333 美元；六个月数据2023年为 -2419 美元，2022年为 -1010 美元[86] - 2023年贸易及其他应收款项为9442千加元，2022年为8074千加元；2023年现金及现金等价物为111千加元，2022年为322千加元[88] - 2023年贸易及应计负债为72055千加元，2022年为233024千加元；2023年优先债券为10592千加元，2022年为269040千加元[88] - 2023年应付利息为172767千加元，2022年为5241千加元；2023年优先票据为252409千加元，2022年为0[88] - 2023年总负债为631303千加元，2022年为628493千加元；2023年总权益为123473千加元，2022年为128904千加元[88][89] - 截至2023年6月30日三个月，董事袍金为73美元，2022年同期为88美元；六个月数据2023年为180美元，2022年为179美元[90] - 截至2023年6月30日三个月，薪金及其他福利为974美元，2022年同期为836美元；六个月数据2023年为2144美元，2022年为1420美元[90] - 截至2023年6月30日三个月，员工成本总额为1539美元，2022年同期为1491美元；六个月数据2023年为3307美元，2022年为2732美元[90] 各条业务线数据关键指标变化 - 2023年第二季度稀释油砂平均销量为1524.8桶/日，2022年同期为53.5桶/日[2] - 2023年第二季度石油销售扣除许可费收入为10766千加元，2022年同期为569千加元[8] 贸易相关政策及情况 - 集团给予贸易客户平均30天的信贷期，营销公司通常在生产后第二个月25日前汇款[25] - 集团以等于整个存续期预期信用损失的金额计量应收贸易账款的损失准备，截至2023年6月30日，董事认为应收账款预期信用损失很小[26] 财务准则相关 - 集团本年度采用多项新订及经修订国际财务报告准则，对财务表现及状况和披露无重大影响[23] - 已发布但尚未生效的国际财务报告准则修订中，部分于2024年1月1日或之后开始的年度期间生效，部分生效日期未确定[24] 集团持续经营及融资情况 - 集团持续经营能力取决于实现预测收益、重组现金流出、控制开支、再融资债务、获得额外融资及遵守协议条款等[18] - 管理层为当前债务再融资和获取额外融资与现有股东及债权人进行讨论[20] 资产减值评估 - 集团评估勘探和评估现金产生单位减值，可收回金额根据FVLCD方法估计，现金流量资料源自GLJ编制的报告及预测[28] - 截至2023年6月30日止六个月，集团未确认E&E CGU和West Ells CGU的任何（回转）减值损失[30][33] 物业、厂房及设备详情 - 截至2023年6月30日，物业、厂房及设备成本总计893,279加元，累计折旧、损耗及减值总计411,326加元，账面价值为481,953加元[31] 租赁相关情况 - 2023年6月30日，使用权资产总计5,058千加元，租赁负债为907加元，上半年租赁现金流量总额为343加元，办公室及设备租赁隐含利率为10％[34] 贸易应付款项账龄情况 - 贸易应付款项中，2023年6月30日90天以上账龄金额为17,533加元，较2022年12月31日的16,013加元有所增加[35] 债券及利息相关协议 - 2020年4月24日协议，2019年12月31日至2021年8月31日延期期间，公司对延期持有人应付未付金额孳生10%年利息[39] - 2021年，债券受让人支付债券本金约188,658,000美元（相当于约240,200,000加元）受让债券[40] - 2021年8月8日协议，2021年9月1日至2023年8月31日延期期间，未偿还金额按每年10％的利率累计[41] - 2021 - 2023年每年延期持有人豁免公司约3150万美元利息，年利率为10.0%[43][44][45] - 2023年8月8日签署恢复和修改延期协议2023，延期覆盖2023年9月1日至2025年8月31日，未偿还金额按年利率10%计息[46] - 2023年8月8日公司与延期持有人签署恢复和修改延期协议2023，延期覆盖2023年9月1日至2025年8月31日，未偿还金额按年利率10%计息[86] 购股计划及股权情况 - 首次公开发售后购股计划保留作发行的「A」类普通股最高数目为已发行及发行在外股份总数的10%[52] - 2023年6月