对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上 市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》和 上海开开实业股份有限公司（以下简称： "公司"）的《公司章程》 《公司董事会审计委员会工作细则》等规定和要求，董事会审计委 员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计 委员会对会计师事务所 2024 年度履行监督职责情况报告如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况 机构名称：上会会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称： "上会"） 成立日期：2013 年 12 月（上海上会会计师事务所有限公司改 制为上会会计师事务所（特殊普通合伙） 上海开开实业股份有限公司董事会审计委员会 注册地址：上海市静安区威海路 755 号 25 层 首席合伙人：张晓荣 截至 2024 年末，上会拥有合伙人人数 112 人，注册会计师人数 553 人，其中，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数 185 人。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司第十届董事会第十六次会议以 ...

公司代码：600272 900943 公司简称：开开实业 开开 B 股 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供 合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低， 根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。 二. 内部控制评价结论 1、公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷 □是 √否 上海开开实业股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 上海开开实业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定 ...

上海开开实业股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告 根据《上海证券交易所股票上市规则》《上海证券交易所上市公 司董事会审计委员会运作指引》和《公司章程》《董事会审计委员会 实施细则》等法律、法规相关规定，上海开开实业股份有限公司 （以下简称： "公司"）董事会审计委员会勤勉尽责地履行审计委 员会的职责和义务，审慎认真地行使公司、股东和董事会所赋予的 权利，对公司董事会的科学决策、规范运作以及公司发展都起到了 积极作用。现将公司董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告如下： 一、审计委员会成员基本情况 公司董事会审计委员会由 2 名独立董事：陈亚民先生、钱协良 先生和 1 名非独立董事：唐沪军先生 3 名委员组成。其中，独立董 事在审计委员会成员中占半数以上；主任委员和召集人由具有会计 丰富专业知识和经验的独立董事陈亚民先生担任。审计委员会的成 员组成符合《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》《公司 章程》等有关规定。 二、审计委员会会议召开情况 报告期内，公司董事会审计委员会共召开 7 次会议，全体委员 本着勤勉尽责的原则，认真履行职责，亲自出席了以现场方式召开 的全部会议，对相 ...

关联交易数据 - 2025年预计日常关联交易金额占最近一期经审计净资产绝对值低于5%[3] - 2024年采购产品、商品关联交易实际236.12万元，较预计减少75.08万元[6] - 2024年销售产品、商品关联交易实际4.10万元，较预计减少6.40万元[6] - 2024年提供劳务关联交易实际28.40万元，较预计减少13.60万元[6] - 2024年向关联方承租房屋租金实际744.52万元，较预计减少29.46万元[6] - 2025年预计向关联方购买产品、商品金额307.50万元，占同类业务比0.34%[8] - 2025年预计向关联方销售产品、商品金额17.00万元，占同类业务比0.02%[8] - 2025年预计出租房屋合同租金724.31万元，2024年实际656.15万元[8] 公司财务数据 - 2024年上海开开（集团）有限公司资产负债率52.86%，营业收入181,602.82万元，净利润6,799.51万元[9] - 上海开开实业股份有限公司2024年末资产总额75870.42万元，负债总额60407.02万元，净资产15463.40万元，资产负债率79.62%，年度营业收入61248.18万元，净利润900.64万元[11] - 上海良源特种食品有限公司2024年末资产总额9021.07万元，负债总额5420.56万元，净资产3600.51万元，资产负债率60.09%，年度营业收入10901.24万元，净利润134.79万元[12] - 上海汇丰粮油食品有限公司2024年末资产总额4689.77万元，负债总额3387.70万元，净资产1302.07万元，资产负债率72.24%，年度营业收入13116.42万元，净利润247.39万元[13] - 上海市静安区第六粮油食品商店有限公司2024年末资产总额1527.34万元，负债总额1138.85万元，净资产388.49万元，资产负债率74.56%，年度营业收入5766.10万元，净利润90.51万元[13] - 上海升夏商贸有限公司2024年末资产总额2512.99万元，负债总额618.67万元，净资产1894.32万元，资产负债率24.62%，年度营业收入1500.70万元，净利润978.81万元[14] - 上海开开经营管理有限公司2024年末资产总额1751.74万元，负债总额6677.04万元，净资产 - 4925.30万元，资产负债率381.17%，年度营业收入224.09万元，净利润 - 47.33万元[16] - 上海鸿翔百货有限公司2024年末资产总额2223.10万元，负债总额508.86万元，净资产1714.24万元，资产负债率22.89%，年度营业收入3203.05万元，净利润47.62万元[17] - 上海蓝棠 - 博步皮鞋有限公司2024年末资产总额1513.71万元，负债总额249.13万元，净资产1264.58万元，资产负债率16.46%，年度营业收入2336.56万元，净利润9.21万元[19] - 2024年末上海鸿翔百货有限公司资产总额234.09万元，负债总额77.74万元，净资产156.35万元，资产负债率33.21%，年度营业收入298.39万元，净利润19.95万元[21] - 2024年末上海鸿翔制衣有限公司资产总额77.16万元，负债总额680.45万元，净资产 - 603.29万元，资产负债率881.87%，年度营业收入64.58万元，净利润8.77万元[21] - 2024年末上海龙凤中式服装有限公司资产总额184.59万元，负债总额68.57万元，净资产116.02万元，资产负债率37.15%，年度营业收入316.15万元，净利润18.86万元[23] - 2024年末上海静安制药有限公司资产总额3673.37万元，负债总额3290.74万元，净资产382.63万元，资产负债率89.58%，年度营业收入4184.54万元，净利润21.44万元[24] - 2024年末上海第一西比利亚皮货有限公司资产总额752.99万元，负债总额222.09万元，净资产530.90万元，资产负债率29.49%，年度营业收入601.12万元，净利润80.36万元[25] 公司注册资本 - 上海开开实业注册资本1205.4万元，上海良源2000万元，上海汇丰536.8万元等[11][12][13] 会议决策 - 2025年4月21日独立董事会议、4月28日董事会和监事会会议均以3票同意、0票反对、0票弃权通过相关议案[4][5] 关联交易说明 - 公司及下属子公司与关联方交易为采购商品、销售产品、提供劳务及房屋租赁等业务[27] - 公司及子公司与关联方交易遵循自愿平等、互利互惠、公平公允的市场化原则，价格以市场价格为基础[28] - 开展关联交易利于实现资源优化配置和协同效应，基于公司及子公司正常经营发展需要[29] - 关联交易决策程序规范，未损害公司及全体股东权益，不会对公司独立性构成不利影响[30] - 关联交易与日常经营相关，具有合理性和必要性[30]

理财委托 - 本次委托理财金额合计6000万元，农商银行和建设银行各3000万元[2][6] 授权情况 - 2025年4月28日董事会授权2025年4月至2026年4月利用不超1.8亿元短期闲置资金买低风险理财产品[2][16] 产品收益 - 农商银行产品预计年化收益率1.30％ - 2.05％，预计收益16.03 - 25.27万元[9] - 建设银行产品预计年化收益率1.00％ - 2.70％，预计收益15.12 - 40.83万元[9] - 理财产品预期最高年化收益率为2.7%，最低为1%[14] 产品期限 - 农商银行产品期限150天，建设银行产品期限184天[9] 产品信息 - 农商银行产品挂钩伦敦金，计划发行规模10000万元，最低成立金额1000万元[10] - 农商银行产品认购期为2025年4月28日8:00 - 17:00，成立日为2025年4月30日[10] - 建设银行产品起始日为2025年5月6日，到期日为2025年11月6日[13] - 建设银行产品参考指标为10年期中债国债到期收益率[13] - 两款产品收益类型均为保本浮动收益[9][10][13] 决策情况 - 2025年4月28日公司董事会以9票同意通过购买低风险理财产品议案[16] 投资安排 - 投资冷静期为2025年4月29日9:00至2025年5月6日9:00 [14] - 公司拟投资短期（不超12个月）低风险理财产品[16] 筛选标准 - 公司将严格筛选金融机构资质，优先选国有控股或主板上市大型金融机构[19] 权责分工 - 公司总经理室行使投资决策权，财务总监负责组织实施[19] - 公司审计监察部负责资金使用与保管审计监督[20] - 公司独立董事、审计委员会有权监督检查资金使用情况[20] 会计处理 - 公司委托理财产品计入交易性金融资产，损益计入投资收益或公允价值变动收益[22]

融资进展 - 公司收到向特定对象发行股票注册批复[1] - 批复同意注册申请，12个月内有效[1][2] - 董事会将办理发行事宜并履行信披义务[2] 公告信息 - 公告日期为2025年4月29日[4]

理财信息 - 公司委托宁波银行买4000万元结构性存款理财产品[2][6][7] - 产品预计年化收益率1.50% - 2.20%，预计收益59.18 - 86.79万元[7] - 产品期限360天，2025年3月21日起息，2026年3月16日到期[7][9] 资金与授权 - 2024年4 - 2025年4月可用不超1.2亿闲置资金买低风险理财[3][16][17] - 本次理财金额占2023年末货币资金25.29%[21] 产品特性 - 产品收益类型为保本浮动收益[7][10][12] - 结构性存款收益由保底和期权浮动收益构成[14] 风险控制 - 公司严格筛选金融机构，多部门协作控风险[19][20] 会计处理 - 委托理财产品计入交易性金融资产，利息收益计入投资或公允价值变动收益[22]

融资进展 - 公司2025年3月13日收到上交所对向特定对象发行股票审核意见[1] - 发行申请符合发行、上市和信披要求，上交所将提交证监会注册[1] - 发行需获证监会同意注册决定方可实施，结果和时间不确定[1]

策略决策 - 2025年3月6日通过《关于2025年度"提质增效重回报"行动方案的议案》[1] - 2024年制定《未来三年（2024年 - 2026年）股东回报规划》[9] 业务发展 - 医药板块2025年坚持"大健康"产业转型战略[3] - 服装板块2025年推进业务提质增效，做优做强团购业务[4] 公司运营 - 2025年落实ESG信息披露，探索与经营管理融合[7] - 2025年搭建投资者关系管理工作机制[9] - 2025年探索"十五五"规划编制谋划工作[10] - 2025年加强对"关键少数"履职支撑，设置业绩考核指标[11] 其他 - 自2012年连续12年现金分红，比例超30%[9] - 通过定向发行股份增强动力，提高国有控股股东持股比例[5] - 持续评估“提质增效重回报”行动方案进展[13] - 行动方案不构成业绩承诺，有不确定性[13]

股票简称：开开实业 股票代码：600272 股票简称：开开 B 股 股票代码：900943 关于上海开开实业股份有限公司 向特定对象发行股票申请文件 的审核问询函之回复报告 保荐人（主承销商） 中国（上海）自由贸易试验区商城路 618 号 签署日期：二〇二五年二月 关于上海开开实业股份有限公司向特定对象发行股票申请文件的审核问询函之回复报告 上海证券交易所： 贵所于 2024 年 10 月 24 日出具的《关于上海开开实业股份有限公司向特定 对象发行股票申请文件的审核问询函》（上证上审（再融资）〔2024〕241 号）（下 称"审核问询函"）已收悉。上海开开实业股份有限公司（下称"开开实业"、 "发行人"或"公司"）与国泰君安证券股份有限公司（下称"国泰君安证券"、 "国泰君安"或"保荐人"）、上会会计师事务所（特殊普通合伙）（下称"上会 会计师"或"申报会计师"）、北京市中伦律师事务所（简称"发行人律师"）等 相关方对审核问询函所列问题进行了逐项落实、核查，现对审核问询函问题回复 如下，请予审核。 如无特别说明，本审核问询函回复中的简称或名词释义与《上海开开实业股 份有限公司向特定对象发行 A 股股票募集说 ...