本核查报告仅供精伦电子股份有限公司 2024年度年报披露之目的使用, 其他目的。 中国注册会计师: 中审众环 中国注册会计师: 关于精伦电子股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表 的专项核查报告 众环专字(2025)0100853 号 精伦电子股份有限公司全体股东: 我们接受委托,在审计了精伦电子股份有限公司(以下简称"精伦电子")2024年12 月 31 日的合并及公司的资产负债表,2024年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流 量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注(以下简称"2024年度财务报表") 的基础上,对后附的《精伦电子股份有限公司 2024年度营业收入扣除情况表》(以下简称"营 业收入扣除情况表")进行了专项核查。 按照《上海证券交易所股票上市规则》及《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号 -- 业务办理》的规定,编制和披露营业收入扣除情况表,提供真实、合法、完整的核查 证据,是精伦电子管理层的责任。我们的责任是在执行核查工作的基础上对营业收入扣除情 况表发表专项核查意见。 我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了核查工作。中国注册会计师审计准 则要求我们遵 ...

业绩总结 - 2024年度公司营业收入142,496.1万元，较2023年度上升1.09%[4] - 2024年净利润为 -42,060,135.61元，2023年为 -43,360,419.81元，亏损有所收窄[18] - 2024年销售费用为10,455,010.45元，较2023年的12,184,470.72元有所下降[18] - 2024年管理费用为22,312,449.18元，较2023年的23,790,973.35元有所下降[18] - 2024年研发费用为29,085,037.53元，较2023年的28,435,446.96元有所上升[18] - 2024年财务费用为1,461,742.20元，较2023年的908,353.11元有所上升[18] 资产负债 - 2024年12月31日公司资产总计255,844,146.74元，较2023年下降约13.83%[15] - 2024年12月31日公司流动资产合计110,791,356.25元，较2023年下降约19.63%[15] - 2024年12月31日公司非流动资产合计145,052,790.49元，较2023年下降约8.81%[15] - 2024年12月31日公司负债合计124,531,108.58元，较2023年增长约0.80%[16] - 2024年12月31日公司流动负债合计123,290,951.77元，较2023年增长约2.09%[16] - 2024年12月31日公司非流动负债合计1,240,156.81元，较2023年下降约55.34%[16] - 2024年12月31日公司股东权益合计131,313,038.16元，较2023年下降约24.26%[16] 现金流量 - 2024年经营活动现金流量净额为 -12,684,515.96元，2023年为 -655,299.51元[20] - 2024年投资活动现金流量净额为 -802,237.06元，2023年为7,761.49元[20] - 2024年筹资活动现金流量净额为9,331,002.01元，2023年为 -5,550,938.97元[20] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 -4,153,442.24元，2023年为 -6,196,119.86元[20] 其他 - 截至2024年12月31日，公司实际控制人张学阳所持公司股权比例为12.19％[41][198] - 公司2024年度财务报表于2025年4月24日经公司第九届董事会第三次会议批准报出[41] - 截至2024年12月31日，公司纳入合并范围的子公司共8户，本年合并范围与上年相比未发生变化[41] - 公司联营企业有武汉精伦电气有限公司和武汉华美晨嘘光电有限责任公司[199] - 公司员工参股公司为精伦园产业园发展（武汉）有限责任公司[200]

内部控制 - 精伦电子董事会负责建立健全和评价内部控制有效性[2] - 注册会计师对财务报告内控有效性发表意见并披露非财务内控重大缺陷[3] - 2024年12月31日公司在重大方面保持有效财务报告内部控制[5] 事务所信息 - 中审众环会计师事务所出资额3880万元[8] - 成立日期为2013年11月6日[8] - 批准执业日期为2013年10月28日[10] - 执业证书编号为42010005[10] - 年度检验证书编号为42010005995B[14]

财务数据关键指标变化 - 2024年公司实现归属于母公司股东的净利润为-42,060,135.61元，本年度可供分配的利润为-552,249,403.87元，董事会建议2024年度不进行利润分配和资本公积金转增股本[8] - 2024年营业收入为142,496,116.46元，较2023年的140,962,572.79元增长1.09%[24] - 2024年扣除相关收入后的营业收入为126,250,389.07元，较2023年的125,735,171.44元增长0.41%[24] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产为132,499,070.65元，较2023年末的174,559,206.26元减少24.10%[24] - 2024年末总资产为255,844,146.74元，较2023年末的296,920,970.33元减少13.83%[24] - 2024年基本每股收益为-0.09元/股，与2023年持平[25] - 2024年稀释每股收益为-0.09元/股，与2023年持平[25] - 2024年加权平均净资产收益率为-27.61%，2023年为-22.23%[25] - 2024年扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率为-29.93%，2023年为-24.32%[25] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为-12,684,515.96元，2023年为-655,299.51元[24] - 2024 - 2022年非经常性损益合计分别为3538592.11元、4079046.02元、4974927.08元[30][31] - 公司报告期内营业收入142,496,116.46元，较上一报告期基本持平，归属母公司所有者净利润-42,060,135.61元，亏损因行业波动、竞争激烈，总体毛利率降2个百分点且销售收入规模低[41] - 营业收入较上年同期增长1.09%，营业成本增长4.64%，销售费用降低14.19%，管理费用降低6.21%，财务费用增长60.92%，研发费用增长2.28%[42] - 经营活动现金流量净额为-12,684,515.96元，投资活动现金流量净额为-802,237.06元，筹资活动现金流量净额为9,331,002.01元[43] - 营业税金及附加增长10.78%，信用减值损失降低71.28%，投资收益增长146.46%，资产处置收益降低100.00%，其他收益增长3.02%，营业外收入增长239.64%，营业外支出增长1,043.98%，所得税费用增长16,447.72%[43] - 财务费用本年发生额1,461,742.20元，上期发生额908,353.11元，增减率60.92%；投资收益本年发生额229,556.45元，上期发生额-494,076.00元；信用减值损失本年发生额44,119.05元，上期发生额153,625.98元，增减率-71.28%；资产减值损失本年发生额-4,443,038.18元，上期发生额-11,951,946.62元；资产处置收益上期发生额144,334.94元，增减率-100%；营业外收入本年发生额7,472.00元，上期发生额2,200.00元，增减率239.64%；营业外支出本年发生额130,323.72元，上期发生额11,392.13元，增减率1043.98%；所得税费用本年发生额4,918,508.28元，上期发生额29,723.18元，增减率16447.72%[52] - 本期费用化研发投入29,085,037.53元，研发投入合计29,085,037.53元，研发投入总额占营业收入比例20.41%[54] - 经营活动产生的现金流量净额本期数-12,684,515.96元，上期数-655,299.51元；投资活动产生的现金流量净额本期数-802,237.06元，上期数7,761.49元，增减率-10436.12%；筹资活动产生的现金流量净额本期数9,331,002.01元，上期数-5,550,938.97元[57] - 应收账款本期期末数9,605,523.43元，占总资产比例3.67%，上期期末数28,137,494.97元，占总资产比例9.48%，较上期变动-65.86%[59] - 其他应收款本期期末数452,678.60元，占总资产比例0.17%，上期期末数250,574.57元，占总资产比例0.08%，较上期变动80.66%[59] - 短期借款本期期末数53,060,988.89元，占总资产比例20.27%，上期期末数40,053,625.00元，占总资产比例13.49%，较上期变动32.47%[59] - 应付票据本期期末数11,407,000.00元，占总资产比例4.36%，上期期末数7,540,495.07元，占总资产比例2.54%，较上期变动51.28%[59] - 预收款项从18,050,182.97元降至12,112,948.72元，降幅32.89%[60] - 合同负债从8,884,047.13元降至5,231,038.55元，降幅41.12%[60] - 其他流动负债从2,536,787.43元增至5,403,442.41元，增幅113.00%[60] - 租赁负债从1,637,440.38元降至399,329.49元，降幅75.61%[60] - 递延收益从235,391.45元降至122,309.15元，降幅48.04%[60] - 递延所得税负债从8,466,174.74元降至3,380,543.32元，降幅60.07%[60] - 2024年度公司营业收入14,249.61万元，较2023年度上升1.09%[153] - 截至2024年12月31日，公司存货账面余额为8,977.01万元，跌价准备余额为4,668.06万元，存货账面价值占合并财务报表资产总额的16.84%[153] - 截至2024年12月31日，公司应收账款账面余额为7,233.12万元，坏账准备余额为960.55万元，应收账款账面价值为6,272.57万元，占合并财务报表资产总额的3.75%[155] - 2024年末公司资产总计255,844,146.74元，较2023年末的296,920,970.33元下降约13.83%[162][163] - 2024年末流动资产合计110,791,356.25元，较2023年末的137,842,645.77元下降约19.62%[162] - 2024年末应收账款为9,605,523.43元，较2023年末的28,137,494.97元下降约65.86%[162] - 2024年末存货为43,089,543.30元，较2023年末的50,592,287.16元下降约14.83%[162] - 2024年末流动负债合计123,290,951.77元，较2023年末的120,770,405.91元上升约2.09%[163] - 2024年末短期借款为53,060,988.89元，较2023年末的40,053,625.00元上升约32.47%[163] - 2024年末所有者权益合计131,313,038.16元，较2023年末的173,373,173.77元下降约24.26%[163][164] - 2024年末母公司资产总计368,070,738.60元，较2023年末的382,955,916.85元下降约3.88%[167] - 2024年末母公司流动资产合计101,197,701.43元，较2023年末的108,253,312.04元下降约6.52%[167] - 2024年末母公司应收账款为7,403,594.00元，较2023年末的21,730,988.90元下降约66.85%[167] - 2024年流动负债合计225,976,549.07元，2023年为202,442,564.83元；非流动负债合计2024年为587,935.49元，2023年为2,080,858.53元；负债合计2024年为226,564,484.56元，2023年为204,523,423.36元[168] - 2024年所有者权益合计141,506,254.04元，2023年为178,432,493.49元；负债和所有者权益总计2024年为368,070,738.60元，2023年为382,955,916.85元[168] - 2024年营业总收入142,496,116.46元，2023年为140,962,572.79元[170] - 2024年营业总成本179,583,940.39元，2023年为176,250,228.26元[170] - 2024年营业利润为 -37,018,775.61元，2023年为 -43,321,504.50元；利润总额2024年为 -37,141,627.33元，2023年为 -43,330,696.63元[170] - 2024年净利润为 -42,060,135.61元，2023年为 -43,360,419.81元[170] - 2024年基本每股收益和稀释每股收益均为 -0.09元/股，2023年同样均为 -0.09元/股[171] - 2024年母公司营业收入122,504,612.80元，2023年为122,209,769.86元[173] - 2024年母公司营业成本105,349,751.92元，2023年为103,311,779.72元[173] - 2024年短期借款40,046,750.00元，2023年为30,035,750.00元；应付票据2024年为11,407,000.00元，2023年为7,540,495.07元[168] - 2024年研发费用26,975,919.62元，较2023年的16,910,047.86元增长约59.52%[174] - 2024年财务费用1,284,463.73元，较2023年的507,940.20元增长约152.88%[174] - 2024年营业利润为 -36,672,683.78元，亏损较2023年的 -40,668,280.13元有所收窄[174] - 2024年净利润为 -36,926,239.45元，亏损较2023年的 -40,689,162.80元有所收窄[174] - 2024年销售商品、提供劳务收到的现金169,051,711.17元，较2023年的176,375,778.55元下降约4.15%[176] - 2024年经营活动现金流入小计171,955,625.47元，较2023年的180,819,190.19元下降约4.90%[177] - 2024年经营活动现金流出小计184,640,141.43元，较2023年的181,474,489.70元增长约1.74%[177] - 2024年经营活动产生的现金流量净额为 -12,684,515.96元，较2023年的 -655,299.51元亏损扩大[177] - 2024年取得借款收到的现金62,000,000.00元，较2023年的40,000,000.00元增长55%[177] - 2024年现金及现金等价物净增加额为 -4,153,442.24元，较2023年的 -6,196,119.86元亏损收窄[178] - 经营活动产生的现金流量净额为3195

董事会议事规则 董事会议事规则 精伦电子股份有限公司 董事会议事规则 第一条 宗旨 为了进一步规范本公司董事会的议事方式和决策程序，促使董事和董事会有效地履行其 职责，提高董事会规范运作和科学决策水平，根据《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准 则》和《上海证券交易所股票上市规则》等有关规定，制订本规则。 第二条 董事会秘书处 董事会下设董事会秘书处，处理董事会日常事务。 董事会秘书兼任董事会秘书处负责人，保管董事会印章。 第三条 定期会议 董事会会议分为定期会议和临时会议。 董事会每年应当至少在上下两个半年度各召开一次定期会议。上半年定期会议不迟于 4 月 30 日前召开，下半年定期会议不迟于 8 月 31 日前召开。 第四条 定期会议的提案 在发出召开董事会定期会议的通知前，董事会秘书处应当充分征求各董事的意见，初步 形成会议提案后交董事长拟定。 董事长在拟定提案前，应当视需要征求经理和其他高级管理人员的意见。 第五条 临时会议 有下列情形之一的，董事会应当召开临时会议： （一）代表十分之一以上表决权的股东提议时； （二）三分之一以上董事联名提议时； （三）审计委员会提议时； （四）董事长认为必要时； ...

公司基本信息 - 公司于2002年5月29日核准发行3100万股，6月13日在上海证券交易所上市[6] - 公司注册资本为49208.92万元[6] - 公司股份总数为49208.92万股，均为普通股[12] 股份相关规定 - 发起人持有的公司股份，自公司成立之日起1年内不得转让；公开发行股份前已发行的股份，自上市交易之日起1年内不得转让[18] - 公司董事、高级管理人员任职期间每年转让的股份不得超过其所持公司股份总数的25%，自上市交易之日起1年内不得转让，离职后半年内不得转让[18] - 公司收购本公司股份，第（三）、（五）、（六）项情形合计持有的本公司股份数不得超过已发行股份总额的10%，并应在3年内转让或者注销[15][16] 股东相关规定 - 连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东可书面请求相关方诉讼[25][26] - 持有公司5%以上有表决权股份的股东质押股份应当日书面报告公司[27] - 单独或合计持有公司1%以上有表决权股份的股东，可在股东会召开10日前提出临时提案[42] 股东会相关规定 - 年度股东会每年召开1次，应于上一会计年度结束后的6个月内举行[33] - 董事人数不足5人等情形下，公司需在事实发生之日起2个月内召开临时股东会[34] - 股东会普通决议需出席股东所持表决权过半数通过；特别决议需出席股东所持表决权2/3以上通过[53] 董事会相关规定 - 董事会由6名董事组成，设董事长1人[71] - 董事会设战略与发展等四个委员会并制定工作制度[71] - 董事会应在2日内披露董事辞职有关情况[67] 投资与融资规定 - 投资成交金额占公司最近一期经审计净资产20%以上且超5000万元等情况，由股东会批准[72] - 投资金额占公司最近一期经审计净资产4%以下，由董事长批准[72] - 融资金额占公司最近一期经审计净资产50%以上，由股东会批准[73] 担保与关联交易规定 - 本公司及控股子公司对外担保总额超最近一期经审计净资产50%等情况，需股东会审议通过[74] - 关联交易成交金额在3000万元以上等情况，由股东会批准[74] 利润分配规定 - 公司分配当年税后利润时，提取利润的10%列入法定盈余公积金[95] - 公司最近三年以现金方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%[98] - 成熟期无重大资金支出安排，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%[98] 其他规定 - 公司在会计年度结束之日起4个月内报送并披露年度报告[95] - 公司聘用会计师事务所聘期1年，可续聘[105] - 公司合并、分立、减资应在决议作出之日起10日内通知债权人，30日内在《上海证券报》公告[111][112]

市值管理策略 - 公司制定市值管理制度提升投资价值和股东回报能力[2] - 可通过并购重组、股权激励等促进投资价值反映质量[9] 管理职责 - 董事会制定总体规划并监督落实[5][6] - 董事长是第一负责人，董秘是直接负责人[6][8] 监测预警 - 市值管理部门监测指标并设预警阈值[12] - 接近或触发阈值启动预警机制[12] 股价应对 - 20个交易日内跌幅累计达20%为短期连续或大幅下跌[16] - 股价下跌采取分析原因、加强沟通等措施[13][14] 制度实施 - 制度自董事会审议通过之日起实施[17]

精伦电子股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 作为精伦电子股份有限公司（以下简称"公司"）的独立董事，我们根据《公司法》、《证券法》、 《上市公司独立董事管理办法》、《上海证券交易所股票上市规则》和《公司章程》的有关规定，在 工作中谨慎、认真、忠实、勤勉地履行法律法规及《公司章程》赋予的职责，积极参与公司重大事 项决策，客观、公正、审慎地发表意见，充分发挥了独立董事的作用，维护公司整体利益和全体股 东尤其是中小股东的合法权益。现将 2024 年度主要工作情况报告如下： 一、独立董事的基本情况 （一）独立董事人员情况 公司第九届董事会由 6 名董事组成，其中独立董事 2 人，占董事会人数三分之一，符合相关法 律法规及公司制度的规定。 （二）独立董事任职董事会专门委员会的情况 战略委员会委员：彭迅 二、独立董事年度履职情况 （一）出席会议情况 报告期内，公司共召开十次董事会和三次股东大会。作为独立董事，我在审议提交董事会的相 关事项尤其是重大事项时，与公司及相关方保持密切沟通，细致研读相关资料，认真审议每项议案 并就相关事项充分发表意见，对所审议的各项议案均投了同意票，充分利用自身专业知识，结合公 司经营 ...

公司治理 - 公司第九届董事会由6名董事组成，含2名独立董事[2] - 报告期内召开十次董事会和三次股东大会[4] - 2024年完成独立董事辞职、补选及董事会换届选举[10] - 选举张学阳为第九届董事会董事长兼总经理[11] - 聘任李学军、顾新宏为副总经理，张万宏为董事会秘书[11] 财务相关 - 2024年度日常关联交易在2023年年度股东大会通过[8] - 2024年为全资子公司提供担保程序合法有效[9] - 续聘中审众环会计师事务所为审计机构[10] - 2024年董事会审核2023年董监高薪酬与考核结果[11] - 报告期内亏损，2024年不进行现金红利分配和转增股本[11] 信息披露 - 报告期内编制和披露临时公告43份，定期报告4次[12] 独立董事履职 - 2024年独立董事高燕履职情况良好[5][6] - 2024年独立董事履职尽责，2025年将继续建言献策[13]