希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） Xigema Cpas(Special General Partnership) 关于河南大有能源股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表的专项说明 希会其字(2024)0113 号 目 录 | 一、专项说明 | . | | --- | --- | | 二、附表 | · · · · · · · · ( 3-6 ) | | 三、证书复印件 | | | (一)注册会计师资质证明 | | | (二)会计师事务所营业执照 | | | (三)会计师事务所执业证书 | | 希会其字(2024)0113 号 关于河南大有能源股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金 往来情况汇总表的专项说明 河南大有能源股份有限公司全体股东: 我们接受委托,依据中国注册会计师审计准则审计了河南大有能源股份有限 公司(以下简称"贵公司")2023年度财务报表,包括2023年12月31日合并及母 公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、 合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注,并于2024年3月29日出具了希会 审字(2024)1473号无保留意见 ...

人员与业务数据 - 2023年末希格玛有合伙人51名，注册会计师259名，签过证券服务业务审计报告的120名[1] - 2023年经审计收入总额4.77亿元，审计业务3.96亿元，证券业务1.28亿元[1] - 2023年为35家上市公司提供审计服务，收费0.59亿元[1] 合规与保障情况 - 近三年受行政处罚2次、监督管理措施5次和自律监管措施2次[4] - 购买职业保险累计赔偿限额1.20亿元[14] - 近三年无因执业行为在民事诉讼中担责情况[15] 业务管理举措 - 2023年就重大会计审计事项与质控复核人及时咨询[5] - 2023年制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案[11] - 配备专属审计团队，核心成员经验丰富且有专业资质[12] - 公司明确其信息安全管理责任义务，其制定并执行相关控制制度[13]

会议情况 - 2023年独立董事参加2次股东大会、7次董事会，均投赞成票[4] - 2023年董事会审计委员会召开1次会议，审议通过三季度报告议案[6] - 2023年8月召开两次董事会，分别审议选举和聘任议案[15] 人员聘任 - 2023年公司第九届董事会聘任谭洪涛为财务总监，独董同意[16] 报告关注 - 2023年独立董事认为半年度和三季度报告真实准确完整[14]

业绩数据 - 2023年度营业收入581,430.75万元，较上期下降32.30%[10] - 2023年度主营业务收入522,688.58万元，主要为煤炭产品，较上期下降34.40%[10] - 2023年处置子公司股权产生投资收益40,459.58万元[11] - 2023年投资收益与上年相比增长1,080.74%[11] - 2023年末净利润净亏损3.99亿元，上期盈利18.44亿元[30] - 2023年末归属于母公司股东的净利润净亏损4.81亿元，上期盈利15.54亿元[30] - 2023年末少数股东损益盈利8230.93万元，上期盈利2.90亿元[30] - 2023年末每股收益为 -0.20元，上期为0.65元[30] 资产负债 - 2023年末流动资产合计55.99亿元，较上年减少约26.27%[25] - 2023年末非流动资产合计153.46亿元，较上年增加约2.82%[25] - 2023年末负债合计135.49亿元，较上年减少约1.30%[27] - 2023年末所有者权益合计73.96亿元，较上年减少约15.88%[27] - 2023年末货币资金43.06亿元，较上年减少约21.88%[25] - 2023年末应收账款8.11亿元，较上年增加约4.77%[25] - 2023年末固定资产84.92亿元，较上年增加约4.49%[25] - 2023年末短期借款52.53亿元，较上年增加约11.44%[27] 现金流 - 2023年经营活动现金流入小计较上期减少约35.49%[32] - 2023年经营活动现金流出小计较上期减少约11.86%[32] - 2023年经营活动产生的现金流量净额较上期减少约84.56%[32] - 2023年投资活动现金流入小计较上期增加约159.20%[32] - 2023年投资活动现金流出小计较上期减少约7.92%[32] - 2023年投资活动产生的现金流量净额亏损较上期减少约79.80%[32] - 2023年筹资活动现金流入小计较上期增加约3.45%[32] - 2023年筹资活动现金流出小计较上期减少约1.15%[32] - 2023年筹资活动产生的现金流量净额亏损较上期减少约15.26%[32] 其他财务指标 - 2023年信用减值损失本期金额为8505.77万元，上期为2447.21万元[30] - 2023年资产减值损失本期金额为 -3268.77万元，上期为 -2.52亿元[30] - 2023年其他收益本期金额为1863.84万元，上期为4788.89万元[30] - 2023年投资收益（对联营企业和合营企业）本期金额为2524.18万元，上期为3640.41万元[30] 公司运营 - 截至报告期末，纳入合并财务报表范围的子公司共计10户[51] - 公司目前注册资本和实收资本均为239,081.2402万元[49] 会计政策 - 公司以人民币为记账本位币，会计年度为公历1月1日至12月31日[54][56] - 子公司与公司会计政策或期间不一致时按公司政策和期间调整报表[66] 费用计提 - 2023年专项储备提取18,576,531.6元，使用20,377,086.9元，本年增减变动为 -1,800,555元[42] - 2023年未分配利润减少1,028,049,672元[42] 税费 - 下属子公司部分企业所得税税率为15%[191] - 增值税税率为13%、9%、6%、5%、3%，房产税税率为1.2%或12%等[196] 资金受限情况 - 2023年末受限货币资金中银行承兑汇票保证金6.5158430913亿元，信用证保证金10.8384481496亿元，冻结银行存款0.1512383207亿元[195] 应收账款坏账 - 单项计提坏账准备的应收账款账面余额6.3252412645亿元，计提比例93.42%[199] - 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款账面余额11.7229194138亿元，计提比例34.37%[199]

河南大有能源股份有限公司 涉及财务公司关联交易的 存款、贷款等金融业务 专项说明 希会其字(2024)0107 号 涉及财务公司关联交易的 存款、贷款等金融业务专项说明 河南大有能源股份有限公司全体股东: 录 | 一、专项说明 · | | --- | | ········ (3) 二、存款、贷款等金融业务汇总表 | | 三、证书复印件 | | (一)注册会计师资质证明 | | (二) 会计师事务所营业执照 | (三) 会计师事务所执业证书 希格玛会计师事务所(特殊普通合伙) Xigema Cpas(Special General Partnership) 希会其字(2024) 0107 号 我们接受委托,根据中国注册会计师审计准则审计了河南大有能源股份有限 公司(以下简称"贵公司")2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益 变动表以及财务报表附注,并出具了希会审字(2024)1473号无保留意见审计报告。 按照《上海证券交易所上市公司自律监管指引第5号-交易与关联交易》(上 证发[2023] 6号)的要求,贵公司编制了本专 ...

财务准则施行 - 公司于2023年3月24日审议通过自2023年1月1日起施行《企业会计准则解释第16号》[10] 合并财务报表追溯调整 - 2022年12月31日递延所得税资产追溯调整前767,861,340.62元，调整后988,731,854.04元，变更220,870,513.42元[15] - 2022年12月31日递延所得税负债追溯调整前无金额，调整后84,063,716.39元，变更84,063,716.39元[15] - 2022年度盈余公积追溯调整前522,452,279.19元，调整后532,872,781.16元，变更10,420,501.97元[15] - 2022年度未分配利润追溯调整前4,841,344,516.02元，调整后4,961,520,958.54元，变更120,176,442.52元[15] 母公司报表追溯调整 - 2022年12月31日递延所得税资产追溯调整前1,273,716,674.08元，调整后1,407,869,304.02元，变更134,152,629.94元[16] - 2022年12月31日递延所得税负债追溯调整前525,011,121.45元，调整后551,022,311.82元，变更26,011,190.37元[16] - 2022年度盈余公积追溯调整前331,004,913.85元，调整后341,425,415.82元，变更10,420,501.97元[16] - 2022年度未分配利润追溯调整前183,042,558.48元，调整后280,763,496.08元，变更97,720,937.60元[16] - 2022年度所得税费用追溯调整前 - 213,117,495.79元，调整后 - 214,183,551.84元，变更 - 1,066,056.05元[16] 会计师事务所信息 - 希格玛会计师事务所批准执业文号为陕财办会（2013）28号[22] - 希格玛会计师事务所新批准执业日期为2013年6月27日[22] - 希格玛会计师事务所执业证书编号为61010047 [22]

河南大有能源股份有限公司董事会审计委员会 根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海 证券交易所上市公司自律监管指引第1号—规范运作》和《河南大有 能源股份有限公司章程》等有关规定，河南大有能源股份有限公司（以 下简称"公司"）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守， 认真履职，现将董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责情况 报告如下： 一、会计师事务所基本情况 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称 "希格玛会 计师事务所"）2013年6月28日成立，注册地址为陕西省西安市浐灞 生态区浐灞大道一号外事大厦六层。 截至2023年末，希格玛会计师事务所拥有合伙人51名，注册会计 师259名，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师人数120 名。希格玛会计师事务所2023年度经审计的收入总额为4.77亿元，其 中审计业务收入3.96亿元，证券业务收入1.28亿元。2023年度为35 家上市公司提供审计服务，审计服务收费总额0.59亿元；涉及的主要 行业包括：制造业，采矿业，建筑业，水利、环境和公共设施管理业， 农、林、牧、渔业。本公司同行业上市公司审计客户2家。 二、2023 年 ...

会议召开情况 - 2023年召开4次董事会，独立董事均出席并赞成议案[3][4] - 2023年召开1次股东大会，独立董事出席[5] - 2023年未召开战略、薪酬考核及独立董事专门会议[6] 人员聘任 - 2023年聘任谭洪涛为财务总监，独立董事同意[12] - 2023年8月完成换届选举，独立董事同意聘任高管[13][14] 报告审核 - 2023年独立董事审核财报，认为真实准确完整[11]

业绩总结 - 2023年董事会审计委员会召开会议2次，审议议案5项[2] 未来展望 - 2024年审计委员会将发挥专业职能，推动公司治理水平提升[11] 其他新策略 - 2023年审计委员会与希格玛充分沟通，督促审计按计划开展[4] - 审核2022年度日常关联交易执行及2023年度预计情况并同意[5][6] - 审查希格玛，同意续聘为2023年度审计机构[7] - 审阅内部审计材料，提出指导性意见[8] - 认为公司建立完善内部控制制度且有效执行[9]

证券代码：600403 证券简称：大有能源 编号：临 2024-015 号 河南大有能源股份有限公司 关于为塔河矿业提供担保的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 一、担保情况概述 阿克苏塔河矿业有限责任公司（以下简称"塔河矿业"）系河南 大有能源股份有限公司（以下简称"公司"）全资子公司阿拉尔豫能 投资有限责任公司的控股子公司。塔河矿业于 2023 年 5 月 31 日在华 夏银行乌鲁木齐分行办理的 1.5 亿元流动资金贷款将于 2024 年 5 月 31 日到期，经沟通，华夏银行乌鲁木齐分行同意塔河矿业办理续贷， 金额 1.5 亿元，期限 1 年，利率最终以银行实际贷款利率为准。公司 拟按持股比例为上述贷款提供 80%连带责任保证担保，塔河矿业另一 股东阿拉尔市统众国有资本投资运营（集团）有限责任公司提供 20% 的连带责任保证担保。 2024 年 3 月 29 日,公司第九届董事会第六次会议审议通过了《关 于为塔河矿业提供担保的议案》，同意公司为塔河矿业办理续贷提供 80%连带责任保证担保。 本次担 ...