河南大有能源股份有限公司 2024 年度独立董事述职报告 （刘阳） 作为河南大有能源股份有限公司（以下简称"公司"）独立董事， 2024 年度，本人严格按照《公司法》《上市公司独立董事管理办法》 《上海证券交易所上市规则》等法律法规、规范性文件以及《公司章 程》《公司独立董事工作制度》的有关规定，忠实、勤勉的履行独立 董事职责。报告期内本人积极出席股东大会、董事会及专门委员会等 相关会议，认真审议各项议案，独立审慎地发表意见，切实维护公司 和股东、特别是中小股东的合法权益。现将 2024 年度履职情况报告 如下： 一、独立董事的基本情况 （一）个人工作履历、专业背景以及兼职情况 刘阳，1980 年 1 月生，博士研究生，会计专业副教授。现任河 南财经政法大学教师，硕士生导师，河南省会计领军人才，兼任中原 环保股份有限公司（股票代码：000544）独立董事。 （二）是否存在影响独立性的情况说明 本人符合《上市公司独立董事管理办法》对独立性的要求。在履 职过程中，本人不受公司控股股东、实际控制人及其他与公司存在利 益关系的单位或个人的影响，亦不存在影响独立客观判断的其他情形。 报告期内，本人不存在独立聘请中介机构 ...

人员情况 - 截至2024年末，希格玛有合伙人61名，注册会计师275名，签过证券服务审计报告的139名[2] 业绩数据 - 2024年度希格玛收入总额3.77亿元，审计业务收入3.16亿元[2] - 2024年为32家上市公司提供审计服务，收费总额0.54亿元[2] 客户情况 - 公司同行业上市公司审计客户2家[2] 决策事项 - 2024年多次会议审议通过续聘希格玛相关议案[5][7] - 2025年4月2日董事会审计委员会审议通过《公司2024年度财务报告》并同意提交董事会[7]

业绩总结 - 2024年度日常关联交易预计302,000万元，实际190,331万元，少111,669万元[5] - 2024年向关联方售产品和服务预计156,000万元，实际116,079万元；采购预计146,000万元，实际74,252万元[5][6] - 2024年公司在财务公司日均存款余额184,634.41万元，日最高250,175.23万元，年末154,748.97万元，无贷款业务[7] 未来展望 - 2025年度日常关联交易预计220,150万元[8] - 2025年向关联方售产品和服务预计125,450万元，采购预计94,700万元[9][10] - 2025年预计公司在财务公司贷款不超5亿元，每日最高存款余额不超35亿元[10] 公司结构 - 河南能源注册资本210亿元，河南省国资委100%持股[13] - 义马煤业注册资本42.17580035亿元，河南能源持股87.32%[14,16] - 河南能源财务公司注册资本44亿元，河南能源持股63.70%[18,19] 其他 - 董事会会议表决《议案》4票同意、0票反对、0票弃权[3] - 事项需提交2024年年度股东大会审议，关联股东回避表决[2][3] - 议案提交董事会前已通过第九届董事会第三次独立董事专门会议审议[3] - 日常关联交易定价遵循公平合理原则[22] - 关联交易按市场规则开展，价格公允[23] - 公司于2025年4月3日发布公告[25]

独立董事评估 - 公司董事会评估独立董事李铁等四人独立性并出具意见[1] - 四人未任其他职务，与公司及股东无利害关系[1] - 四人符合独立董事独立性要求[1] 意见时间 - 董事会出具意见时间为2025年4月2日[2]

公司基本信息 - 公司注册资本为440,000万元[1] - 公司设7个部门[2] - 《内部控制管理办法》明确15种分离业务或岗位职责[3] 业绩总结 - 截至2024年12月31日，资产总额124.07亿元，所有者权益51.57亿元[8] - 2024年累计实现营业收入3.38亿元，净利润1.56亿元[8] - 2024年未发生资金安全事故，不良贷款率、不良资产率为零[9] 财务指标 - 截至2024年12月31日，资本充足率为47.01%[10] - 截至2024年12月31日，流动性资产/流动性负债为34.21%[10] - 截至2024年12月31日，长期投资/资本总额比例为0.00%[10] - 截至2024年12月31日，担保余额/资本总额比例为0.00%[10] - 截至2024年12月31日，拆入资金/资本总额比例为0.00%[10] 财务公司业务 - 2024年日均存款余额为184,634.41万元[11] - 截至2024年12月31日，存款业务余额为154,748.97万元[11] - 截至2024年12月31日，活期存款余额为154,493.73万元[11] - 截至2024年12月31日，保函保证金存款为255.24万元[11] - 2024年在财务公司无贷款业务发生[12] 财务公司评估 - 财务公司有合法有效的《金融许可证》《营业执照》[13] - 财务公司建立了较为完善的内部控制制度[13] - 未发现财务公司风险控制体系存在重大缺陷[13] - 公司与财务公司开展存贷款业务风险可控[13]

业绩总结 - 希格玛审计公司2024年财报并出具无保留意见报告[4] - 公司编制2024年度金融业务汇总表[4] 数据相关 - 支付利息、手续费22,174,162.59元[9] - 收取利息、手续费1,547,489,654.98元[9] - 年末财务公司存款余额5,582,644,510.99元[9] - 本年存款减少6,535,791,316.47元[9] - 本年存款增加594,342,849.50元[9]

会计政策变更 - 公司自2024年1月1日起执行变更后的会计政策[4] - 变更后执行《企业会计准则解释第17号》和《企业会计准则解释第18号》[6] - 变更不涉及对以前年度追溯调整[7] - 变更不会对财务等产生重大影响，不损害公司及中小股东利益[2][7]

审计委员会构成 - 公司第九届董事会审计委员会由3名委员组成，2人为独立董事，刘阳任召集人[1] 会议情况 - 2024年审计委员会召开会议5次，审议议案8项[2] 审议议案时间 - 2024年3 - 10月分别审议不同定期报告及相关议案[2] 审计意见 - 认为公司定期财务报告信息真实、准确、完整[3] - 认为公司内控制度完善且有效执行[7] 审计机构续聘 - 同意续聘希格玛会计师事务所为2025年度审计机构[4]

业绩总结 - 2024年12月31日公司财务报告内部控制有效[4][5] - 纳入评价范围单位资产总额和营收占合并报表对应总额之比均为100%[8] 内部控制标准 - 财务报告内控资产总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报﹥资产总额1%[14] - 财务报告内控营业收入潜在错报重大缺陷定量标准为错报﹥营收总额1%[14] - 财务报告内控利润总额潜在错报重大缺陷定量标准为错报﹥利润总额5%[14] - 财务报告内控所有者权益潜在错报重大缺陷定量标准为错报﹥权益总额1.5%[14] - 非财务报告内控直接财产损失金额重大缺陷定量标准为财产损失﹥1000万元或利润总额5%[15] 内部控制情况 - 报告期内公司不存在财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[16][17][18] - 内控评价报告基准日公司不存在未完成整改的财务和非财务报告内控重大、重要缺陷[17][18] 未来展望 - 2025年公司以风险防控为核心完善内部控制顶层设计[18]

审计机构续聘 - 公司拟续聘希格玛为2025年度审计机构，聘期一年[2][11] 希格玛情况 - 2024年末合伙人61人，注册会计师275人，签过证券审计报告的139人[4] - 2024年业务收入3.77亿元，审计业务收入3.16亿元[4] - 2024年为32家上市公司提供审计服务，收费0.54亿元[4] - 2024年末职业保险累计赔偿限额1.20亿元[5] - 最近三年受行政处罚2次等[6] 项目人员情况 - 项目合伙人闻超2024年开始服务，从业24年[7] - 质控复核合伙人高靖杰从业23年，受行政监管措施1次[7][8] - 签字会计师王帆从业10年，近三年参与年报审计[7] 审计费用 - 2024年度审计费用235万元，含财报157万元、内控78万元[9]