| [[][华信(集团]会计师事务所 地址:成都市洗面桥街18号金茂礼都南28楼 | | --- | | 申话:(028) 85560449 | | 传真:(028)85560449 (特殊普通合伙) | | 邮编:610041 | | SI CHUAN HUA XIN (GROUP) CPA (LLP) 电邮: schxzhb@hxcpa.com.cn | 通威股份有限公司 2024 年度内部控制审计报告 川华信专(2025) 第 0396 号 目录: 1. 内部控制审计报告正文 您可使用手机"扫一扫"或进入"注册会计师行业统一监管平台（http://acc.mof.com/ 报告编码:川25 通威股份有限公司 内部控制审计报告 内部控制审计报告 川华信专(2025)第 0396 号 通威股份有限公司全体股东: 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求,我们审计了通 威股份有限公司(以下简称"通威股份"）2024 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上,对财务报告内部控制的有效性发表审计意见, 并对注意到的非财务 ...

担保情况 - 公司及下属子公司相互提供担保总额度不超1200亿元[2][4] - 截至2025年3月31日，公司及下属子公司担保实际余额为496.70亿元[2] - 截至2025年3月31日，通威农业融资担保有限公司担保逾期额为167.71万元，代偿款余额为803.76万元[2] - 公司为下属资产负债率低于70%子公司最高担保金额600亿元，高于70%为800亿元[4] - 下属全资、控股子公司为下属资产负债率低于70%子公司最高担保金额20亿元，高于70%为10亿元[4] 新增担保额度 - 通威股份为通威（海南）水产食品有限公司新增担保额度15240.69万元，占2024年12月归母净资产比例0.56%[6] - 通威股份为通威农业发展有限公司新增担保额度100000.00万元，占2024年12月归母净资产比例2.06%[6] - 通威股份为内蒙古通威高纯晶硅有限公司新增担保额度310000.00万元，占2024年12月归母净资产比例6.40%[6] - 通威股份为通威太阳能（眉山）有限公司新增担保额度770320.93万元，占2024年12月归母净资产比例24.04%[6] - 通威股份为通威太阳能（金堂）有限公司新增担保额度136072.34万元，占2024年12月归母净资产比例5.43%[6] 子公司担保余额及占比 - 高安通威渔光一体科技有限公司截至2024年12月31日担保余额为13451.72万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为0.28%[7] - 钦州通威惠金新能源有限公司截至2024年12月31日担保余额为10280.00万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为0.21%[7] 其他新增担保 - 通茂国际贸易有限公司本次新增担保额度为106628.40万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为2.20%[8] - 内蒙古通威硅能源有限公司本次新增担保额度为294342.90万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为14.31%[8] - 通威光伏科技（峨眉山）有限公司本次新增担保额度为100000.00万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为2.06%[8] - 通威绿色基材（广元）有限公司本次新增担保额度为218685.71万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为6.10%[8] - 通威太阳能香港有限公司本次新增担保额度为500000.00万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为14.03%[8] - 通威太阳能（彭山）有限公司本次新增担保额度为403970.00万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为14.16%[8] - 通威太阳能（合肥）有限公司本次新增担保额度为189397.80万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为4.31%[8] - 通威太阳能（南通）有限公司本次新增担保额度为209171.43万元，担保额度占2024年12月31日归母净资产比例为8.14%[8] 实际担保余额及占比 - 截至2025年3月31日，公司及下属全资、控股子公司实际对外担保余额3.72亿元，占最近一期经审计归母净资产的0.77%[20] - 截至2025年3月31日，公司对下属子公司实际担保余额为495.08亿元，占最近一期经审计归母净资产的102.17%[20] - 截至2025年3月31日，下属子公司对子公司实际担保余额为1.42亿元，占最近一期经审计归母净资产的0.29%[20] 子公司担保逾期及代偿情况 - 截至2025年3月31日，通威农业融资担保有限公司为下游客户担保逾期额为167.71万元，未到分责清算日[22] - 截至2025年3月31日，通威农业融资担保有限公司为公司客户担保代偿款余额为803.76万元，公司正在追偿[22] 其他新增担保额度 - 越南通威等为海阳通威新增担保额度10537.55万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.24%[12] - 同塔通威等为和平通威新增担保额度5565.84万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.15%[12] - 同塔通威等为前江通威新增担保额度8265.86万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.20%[14] - 通威新加坡控股为印度尼西亚通威新增担保额度7988.20万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.16%[14] - 通威农业融资担保为贵港史记生物技术新增担保额度420.00万元，占上市公司2024年12月31日归母净资产比例0.02%[15] 子公司注册资本及持股情况 - 通威（海南）水产食品有限公司注册资本15000万元，通威食品有限公司持股100%[25] - 通威农业发展有限公司注册资本80000万元，通威股份有限公司持股100%[25] - 四川永祥新能源有限公司注册资本280000万元，四川永祥股份有限公司持股85%、隆基绿能科技股份有限公司持股15%[25] - 内蒙古通威高纯晶硅有限公司注册资本280000万元，四川永祥股份有限公司持股80%、天合光能股份有限公司持股20%[25] 子公司资产负债率 - 通威（海南）水产食品有限公司2024年资产34517.95万元，负债15958.17万元，资产负债率46.23%[30] - 通威农业发展有限公司2024年资产755176.37万元，负债323866.69万元，资产负债率42.89%[30] 子公司营收情况 - 天门通力渔光科技有限公司营收211860.96[28] - 辉能威盛唐山市丰南区清洁能源有限公司营收193451.76[29] - 重庆通威新能源有限公司营收58297.50[24] - 淄博汇祥新能源有限公司营收49362.33[30] - 阳江市通威渔光科技有限公司营收44724.37[42] - 肇源通威新能源科技有限公司营收35269.91[27] - 东营通裕新能源有限公司营收38044.02[33] - 巴彦淖尔市睿斌新能源有限公司营收37578.62[35] - 通威新能源（湛江麻章）有限公司营收33076.31[40] - 绥化通力渔光一体科技有限公司营收41954.56[25]

为了生活更美好 · FOR BETTER LIFE 2024 环境、社会与公司治理报告 暨可持续发展报告 | 01 | | 02 | | | 03 | 04 | | 05 | | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | --- | | 「通」治·稳健运营 | | 「通」研·科创引领 | | 「通」惠·责任采购 | | 「通」护·绿色低碳 | | 「通」伴·多元共进 | | 34 公司治理 | | 51 | 创新驱动 | 供应链管理 | 71 | 82 环境合规管理 | 113 | 员工权益保障 | | 38 | 投资者关系 | 57 | 数字化转型 | 供应链安全 | 74 | 85 应对气候变化 | 117 | 员工关怀与沟通 | | 39 | 合规及风险管理 | 61 | 产品质量和安全 | 可持续供应链 | 75 | 95 能源管理 | 121 | 人才吸引与发展 | | 44 | 商业道德 | 67 | 客户权益保护 | | | 102 水资源管理 | 128 | 职业健康与安全 | | 47 | 反不正当竞争 | | | | | 104 污染与 ...

通威股份有限公司 董事会审计委员会 2024 年度履职情况报告 根据《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 1 号——规范运作》《上市 公司独立董事管理办法》及公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，作 为通威股份有限公司审计委员会成员，我们积极履行审计委员会的工作职责，勤 勉尽责，切实有效地监督了公司的财务审计，指导了公司内控审计工作，促进了 公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告，对公司经营管理 的规范性、有效性起到了积极的推动作用。现将 2024 年度履职情况报告如下： 一、审计委员会的基本情况 公司第八届董事会审计委员会由 3 名董事组成，其中独立董事 2 名，简历 如下： 傅代国：男，1964 年生，西南财经大学西部商学院院长，会计学教授，博 士生导师，成都市会计学会副会长。曾在川润股份有限公司、利尔化学股份有限 公司、北京君正集成电路股份有限公司、迈克生物股份有限公司等多家公司担任 独立董事。现任公司第八届董事会独立董事，同时担任安徽鑫科新材料股份有限 公司独立董事。 姜玉梅：女，1963 年生，法律专业，法学博士学位，博士生导师，"国务院 政府特殊津贴"专家。曾任西南财经大学 ...

担保额度 - 2025年度拟为客户担保金额不超9亿元[2][3] - 最高担保额度9亿元占归母净资产比例1.86%[5] - 担保额度授权使用期限至2025年年度股东大会，可滚动使用[6] 担保余额 - 截至2025年3月31日为客户担保余额3.52亿元[2][5] - 公司及子公司实际对外担保余额3.72亿元，占比0.77%[13] - 公司对下属子公司担保余额495.08亿元，占比102.17%[13] - 下属子公司对子公司担保余额1.42亿元，占比0.29%[13] 逾期代偿 - 截至2025年3月31日通威农担为下游客户担保逾期额167.71万元[2][13] - 截至2025年3月31日通威农担为公司客户担保代偿款余额803.76万元[2][13] 风控措施 - 公司制定管理办法，执行三级风控体系管控担保风险[7]

业绩总结 - 2024年度公司日常关联交易合计34267.49万元，占2023年底净资产0.56%[4] - 2025年日常关联交易预计总额32500万元，占净资产0.67%、营收0.35%[14] 关联交易情况 - 2025年预计与通威集团等发生日常关联交易[2] - 2025年4月22日独董会、27日董监事会通过预计交易议案[2][3] - 展示2024 - 2025年多项关联交易实际与预计金额[5][12][13] 影响说明 - 2025年日常关联交易不会对公司经营构成重大影响[14]

业绩数据 - 2022年2月24日公司公开发行12000万张可转换公司债券，发行总额1200000万元[7] - 2024年1月1日至2025年3月31日通22转债合计转股11945股，使公司总股本增加11945股[7] - 公司总股本由4501973746股增加至4501985691股[7] - 公司注册资本由4501973746元增加至4501985691元[7] - 截至2025年3月31日，公司总股本为4501985691股，注册资本为4501985691元[7] 制度修订 - 修订公司章程，删除或修改有关监事会、监事条款[2] - 完善股东、股东会相关制度，降低临时提案权股东的持股比例[3] - 新增专节规定董事会专门委员会，明确审计委员会行使监事会的法定职权[4] - 制定和修订一系列制度，股东会议事规则、董事会议事规则修订需提交股东大会审议[5] 股东权益与责任 - 公司为他人取得本公司或其母公司股份提供财务资助，累计总额不得超过已发行股本总额的10%，董事会决议需全体董事的2/3以上通过[11] - 股东对公司股东会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，有权请求人民法院认定无效[12] - 股东会、董事会的会议召集程序等违反规定，股东有权请求人民法院撤销[12] - 连续180日以上单独或合计持有公司1%以上股份的股东，有权书面请求审计委员会诉讼[12] - 连续一百八十日以上单独或合计持有公司百分之一以上股份的股东，可就全资子公司相关损失问题诉讼[13] 股东大会相关 - 股东大会职权包括决定经营方针和投资计划等[13][14] - 控股股东、实际控制人质押股票应维持公司控制权和生产经营稳定[14] - 公司一年内购买、出售重大资产超最近一期经审计总资产30%等事项需股东大会审议[15] - 董事人数不足6人等情况，公司需在2个月内召开临时股东大会[16] - 单独或合计持有公司3%以上股份股东，可在股东大会召开10日前提出临时提案[17] 董事相关 - 董事任期为三年，任期届满可连选连任[19] - 董事会成员中应当至少有1名公司职工代表[19] - 董事辞职应提交书面报告，公司收到报告之日辞任生效[20] - 董事对公司和股东承担的忠实义务在任期结束后一年内仍然有效[20] - 公司设董事会，由9名董事组成，设董事长1人，副董事长1人[20] 独立董事相关 - 直接或间接持有公司已发行股份1%以上等人员不得担任独立董事[22] - 担任独立董事需具备五年以上相关工作经验[22] - 独立董事行使部分职权需经全体独立董事过半数同意[23] 审计委员会相关 - 审计委员会成员为3名，其中独立董事2名[24] - 审计委员会每季度至少召开一次会议，会议须有三分之二以上成员出席方可举行[24] 其他规定 - 股东会违反规定分配利润，股东应退还利润并承担赔偿责任[25] - 公司公积金用于弥补亏损等，先使用任意和法定公积金[26] - 公司实行内部审计制度，经董事会批准后实施并对外披露[26] - 法定公积金和任意公积金累计额达到公司注册资本50%前不得分配利润[27] - 公司出现解散事由应在10日内公示[27]

业绩总结 - 2024年第四季度公司及子公司计提减值准备19.80亿元，发生资产报废损失2.20亿元[3] - 2024年10 - 12月各项资产减值准备及报废事项减少利润总额22.00亿元、减少净利润19.02亿元[8] 数据详情 - 2024年10 - 12月，存货跌价准备计提12.77亿元[4] - 2024年10 - 12月，固定资产减值准备计提7.09亿元[4] - 2024年10 - 12月，应收账款坏账准备转回0.20亿元[4] 原因说明 - 本次计提减值准备和资产报废是为准确反映2024年末资产和财务状况[10]

业绩数据 - 2024年度合并口径营业收入919.94亿元，光伏业务收入597.92亿元，农牧业务收入317.40亿元[5] - 2024年资产总计1959.17亿元，同比增长19.2%；负债合计1379.98亿元，同比增长52.4%；股东权益合计579.19亿元，同比下降21.5%[23][28] - 2024年营业利润 -84.18亿元，利润总额 -86.83亿元，净利润 -81.09亿元[30] - 2024年度经营活动现金流量净额11.44亿元，投资活动净额 -285.20亿元，筹资活动净额274.80亿元[1] 资产负债 - 2024年末固定资产1000.25亿元，同比增长46.5%；货币资金164.48亿元，同比下降15.3%[23] - 2024年末短期借款18.78亿元，同比增长777.6%；长期借款512.44亿元，同比增长78.2%[28] 应收账款 - 光伏业务应收账款期末65.43亿元，期初52.47亿元；农牧业务期末6.39亿元，期初21.63亿元[174] - 按账龄，1年以内应收账款期末52.15亿元，期初60.95亿元[174] 其他资产 - 2024年末应收票据期末14.65亿元，期初8.48亿元[173] - 应收款项融资中银行承兑汇票期末77.04亿元，期初133.28亿元[181] 税务政策 - 通威新能源下属子公司新建光伏电站享“三免三减半”企业所得税优惠[168] - 被认定为高新技术企业的单位享15%企业所得税优惠税率[165] 财务核算 - 金融资产初始确认分三类，按不同方法计量和后续处理[83][84] - 固定资产折旧采用年限平均法，不同资产折旧年限和残值率不同[118] 其他要点 - 公司以组件销售收入的1%计提组件产品质量保证金[137] - 2024年末库存商品期末账面余额62.53亿元，跌价准备3.46亿元[195]

2024 年，受主产业链价格出现较大幅度下跌影响，公司实现主营业务收入 919.94 亿元，同比下降 33.87%，叠加公司长期资产减值报废 10.65 亿元，公司归属于上市公 司股东的净利润录得亏损 70.39 亿元。报告期内，公司推动精益管理架构，加快优化产 能结构、继续强化技术创新，并着力推动全球化业务布局，稳步推进了公司经营质效的 继续提升，各业务板块保持高质量发展态势。其中，公司全年实现高纯晶硅销量 46.76 万吨，同比增长 20.76%，规模、成本、品质继续引领行业；太阳能电池销量 87.68GW （含自用），同比增长 8.70%，多技术路线研发取得重大突破；组件业务销量 45.71GW， 同比增长 46.93%，海外市场快速开拓，成功斩获沙特、波兰等多国 GW 级项目订单， 突破欧洲大型能源集团合作壁垒。饲料业务方面，公司坚定以用户养殖效益为核心，不 断深化"好产品年"战略，并落实到公司生产、营销、技术服务的各个方面，实现核心 产品水产饲料在行业显著下降背景下的量利双增。 股票代码：600438 股票简称：通威股份 公告编号：2025-034 债券代码：110085 债券简称：通 22 转债 ...