重大资产交易 - 公司拟转让华远置业100%股权等房地产资产及负债给华远集团[2] - 2024年4 - 10月多次披露重组进展及通过交易方案[2][3] 交易风险 - 交易需满足多项条件，获批及时间不确定[4] - 股票交易异常可能致交易暂停、终止[4] 信息披露 - 指定媒体为《上海证券报》等及上交所网站[4] - 公告发布于2024年10月10日[6]

业绩总结 - 以2024年4月30日为基准日，标的资产评估价值为46814.29万元[2] 数据对比 - 标的资产组单体层面净资产账面值 - 142492.43万元，评估增值189306.71万元，增值率132.85%[2] - 标的资产组合并层面归属于母公司所有者权益账面值 - 17958.57万元，评估增值64772.85万元，增值率360.68%[2] 评估相关 - 采用资产基础法评估[5] - 评估有一般假设和特殊假设[6][7][8][9][10][11] - 评估参数依据资料符合实际[12] 公司动态 - 华远地产2024年10月9日召开董事会审议重大资产出售议案[13]

业绩数据 - 2007年度北京华远盈利预测报告数为29675.95万元[4] - 公司2008年度实现净利润承诺不低于3.9亿元[4] - 2021 - 2023年公司分别实现归属于母公司所有者的净利润为 - 66945.69万元、 - 382171.08万元和 - 153674.79万元[11] - 2023年营业总收入为1598645.39万元，2022年为1092433.64万元，2021年为1369332.37万元[11] - 2023年营业总成本为1503006.27万元，2022年为1157910.25万元，2021年为1279318.73万元[11] - 2023年营业利润为 - 86426.43万元，2022年为 - 471233.74万元，2021年为 - 66867.09万元[11] - 2023年利润总额为 - 87463.55万元，2022年为 - 474232.52万元，2021年为 - 57598.66万元[11] - 2023年净利润为 - 142921.23万元，2022年为 - 504849.05万元，2021年为 - 95368.84万元[11] - 2021 - 2023年分别计提信用减值损失392.15万元、9628.29万元、1349.42万元[33] - 2021 - 2023年分别确认存货跌价损失15.551377亿元、39.444649亿元、18.548576亿元[34] 股权与股份 - 公司拟将华远置业100%股权等资产及负债转让给华远集团[2] - 华远集团所持有限售条件流通股自股改方案实施日起60个月内不上市交易或转让[4] - 若特定情况发生，华远集团所持股份自股改方案实施日起60个月内不转让，120个月不上市交易[4] - 华远浩利自股改方案实施日起36个月内不转让所持公司股份[4] - 华远浩利自2011年8月29日起至2012年8月28日止一年内不减持公司股票[5] - 华远集团2024年2月8日发布增持计划，12个月内拟累计增持金额不低于3500万元，不超过6569万元，增持比例不超总股本2%[6] 财务调整与准则 - 2022年公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让冲减成本和费用1485.002472万元[15] - 2022年12月31日递延所得税资产20386.41万元，2023年1月1日调整为29906.69万元，增加9520.29万元[16] - 2022年12月31日递延所得税负债1475.30万元，2023年1月1日调整为10762.29万元，增加9286.99万元[16] - 2022年12月31日未分配利润 -58285.16万元，2023年1月1日调整为 -58047.80万元，增加237.36万元[16] - 2022年12月31日少数股东权益 -31733.52万元，2023年1月1日调整为 -31737.59万元，减少4.07万元[16] - 2021年1月1日起执行新租赁准则，使用权资产增加21287.68万元，预付账款减少7.33万元，一年内到期的非流动负债增加4695.59万元，租赁负债增加16584.75万元[17] - 公司2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》[14] - 执行新租赁准则，使用权资产增加2.1287676479亿元，租赁负债增加1.6584754088亿元，一年到期的非流动负债增加4695.589057万元，预付款项减少7.333334万元[24] - 执行《关于调整<新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定>适用范围的通知》，将适用范围调整为减让仅针对2022年6月30日前的应付租赁付款额[28] 其他事项 - 原北京华远存在两个合计约1000万元标的的诉讼未了结[5] - 公司最近三年不存在违规资金占用、违规对外担保等情形[7][10] - 公司及相关方最近三年不存在受行政处罚、刑事处罚等违规情形[9][10] - 2020年12月31日重大经营租赁尚未支付的最低租赁付款额为236988772.79元[21] - 按2021年1月1日公司增量借款利率折现的现值为212803431.45元，此为新租赁准则下的租赁负债[21] - 截至2023年末，商誉账面原值4678.21万元，减值准备518.88万元，无进一步减值迹象[36] - 2021年度无会计估计变更情况[32] - 独立财务顾问认为公司最近三年业绩具备真实性和会计处理合规性，无虚假交易、虚构利润、关联方利益输送和调节会计利润情形[13] - 独立财务顾问认为公司最近三年业绩具备真实性和会计处理合规性[37] - 本次评估采用资产基础法，以2024年4月30日为基准日，标的资产评估价值为4.681429亿元[40] - 标的资产与单体层面净资产账面值相比，评估增值18.930671亿元，增值率132.85%[40] - 标的资产与合并层面归属于母公司所有者权益账面值相比，评估增值6.477285亿元，增值率360.68%[40] - 标的资产因未来收益难量化不具备采用收益法评估的条件[42] - 标的资产因难获取可比对象不宜采用市场法评估[42] - 评估一般假设包括交易假设、公开市场假设、持续经营假设[44][45][46] - 评估特殊假设涉及政策、环境、管理层、资产存量等多方面[48][49][50] - 评估参数选取依据多种信息资料，符合资产实际经营情况[51][52] - 华远地产于2024年10月9日召开董事会审议重大资产出售相关议案[53] - 独立财务顾问认为本次交易拟置出资产评估方法选择适当[54] - 独立财务顾问认为评估假设和参数合理，符合资产实际经营情况[54] - 本次评估履行了必要的决策程序[54] - 华远集团承诺向公司回赠现金分红4000万元[4]

交易信息 - 公司拟将华远置业100%股权等资产及负债转让给华远集团[2] - 评估基准日为2024年4月30日[2] - 本次交易属重大资产出售，不涉购买资产或企业股权[3] 交易影响 - 利于改善财务状况、增强盈利能力[3] - 利于突出主业、增强抗风险能力[3] - 利于增强独立性、规范关联交易[3] 其他 - 已采取避免同业竞争解决措施[3] - 董事会认为交易符合规定[3] - 说明发布于2024年10月9日[5]

市场扩张和并购 - 公司拟将华远置业100%股权等相关资产及负债转让给华远集团[2] 其他新策略 - 评估基准日为2024年4月30日[2] - 聘请华泰联合证券为独立财务顾问[2] - 聘请北京植德律师事务所为法律顾问[2] - 聘请立信会计师事务所为审计机构[2] - 聘请北京中天华资产评估有限责任公司为资产评估机构[2] - 本次交易聘请中介机构行为合法合规[2] - 本次交易不存在直接或间接有偿聘请其他第三方的行为[3]

业绩总结 - 报告期为2022年度、2023年度、2024年1 - 4月[2] - 报告期内公司及下属公司房地产开发项目共49个，完工37个，在建10个，拟建2个[3] 合规情况 - 除宁夏海雅外，报告期内房地产项目无闲置土地违法违规受罚或被调查情况[15] - 报告期内公司及下属公司无炒地违法违规受罚或被调查情况[18] - 报告期内公司及下属公司无捂盘惜售违法违规受罚或被调查情况[22] - 报告期内公司及下属公司无哄抬房价违法违规受罚或被调查情况[27] 特殊事件 - 2024年9月13日贺兰县认定宁夏海雅四块宗地为闲置土地，公司已申请听证[12]

资产转让 - 公司拟将华远置业100%股权等资产及负债转让给华远集团[2] 评估相关 - 评估基准日为2024年4月30日[2] - 聘请中天华评估，其具专业胜任与独立性[2] - 采用资产基础法评估，方法合理[4][5] 交易定价 - 交易价格依核准或备案评估值确定，公平合理[6] 信息发布 - 说明发布于2024年10月9日[8]

资产转让 - 公司拟转让房地产开发业务相关资产及负债给华远集团[2] - 转让资产含华远置业100%股权及应收款项[2] - 转让负债含应付债券及应付款项等债务[2] 合规情况 - 交易相关主体无内幕交易立案等情形[2]

市场扩张和并购 - 公司拟将持有的华远置业100%股权等资产及负债转让给华远集团[2] - 评估基准日为2024年4月30日[2] 其他新策略 - 公司编制相关交易报告书草案等文件[3] - 公司召开董事会、监事会审议通过交易议案，独董同意[4] - 说明发布时间为2024年10月9日[7]

市场扩张和并购 - 公司拟将华远置业100%股权等资产及负债转让给华远集团[1] - 2024年4月27日公司披露重大资产出售暨关联交易提示性公告[1] 数据表现 - 交易首次披露前20日，公司股价从1.33元/股降至1.14元/股，跌幅14.29%[1] - 剔除大盘因素后涨跌幅为 -17.48%，剔除同行业影响后为 -5.44%[1] - 剔除大盘及同行业因素后累计涨跌幅未超20%，未构成异常波动[1]