会议与决策 - 2024年3月29日召开第四届董事会第十七次会议，续聘天健会计师事务所为2024年审计和内控审计机构[15] - 2024年3月29日会议审议通过《关于会计估计变更的议案》，变更应收账款坏账准备计提会计估计[18] 独立董事意见 - 认为公司关联交易、定期报告审议及披露、续聘会计师事务所等事项合规[13][14][15] - 认为变更后的会计政策能客观反映财务状况，不损害中小股东权益[18] - 认为董事会换届候选人提名程序、薪酬方案及执行情况合规[19][20] 其他事项 - 公司根据财政部规定变更会计政策并追溯调整[17] - 开展董事会换届选举工作[19] - 独立董事了解公司情况，提经营风险建议[21]

财务数据关键指标变化 - 2024年基本每股收益0.39元/股，较2023年的0.44元/股减少11.36%[22] - 2024年营业收入688,859,744.76元，同比微增0.39%[23] - 2024年归属于上市公司股东的净利润193,587,895.88元，同比减少12.07%[23] - 2024年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润184,122,555.83元，同比减少13.58%[23] - 2024年经营活动产生的现金流量净额388,834,589.63元，同比增加8.29%[23] - 2024年末归属于上市公司股东的净资产2,189,908,044.36元，较2023年末增加5.73%[23] - 2024年末总资产4,297,315,567.63元，较2023年末减少1.22%[23] - 2024年非经常性损益合计9,465,340.05元[27] - 2024年其他非流动金融资产对当期利润的影响金额为300,000元[29] - 2024年营业收入68,885.97万元，较上年增加264.61万元；总毛利40,515.49万元，较上年增加1,177.47万元[35] - 2024年归属于上市公司股东的净利润为19,358.79万元，较上年减少2,656.90万元，同比减少12.07%[35] - 2024年财务费用9,243.40万元，相较上年同期增加1,929.49万元，可转债按实际利率6.62%计提利息致财务费用增加[35] - 2024年企业所得税费用4,471.15万元，较上年同期增加2,046.21万元，因电站项目税收优惠政策陆续到期[36] - 报告期内，公司营业收入688,859,744.76元，较上年同期增加0.39%[78] - 报告期内，公司营业成本283,704,829.91元，较上年同期减少3.12%[78] - 报告期内，公司销售费用2,574,570.47元，较上年同期增加53.29%[78] - 报告期内，公司管理费用56,468,511.58元，较上年同期增加6.38%[78] - 报告期内，公司财务费用92,434,019.33元，较上年同期增加26.38%[78] - 报告期内，公司研发费用21,788,889.89元，较上年同期增加6.47%[78] - 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额388,834,589.63元，较上年同期增加8.29%[78] - 报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额 -352,358,120.31元，较上年同期减少26.59%[79] - 公司主营业务总收入6.846亿，总成本2.813亿，毛利率58.91%，收入同比增2.08%，成本同比增0.93%，毛利率增加0.47个百分点[84] - 光伏行业营收6.783亿，成本2.757亿，毛利率59.35%，收入同比增2.05%，成本同比增0.97%，毛利率增加0.44个百分点[83] - 储能行业营收503.29万，成本383.63万，毛利率23.77%，收入同比增663.22%，成本同比增732.58%，毛利率减少6.35个百分点[83] - 充电桩行业营收130.83万，成本172.98万，毛利率 -32.21%，收入同比降75.53%，成本同比降66.47%，毛利率减少35.73个百分点[83] - 光伏电生产量和销售量均为8.962亿千瓦时，同比增10.84%，库存量为0[86] - 光伏组件生产量1.114亿瓦，同比降20.88%，销售量1182.1万瓦，同比降65.01%，库存量6560.27万瓦，同比增24.75%[86] - 浙江地区营收5.766亿，成本2.258亿，毛利率60.84%，收入同比增0.71%，成本同比增1.14%，毛利率减少0.17个百分点[84] - 江苏地区营收4389.46万，成本1736.65万，毛利率60.44%，收入同比增1.69%，成本同比降15.26%，毛利率增加7.91个百分点[84] - 广东地区营收1432.22万，成本572.62万，毛利率60.02%，收入同比增44.78%，成本同比增41.92%，毛利率增加0.8个百分点[84] - 公司营业成本合计2.8129854893亿元，较上期的2.7870693016亿元增加0.93%[90] - 前五名客户销售额2.938635亿元，占年度销售总额42.66%，关联方销售额为0[91] - 前五名供应商采购额1.834917亿元，占年度采购总额37.30%，关联方采购额为0[91] - 本期费用化研发投入3269.501828万元，研发投入合计3269.501828万元，占营业收入比例4.75%，资本化比重为0[93] - 光伏发电电站折旧1.7788020377亿元，占比63.24%，较上期增加9.16%[90] - 光伏产品材料成本845.363279万元，占比3.01%，较上期减少81.22%[90] - EPC工程款1110.201813万元，占比3.95%，较上期增加188.02%[90] - 储能产品材料成本126.176296万元，占比0.45%，较上期增加857.50%[90] - 货币资金本期期末金额为388,476,805.62元，占总资产比例9.04%，较上期期末变动 -43.27%，主要用于支付电站建设项目和偿还贷款[99] - 应收账款本期期末金额为276,759,015.87元，占总资产比例6.44%，较上期期末变动54.12%，主要因应收国补增加[99] - 预付账款本期期末金额为4,027,202.46元，占总资产比例0.09%，较上期期末变动89.11%，因预付材料款增加[99] - 存货本期期末金额为11,219,460.23元，占总资产比例0.26%，较上期期末变动 -63.73%，因光伏电站EPC项目完工成本结转[99] - 合同资产本期期末金额为3,103,357.42元，占总资产比例0.07%，较上期期末变动1,642.07%，因工程质保金支出增加[99] - 应付票据本期期末金额为60,783,288.32元，占总资产比例1.42%，较上期期末变动 -42.89%，因应付票据到期解付[100] - 应交税费本期期末金额为56,969,360.97元，占总资产比例1.33%，较上期期末变动114.24%，因子公司部分电站项目所得税优惠到期[100] - 递延收益本期期末金额为16,503,548.70元，占总资产比例0.38%，较上期期末变动31.69%，因新增政府补助[100] - 期末受限资产合计账面价值为133,031.04万元，期初为180,507.79万元，主要为货币资金、固定资产等受限[102][103] - 晶体硅电池组件产能利用率为23.2%，较上年同期28.2%下降5.0个百分点[114] - 光伏组件产销率为10.61%，较上年23.99%下降13.38个百分点，销售收入为842.81万元，无境外销售[116] - 本年工商业储能业务收入331.69万元，较上年增加281.58万元[133] - 2024年公司户用储能产品海外渠道首单突破，实现销售收入171.60万元[134] 各条业务线表现 - 截至2024年末，公司累计自持分布式光伏电站并网容量约911MW，较上年末增加83MW[31] - 2024年光伏发电收入62,248.91万元，占主营业务收入90.93%，较上年增加2,653.95万元；光伏发电毛利39,879.55万元，同比增加749.20万元[32] - 截至报告期末，并网自持电站总装机容量达911MW，预计年发电收入提高至约6.31亿元（不含税），毛利提高至约4.03亿元，毛利率稳定在64%，收益模型可持续11 - 20年[33] - 2024年光伏电站EPC业务收入为4,505.19万元，收入较上年同比大幅提升158.50%[34] - 公司主营业务包括分布式光伏电站投资运营、光伏电站EPC、光伏产品生产销售、储能及充电桩投资运营，以分布式光伏电站投资运营为主[49] - 公司自持分布式光伏电站绝大部分是“自发自用，余电上网”工商业分布式电站，盈利能力强、资源质量要求高、客户粘性强[51][52][53] - 分布式光伏电站投资运营按设计、施工和安装方式分为BAPV与BIPV两种形式，BAPV数量及装机规模占比较高[50] - 光伏电站EPC业务包括EPC、光伏项目开发及服务、电站运维三项子业务，“整县推进”落地有望增加业务收入[55] - 公司光伏组件生产规模较小，定位是优先满足电站业务需求，再根据市场和订单情况销售[56] - 工商业储能业务收入开始增加但体量小，储能产品业务完成核心功率段升级迭代和定型，初步具备规模化销售条件[57] - 充电桩业务依托分布式光伏屋顶资源企业主，在产业园区及网点投资运营，按电网购电价格收费，市场竞争加剧，公司稳健发展[58] - 公司已为近千家企业提供绿色环保方案，自持项目总规模超1.4GW，年发电量超14亿度，年节约标准煤约50万吨，年减少二氧化碳排放约140万吨、二氧化硫排放约4.2万吨，为实体经济年节约能源成本超1亿元[47] - 公司自持电站近80%集中在浙江省，报告期末省外自持电站累计装机达190MW，占总装机比重20.86%[131] - 公司存量自持电站中，单体规模大于6MW的项目合计装机量占比14.53%，且该类大型电站项目自发自用水平超85%[137] - 公司自持电站平均单体规模在1.5MW左右[138] - 公司自持电站自发自用比例常年维持在77%-80%[139] - 屋顶租赁年限一般20年左右[139] 各地区表现 - 辽宁、广西新增光伏电站EPC业务及光伏配件销售，上海、河北新增储能产品销售[85] 管理层讨论和指引 - 2025年公司将按业务发展战略，推动光伏主业与新兴储能业务有机联动发展[131] - 公司计划未来3年内自主培育、孵化一家创新型公司，向新兴产业延展[135] - 公司将实时跟踪工商业电价变动，测算拟建待建分布式项目收益率，保证新增项目经济性[147] - 公司对“分布式光伏电站建设项目”实施期限调整至2025年10月，延长期内子项目若出现问题或对募投项目不利[149] - 公司将跟进合作企业及政策变化，消除不利因素推进未开工项目，必要时变更屋顶资源或调整资金计划[150] 其他没有覆盖的重要内容 - 公司2024年拟每股派发现金红利0.20元（含税），总股本500,006,441股，拟派发现金红利100,001,288.20元（含税），占2024年合并报表中归属于上市公司股东净利润的51.66%[6] - 天健会计师事务所为公司出具标准无保留意见的审计报告[5] - 公司法定代表人为张利忠[15] - 公司注册地址和办公地址均为浙江省海宁市皮都路9号[17] - 公司股票在上海证券交易所上市，股票简称为芯能科技，代码为603105[19] - 公司聘请的境内会计师事务所为天健会计师事务所，签字会计师为黄加才、李明亮[20] - 报告期内履行持续督导职责的保荐机构为招商证券，持续督导期间为2023年11月24日至2024年12月31日[20] - 自2024年11月1日起，张钰源接替宁博担任公司持续督导保荐代表人[20] - 因公司可转债募投项目未实施完毕，保荐机构和保荐代表人将继续履行督导义务直至募投项目完成[20] - 报告期为2024年1月1日至2024年12月31日[13] - 2024年全国光伏发电新增装机278GW，工商业分布式光伏新增装机89GW，占比32%[39] - 2025年6月1日后并网的光伏、风力发电项目上网电量原则上全部进入电力市场[39] - 截至2024年底，我国光伏、风电合计装机达1407GW，首次超过煤电装机[41] - 到2025年，配电网具备500GW左右分布式新能源接入能力[42] - 2025年1月23日规定一般工商业分布式光伏可选择全部自发自用或自发自用、余电上网模式[43] - 工商业储能在存量装机中占比约8%，增量装机中占比不足9%[44] - 工商业储能投资成本中电芯成本占比约40%[45] - 当前电芯价格较前期高位跌幅已超50%[45] - 2024年绿证全年核发量达47.34亿个，同比激增28.4倍，交易量攀升至4.46亿个，增幅达3.6倍[46] - 公司是国内领先的分布式光伏清洁能源服务商，聚焦“自发自用、余电上网”工商业屋顶分布式光伏电站投资运营[47] - 公司是国内较早从事分布式光伏开发的企业之一，“芯能”品牌在行业内知名度较高[65] - 公司在分布式光伏发电投资方、地方电网、屋顶资源业主方面声誉好，有较强客户黏性，形成业务辐射趋势[66] - 公司设立电站运维部，组建专业团队，开发三合一智能监测运维平台，具备丰富运营维护经验[69] - 公司使用安装摄像头、自动清洗机器人等技术手段提升运维效率[69

募集资金情况 - 公司发行可转债募集资金88,000万元，净额86,956.04万元[2] - 截至期末累计项目投入38,803.34万元，利息收入净额635.96万元，偿还银行借款25,356.04万元[5] - 应结余与实际结余募集资金均为23,432.62万元[5] - 2023年11月15日拟用18,158.23万元置换自筹资金[9] - 截至2024年12月31日，1个募集资金专户余额234,326,228.54元[6][7] - 募集资金总额86,956.04万元，本年度投入22,308.89万元，累计投入64,159.38万元[19] 募投项目情况 - 增加募投项目后，分布式光伏项目规模增至204.31MW，投资77,845.94万元[10] - 2024年10月24日，募投项目实施期限延至2025年10月[12] - 分布式光伏电站建设项目承诺投资61,600.00万元，投入进度62.99%[19] - 偿还银行贷款项目承诺投资25,356.04万元，投入进度100.00%[19] 项目效益与进度 - 分布式光伏电站已并网项目备案装机容量90.48MW，实际建成84.38MW[20] - 本年度已并网电站实际实现效益2,283.69万元，达预计效益[21] - “分布式光伏电站建设项目”延至2025年10月完成[19] - “偿还银行贷款”项目已实施完毕[19] - 项目可行性未发生重大变化[19] 其他情况 - 公司实际募集资金净额低于原预案拟投入金额[20] - 闲置募集资金、超募资金等使用情况均无[20]

审计机构续聘 - 公司拟续聘天健为2025年度财务报表和内控审计机构，需股东大会审议[4] - 2025年4月23日董事会通过续聘议案[13] 审计机构情况 - 天健上年末合伙人241人，注册会计师2356人，签过证券审计报告的904人[4] - 天健2023年业务收入34.83亿，审计收入30.99亿，证券业务收入18.40亿[4] - 天健2024年上市公司审计收费7.20亿，同行业客户12家[4] - 天健近三年受行政处罚4次等[6] 审计费用 - 公司2024年度审计费用110万元含税，2025年预计与上年度一致[10]

独立董事相关 - 公司2025年4月23日出具独立董事2024年度独立性专项意见[1] - 在任独立董事为刘桓、屈三才、叶志祥先生[1] - 三位独立董事未在公司及主要股东公司任他职，无利害关系，符合独立性要求[1]

人员与客户数据 - 上年末合伙人241人，执业注册会计师2356人，签过证券服务审计报告的904人[1] - 2024年上市公司审计客户707家，同行业上市公司审计客户12家[1][2] 业绩数据 - 2023年业务收入34.83亿元，审计业务收入30.99亿元，证券业务收入18.40亿元，审计收费7.20亿元[1] 风险与合规 - 截至2024年末，职业风险基金和职业保险累计赔偿限额超2亿元[3] - 2024年3月在证券虚假陈述诉讼案中承担连带责任并履行判决[3] - 近三年事务所受行政处罚4次等，67名从业人员受行政处罚12人次等[4] 业务开展 - 2024年就重大会计审计事项咨询专业技术部解决问题[8] - 2024年对重大会计审计事项达成一致意见[9] - 公司认为完成2024年年报审计工作，行为规范报告合格[14]

业绩数据 - 2024年1 - 12月光伏电站总装机911.49兆瓦，发电量89,617.81万千瓦时[3] - 截至2024年12月底累计总装机911.49兆瓦，累计发电量408,856.06万千瓦时[6] 地区数据 - 2024年浙江装机721.35兆瓦，发电73,043.83万千瓦时，自发自用79.47%[3] - 2024年江苏装机92.89兆瓦，发电8,278.50万千瓦时，自发自用84.56%[3] 运营模式 - 公司自持电站多为“自发自用，余电上网”模式[8]

募集资金情况 - 公司发行可转换公司债券募集资金88000万元，净额为86956.04万元[1] - 截至期末累计项目投入38803.34万元，利息收入净额635.96万元，偿还银行借款25356.04万元[4] - 应结余和实际结余募集资金均为23432.62万元，差异为0[4] - 公司募集资金总额86956.04万元，本年度投入22308.89万元，累计投入64159.38万元[19] - 公司实际募集资金净额86956.04万元，低于原预案拟投入的88000.00万元[20] 募投项目情况 - 2023年11月15日，公司拟用18158.23万元募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用[9] - 增加募投项目前，分布式光伏项目总规模约166.26MW，投资72340.78万元，拟投募集资金61600万元，项目55个[10] - 增加募投项目后，分布式光伏项目总规模增至204.31MW，投资77845.94万元，拟投募集资金不变，项目67个[10] - 2024年10月24日，公司将募投项目“分布式光伏电站建设项目”实施期限延期至2025年10月[11] - 分布式光伏电站建设项目承诺投资61600.00万元，本年度投入20177.60万元，累计投入38803.34万元，投入进度62.99%[19] - 偿还银行贷款项目承诺投资25356.04万元，本年度投入2131.29万元，累计投入25356.04万元，投入进度100.00%[19] - 分布式光伏电站建设项目原计划2024年10月完成，现延长至2025年10月[20] - 偿还银行贷款项目已在期限内实施完毕[20] 光伏项目规模及效益 - 截至2024年12月31日，分布式光伏电站已全部并网项目备案装机容量90.48MW，实际建成84.38MW[21] - 部分并网项目备案装机容量24MW，已建成22.36MW，预计后续可建5.26MW[21] - 在建项目备案装机容量0.2MW，待建项目备案装机容量89.63MW[21] - 本年度已并网电站实际实现效益2283.69万元，年化折算为2848.06万元，达到预计效益[21]

审计委员会构成 - 2024年1月1日至4月19日及4月19日后审计委员会均由3名董事组成[1] - 审计委员会中独立董事委员占成员总数1/2以上[2] - 审计委员会委员包括叶志祥、屈三才、张文娟，赵雪媛和戴建康已离任[9] 会议情况 - 2024年度审计委员会共召开7次会议，委员均亲自出席[3] - 第四届第十四、十五次及第五届第一次会议议案全部审议通过[4] 审计相关决策 - 同意续聘天健为公司2024年度财务审计机构[5] 审计评估 - 认为公司财务报告按准则编制，无欺诈等情况[6] - 公司按规范修订完善内控制度，运作符合要求[6] 未来展望 - 2025年在任审计委员会将继续发挥监督职能[8] - 审计委员会将多方面履行职责维护公司与股东利益[8]

浙江芯能光伏科技股份有限公司 2024年度内部控制评价报告 公司代码：603105 公司简称：芯能科技 转债代码：113679 转债简称：芯能转债 浙江芯能光伏科技股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称企业内部 控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项 监督的基础上，我们对公司2024年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。 一. 重要声明 按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内 部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织 领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存 在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法 律责任。 公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提 高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实 ...