目 录 按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我 们审计了宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司（以下简称圣龙股份公司）2023 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。 一、企业对内部控制的责任 按照《企业内部控制基本规范》《企业内部控制应用指引》以及《企业内部 控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是圣龙 股份公司董事会的责任。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表 审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。 三、内部控制的固有局限性 | 一、内部控制审计报告………………………………………………第 | 1—2 | | 页 | | --- | --- | --- | --- | | 二、附件………………………………………………………………第 | 3—7 | | 页 | | （一）本所营业执照复印件……………………………………… | 第 | 3 | 页 | | （二）本所执业证书复印件……………………………………… | 第 | 4 | 页 | | （三）本所从事证券服务业务备案完备证明 ...

宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司董事会审计委员会 对会计师事务所 2023 年度履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《上海证券交易所上 市公司自律监管指引第1 号——规范运作》和《公司章程》《审计委员会议事规 则》等规定和要求，宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司（以下简称"公司"）董 事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委 员会对会计师事务所2023年度履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 | 事务所名称 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | | | | --- | --- | --- | --- | | 成立日期 | 2011年7月18日 组织形式 | | 特殊普通合伙 | | 注册地址 | 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号 | | | | 首席合伙人 | 胡少先 上年末合伙人数量 | | 225人 | | 上年末执业人 | 注册会计师 | | 2,064人 | | 员数量 | 签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 | | 7 ...

宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司 内部审计管理制度 （2024 年 4 月修订） 1 目的 为了规范内部审计工作，明确内部审计机构和人员的责任，发挥内部审计在 强化内部控制、改善经营管理、提高经济效益中的作用，进一步促进公司经济运 行健康发展，实现内部审计工作的制度化和规范化，根据 中华人民共和国审计 法》 上市公司治理准则》 上海证券交易所股票上市规则》 审计署关于内部 审计工作的规定》 中国内部审计准则》及其他相关法律、法规、规范性文件以 及 宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司公司章程》的相关规定，结合公司实际， 特制定本制度。 2 范围 适用于股份公司及下属公司，包括分公司、全资子公司及控股子公司的审计 管理活动。 3 术语及定义 内部审计:本制度所称的 内部审计"是指公司内部的一种独立客观的监督、 评价活动，通过对经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性进行审查、评 价和提出建议，促进改善公司运行的效率效果，帮助实现公司发展目标，实现公 司健康发展。 4 职责 4.1 审计部：是公司内部审计的具体管理部门，对审计委员会负责，经授权 实施各类审计业务、进行内部控制检查监督，并对公司内部控制进行评价等。审 ...

内部控制原则与要素 - 公司建立与实施内部控制遵循五项原则[3] - 公司建立内控制度考虑八要素[6] 组织职责 - 董事会对内部控制负责，监事会监督，经理层组织日常运行[4] - 董事会秘书为公司对外发布信息主要联系人[30] - 设财务总监分管全公司财务工作[34] 控制活动 - 内部控制活动涵盖销售、采购等营运环节[8] - 应建立印章、票据等专门管理制度[8] - 应加强对控股子公司管理控制，建立相关政策程序[9] 风险与信息管理 - 应建立完整风险评估体系，监控各类风险[9] - 应制定内外部信息管理政策，确保信息准确传递[9] 岗位职责 - 应明确各部门岗位职责权限，建立制衡监督机制[10] 关联交易与担保 - 关联交易应经独立董事专门会议审议后提交董事会审议[20] - 为关联人提供担保需经特定董事同意并提交股东大会审议[21] - “提供担保”交易需董事审议，符合要求还需提交股东大会[20] 募集资金管理 - 募集资金应专户存储，签订管理协议[38] - 变更募集资金用途需经审批[43] - 应核查募集资金投资项目进展并披露[45] 投资管理 - 进行衍生产品投资应限定投资规模[49] - 进行委托理财应选合格机构并签合同[50] - 董事会应了解重大投资项目执行进展和效益[52] 计划与审计 - 各级单位年度经营和固定资产投资计划需制定并经董事会批准[35] - 审计委员会督导内审部门检查重大事件和大额资金往来[38] 评价与报告 - 注册会计师对财务报告内部控制情况出具评价意见[39] - 内部控制自我评价报告应包含七项内容[41] 后续处理 - 会计师事务所出具非标准报告或指出重大缺陷时，应作专项说明[42] - 将内控制度执行情况作为绩效考核指标并建立责任追究机制[42] 制度生效 - 本制度自董事会批准通过之日起生效，修改亦需董事会批准[44] 适用范围与时间 - 制度适用于宁波圣龙汽车动力系统股份有限公司，发布于2024年4月25日[45]

业务基本信息 - 票据池业务开展期限为2023至2024年度股东大会审议通过议案期间[4] - 业务最高额度不超2亿元，可循环滚动使用[5] 业务服务与合作 - 业务服务含保管、查询等增值和贴现、质押融资等融资服务[2] - 合作银行由董事会授权管理层综合多因素选择[3] 业务风险与管理 - 业务存在流动性和担保风险，有对应解决和管理措施[9][10] 业务决策与监督 - 股东大会授权管理层操作决策并签合同，独董和监事会监督[12] 业务担保 - 公司为票据池采用多种担保方式，管理层确定单笔形式及金额[7]

业绩总结 - 2023年度公司营业收入为145,011.47万元[7] - 2023年度公司确认对联营企业华纳圣龙（宁波）有限公司的投资收益2,630.28万元，占当年净利润的49.30%[9] - 本期净利润为53,347,610.73元，上年同期为89,142,191.47元[23] 财务数据 - 期末资产总计2,148,773,110.26元，较上年年末增长3.69%[20] - 期末负债合计864,318,034.30元，较上年年末增长6.14%[20] - 期末股东权益合计1,284,455,075.96元，较上年年末增长2.10%[20] - 期末短期借款193,129,388.88元，较上年年末增长20.75%[20] - 期末长期借款26,032,764.38元，较上年年末增长165.12%[20] - 期末应收账款320,522,506.77元，较上年年末下降6.32%[20] 现金流情况 - 公司本期销售商品、提供劳务收到现金14.71亿元，上年同期为15.64亿元[27] - 本期经营活动产生现金流量净额1.30亿元，上年同期为2.40亿元[27] - 本期筹资活动产生现金流量净额1725.61万元，上年同期为 - 1.05亿元[27] 资产项目 - 固定资产期末账面价值合计为680,347,760.26元，期初账面价值合计为678,098,514.32元[187] - 在建工程期末数合计为158,099,219.74元，期初数合计为163,067,233.92元[188] - 无形资产账面原值期末165,885,884.47元，期初163,137,146.61元[191] 负债项目 - 期末应付票据合计3.3868845321亿美元，期初为3.9060648443亿美元[199] - 期末短期借款合计1.9312938888亿美元，期初为1.5993837216亿美元[200] 其他要点 - 公司将金额超过资产总额0.5%的在建工程确定为重要在建工程项目[45] - 公司将资产总额9%的子公司确定为重要子公司[45] - 公司自2023年1月1日起执行《企业会计准则解释第16号》规定[154]

会议情况 - 宁波圣龙汽车第六届监事会第二次会议于2024年4月19日召开，3名监事全出席[2] 议案表决 - 《2023年度监事会工作报告》等多项议案表决均3票同意[3][4][6][8][9][10][11][12][13][14][15][17] 业务安排 - 同意将《2023年度利润分配预案》提交2023年年度股东大会审议[5] - 同意开展2024年度远期结售汇和票据池业务[13] - 同意对公司及全资子公司综合授信业务提供担保[15] - 同意2024年度向银行申请授信额度[15] 资金运用 - 同意用不超10亿元自有闲置资金投资理财至2024年年度股东大会召开日[16] 报告审核 - 监事会认为《2023年年度报告》《2024年第一季度报告》编制审核合规[7][17]

业务开展 - 拟开展远期结售汇业务累计金额不超5000万美元[1][3] - 授权期自2023年度股东大会通过至2024年度相关议案通过[1][3] 目的与原则 - 开展业务为降低汇率波动影响，保持利润稳定[1][2][3] - 遵循套期保值原则，无投机性套利交易[3] 风险与管理 - 存在汇率波动和客户违约风险[3] - 建立内控管理制度明确审批规定[3] 审批情况 - 业务已通过董事会审议，待股东大会审议[1] - 股东大会授权董事长签署相关协议[3]

募集资金 - 2021年非公开发行股票35,448,881股，发行价每股12.52元，募资44,382.00元，净额43,897.47元[1] - 截至2023年12月31日，应结余25,757.12万元，实际结余1,621.96万元，差异24,135.16万元[2][3] - 2023年10月27日拟用不超20,000.00万元闲置资金补流，未归还余额18,500万元[9][10] - 2023年11月10日圣龙智能用6,000.00万元买理财产品，余额6,000万元[11][12] 项目进展 - 2023年6月6日部分募投项目期限延至2024年11月，增设圣龙股份为实施主体[14] - 年产350万套项目承诺投资31,382.00万元，累计投入5,707.29万元，进度18.19%，效益2,820.59万元[22] - 补充流动资金及还贷项目承诺投资12,515.47万元，累计投入进度100%[22] 资金使用 - 2021年用募集资金置换自筹资金1,730.52万元和发行费用55.66万元[8][23] - 差异原因是补流18,500.00万元、买理财6,000.00万元，收益364.84万元[3][23] 合规情况 - 国信证券认为公司2023年度募集资金存放与使用合规，信披及时准确完整[17]

财务表现 - 公司2023年度营业收入为1,450,114,663.91元，较上一年下降2.10%[12] - 公司2023年度归属于上市公司股东的净利润为53,347,610.73元，较上一年下降40.15%[12] - 公司2023年度经营活动产生的现金流量净额为130,248,663.82元，较上一年下降45.83%[12] - 公司2023年度经营活动现金流入小计为1,521,484,795.10元，较上一年度1,603,095,077.24元有所下降[165] - 公司2023年度投资活动现金流量净额为-199,531,254.30元，较上一年度-172,350,614.39元有所下降[166] - 公司2023年度财报显示，筹资活动现金流入小计为36亿人民币，偿还债务支付的现金为37.7亿人民币[168] - 公司2023年度净利润为67,797,784.10元，较上一年度94,848,644.11元有所下降[164] - 公司2023年度每股收益为0.23元，与上一年度持平[162] 产品与业务 - 公司产品主要涵盖发动机油泵、发动机凸轮轴、变速器油泵、电子油泵、热管理集成模块等[22] - 公司在2023年持续聚焦汽车产业，推进产品在新能源领域的应用转型，取得了市场认可和增长[17] - 公司在2023年不断拓宽产品领域，增程发电和热管理系统业务取得突破，开发新产品并获得订单[17] - 公司在2023年持续加大新产品开发力度，特别是在电子泵类产品和热管理集成模块业务方面取得成功[17] 市场表现 - 2023年全球轻型车销量约9,008万辆，中国销量约2,963万辆，同比增长约10.8%[21] - 新能源汽车产销分别完成958.7万辆和949.5万辆，同比增长35.8%和37.9%[22] - 汽车出口491万辆，同比增长57.9%，出口对汽车总销量增长的贡献率达到55.7%[22] 公司治理 - 公司在2023年完成董事会换届，优化高管团队，引入新生力量，提升治理水平和企业文化[19] - 公司在2023年进一步完善组织架构和优化职业经理人负责制[20] - 公司建立了现代化的公司治理结构，引进职业经理人，具有国际化与本土化相结合的管理优势[33] 资产负债 - 公司2023年12月31日的流动资产合计为984,209,422.46元，较2022年同期增长了76,862,549.67元[156] - 公司2023年12月31日的非流动资产合计为1,164,563,687.80元，与2022年同期持平[157] - 公司2023年12月31日的资产总计为2,148,773,110.26元，较2022年同期增长了76,449,215.70元[156]