ST板块市场表现 - ST板块盘初走强，多只个股涨停，包括ST瑞和（002620）、*ST元成（603388）、ST起步（603557）、*ST亚振（603389）、ST加加（002650）等20股 [1]

市场扩张和并购 - 2022年12月12日元成环境收购硅密电子51%股权，对应注册资本357,000.00美元，转让款合计11,345.00万元[11] 业绩总结 - 业绩承诺期内，标的公司2022 - 2024年度合计净利润承诺为5,100万元[12] - 2022年度标的公司净利润为900万元，2022 - 2023年度合计净利润为2,500万元[12] - 2024年度标的公司业绩承诺金额为26,000,000.00元，实现金额为9,515,584.12元，实现率为36.60%[17] - 2022 - 2024年度标的公司业绩承诺累计金额为51,000,000.00元，累计实现金额为36,810,415.60元，完成率为72.18%[17] 其他新策略 - 若业绩未达承诺，转让方需支付业绩补偿，补偿金额=交易对价﹡（截至当期期末标的公司累计承诺业绩－截至当期期末标的公司累积实现净利润）/ 承诺业绩总额－累积已支付业绩补偿[13] - 业绩承诺期累计实现净利润未达5,100万元且标的股权期末减值额超转让方累积已补偿金额，转让方需支付减值测试补偿[14] - 标的公司业绩承诺期累计实现净利润达4,590万元且截至2024年12月31日在手订单金额不低于2024年营业收入的95%，转让方不承担减值测试补偿[14] - 转让方在协议项下支付的各类补偿及违约金合计不超过交易对价－标的公司净资产在基准日的公允价值（4,629.82万元）*51%[15] - 自基准日至交割日，标的公司盈利增值按股权比例享有，亏损减值由转让方现金补足[15]

财务数据 - 2024年末流动负债合计13.52亿元，较2023年末下降约21.28%[25] - 2024年末非流动负债合计1.44亿元，较2023年末下降约19.50%[25] - 2024年末负债合计14.96亿元，较2023年末下降约21.00%[25] - 2024年末归属于母公司股东权益合计8.47亿元，较2023年末下降约27.73%[25] - 2024年末少数股东权益为6176.91万元，较2023年末下降约79.41%[25] - 2024年末股东权益合计9.09亿元，较2023年末下降约38.23%[25] - 2024年末负债和股东权益总计24.05亿元，较2023年末下降约28.59%[25] - 2024年末短期借款为4.67亿元，较2023年末下降约10.76%[25] - 2024年末应付账款为5.10亿元，较2023年末下降约35.13%[25] - 2024年末合同负债为821.82万元，较2023年末下降约74.18%[25] - 2024年度合并营业收入为1.46亿元，较2023年度下降46.79%[27][40] - 2024年度合并营业成本为1.65亿元，较2023年度下降36.60%[27] - 2024年度合并营业利润亏损3.56亿元，亏损扩大91.70%[27] - 2024年度合并利润总额亏损3.31亿元，亏损扩大78.23%[27] - 2024年度合并净利润亏损3.33亿元，亏损扩大92.25%[27] - 2024年度归属于母公司股东的净利润亏损3.25亿元，亏损扩大101.07%[27] - 2024年度少数股东损益亏损7569.21万元，亏损缩小32.76%[27] - 2024年度基本每股收益为 - 1.00元，较2023年度下降100%[27] - 2024年度稀释每股收益为 - 1.00元，较2023年度下降100%[27] - 2024年度利息费用为4645.04万元，较2023年度增长49.90%[27] - 2024年经营活动现金流入小计2.98亿元，较2023年下降21.27%[30] - 2024年经营活动现金流出小计3.30亿元，较2023年下降30.59%[30] - 2024年经营活动产生的现金流量净额亏损3171.47万元，亏损幅度收窄67.16%[30] - 2024年投资活动现金流入小计1.75亿元，较2023年增长269.35%[30] - 2024年投资活动现金流出小计5861.01万元，较2023年下降49.93%[30] - 2024年投资活动产生的现金流量净额为1.16亿元，扭亏为盈[30] - 2024年筹资活动现金流入小计8.98亿元，较2023年下降43.60%[30] - 2024年筹资活动现金流出小计10.33亿元，较2023年下降32.66%[30] - 2024年筹资活动产生的现金流量净额亏损1.35亿元，由盈转亏[30] - 2024年现金及现金等价物净增加额亏损5037.63万元，亏损幅度收窄53.30%[30] - 2024年未分配利润为3.47亿元[34] - 2024年综合收益总额为2.63亿元[34] 应收款项与减值 - 截至2024年12月31日，与越龙山开发公司应收款项及合同资产期末账面余额为6.84亿元，已计提减值准备8839.58万元[5] - 截至2024年12月31日，与越龙山度假公司应收款项及合同资产期末账面余额为2.98亿元，已计提减值准备6333.56万元[5] - 公司本年对子公司硅密电子公司原股东计提业绩补偿款3156.47万元[6] - 截至2024年12月31日，公司商誉原值1.83亿元，商誉减值准备1.12亿元，本期计提减值准备5127.88万元[11] 其他情况 - 公司主营业务收入持续下滑，连续三年出现经营亏损[7] - 公司流动性资金紧张，无法按期足额发放员工工资，未能及时归还募集资金[7] - 公司大量债务违约引发诉讼，主要银行账户被冻结、部分资产被查封[7] - 公司工程板块订单超2亿元[41] - 截至2024年12月31日，未归还募集资金1.72亿元[40] - 截至2024年12月31日，39个银行账户被冻结，冻结金额4605.95万元，受限资金262.88万元[41] - 截至2024年12月31日，被查封或保全、抵押资产涉及金额1.13亿元[41]

关于元成环境股份有限公司 2024 年度 营业收入扣除事项的专项核查意见 中兴财光华审专字（2025）第 318035 号 目 录 关于元成环境股份有限公司 2024 年度营业收 入扣除事项的专项核查意见 元成环境股份有限公司 2024 年度营业收入扣 除情况表 扣除事项的专项核查意见 中兴财光华审专字(2025)第 318035 号 元成环境股份有限公司全体股东: 我们接受委托,对元成环境股份有限公司(以下简称元成股份公司)2024 年度财务报表进行审计,并出具了中兴财光华审会字(2025)第 318255号审 计报告。在此基础上,我们对元成股份公司编制的《元成环境股份有限公司 2024 年度营业收入扣除情况表》(以下简称"营业收入扣除情况表")进行了核 查。 一、管理层的责任 元成股份公司管理层负责按照《上海证券交易所股票上市规则(2024年4 月修订)》和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第 2 号 -- 业务办理(2024 年 5月修订)》的规定编制营业收入扣除情况表,并设计、执行和维护必要的 内部控制,以使营业收入扣除情况表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在 ...

财务数据 - 元成股份2024年度合并财务报表整体重要性水平金额为999.85万元[3] - 截至2024年12月31日，与越龙山开发公司应收款项及合同资产期末账面余额为68443.35万元，已计提减值准备8839.58万元[4] - 截至2024年12月31日，与越龙山度假公司应收款项及合同资产期末账面余额为29848.45万元，已计提减值准备6333.56万元[5] - 2024年元成股份对子公司硅密电子公司原股东计提业绩补偿款3156.47万元[5] 经营状况 - 元成股份主营业务收入持续下滑，连续三年经营亏损[11] - 元成股份流动性资金紧张，存在工资发放、资金归还及债务违约问题[11] - 元成股份主要银行账户被冻结、部分资产被查封[11] 审计情况 - 元成股份2023年度财务报表被出具保留意见审计报告，2023年保留意见涉及事项影响2024年期初数[15]

资金占用与往来 - 2024年期初大股东及其附属企业非经营性资金占用余额3833.63万元[10] - 2024年度该非经营性资金占用累计发生额（不含利息）0.00万元[10] - 2024年度该非经营性资金占用利息9.87万元[10] - 2024年度该非经营性资金偿还累计发生额3843.50万元[10] - 2024年期末大股东及其附属企业非经营性资金占用余额0.00万元[10] - 2024年期初所有关联资金往来余额22743.69万元[10] - 2024年度所有关联资金往来累计发生额（不含利息）28566.16万元[10] - 2024年度所有关联资金往来利息1180.80万元[10] - 2024年度所有关联资金往来偿还累计发生额27126.40万元[10] - 2024年期末所有关联资金往来余额25364.25万元[10] 会计师事务所信息 - 中兴财光华会计师事务所注册资本3850万元[24] - 中兴财光华会计师事务所备案公告序号98号[27] - 中兴财光华会计师事务所批准执业文号为京财会许可[2014]003，批准日期2014年03月[25] - 中兴财光华会计师事务所首席合伙人为姚庚春[26] - 徐栋工作单位为中兴财光华会计师事务所浙江分所，1990年1月27日出生[21] - 徐栋注册会计师证书2024年2月6日检验合格，继续有效一年[22]

内部控制 - 2024年12月31日不存在财务和非财务报告内部控制重大缺陷[4][5] - 财务报告内部控制有效[4] - 自评价基准日至报告发出日未发生影响内部控制有效性评价结论的因素[6] - 内部控制审计意见与公司对财务报告内部控制有效性评价结论一致[7] - 内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷披露与公司评价报告披露一致[7] - 纳入评价范围单位的资产总额和营业收入合计占公司合并报表对应总额之比均为100%[7] 内控缺陷评价标准 - 财务报告内部控制缺陷评价中，营业收入潜在错报金额≥1.5%为重大缺陷[13] - 财务报告内部控制缺陷评价中，营业收入的0.5%≤潜在错报金额＜1.5%为重要缺陷[13] - 非财务报告内部控制缺陷评价中，直接财产损失金额≥营业收入1.5%为重大缺陷[14] - 非财务报告内部控制缺陷评价中，营业收入的0.5%≤直接财产损失金额＜1.5%为重要缺陷[14] 资金与股权 - 已完成对实际控制人非经营性资金占用的账务处理，对方于2024年1月26日归还全部本金及利息[16] - 转让越龙山度假51%股权，转让对价2.42016624亿元，已收到首期款1.21008312亿元[20] - 已完成越龙山度假的股权转让，不再持有其股权[20] 公司管理 - 调整成本管控部体系，完善公司治理结构，优化管理流程[18] - 2024年6月制定《应收账款催收管理细则》，开展应收账款催收工作[18] - 2024年2月26日完善资金支付审批及成本管控审批等流程[18] - 根据专项审计报告在2024年5月底对越龙山国际旅游度假区游乐项目进行会计调整[19] - 更新完善关联方信息，修订《关联交易管理制度》部分条款[17] - 组织相关人员培训，加强对各级管理人员关于法规制度的培训[21] 未来展望 - 持续完善内控制度执行和审计监督机制，加强重点风险领域内控检查[23]

关于元成股份公司股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字（2025）第 318032 号 目 录 关于元成环境股份有限公司 2024 年度募集资金存放 与使用情况鉴证报告 2024 年年度募集资金存放与实际使用情况的专项报告 1-8 关于元成环境股份有限公司 2024 年度募集资金存放与使用情况 鉴证报告 中兴财光华审专字(2025)第 318032 号 元成环境股份有限公司全体股东: 我们审核了后附的元成环境股份有限公司(以下简称"元成股份公司")《2024 年年度募集资金存放与使用情况的专项报告》(以下简称"募集资金专项报告")。 一、董事会的责任 元成股份公司董事会的责任是按照《上市公司监管指引第２号——上市公司 募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)》(证监会公告〔2022〕15 号）、 《上海证券交易所上市公司自律监管指引第１号——规范运作》及相关格式指南 的规定编制募集资金专项报告,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏。 本报告仅供元成股份公司年度报告披露之目的使用,不得用作任何其他目 的。我们同意将本报告作为元成股份公 ...

业绩总结 - 2024年公司收入1.46亿元，比上年减少46.79%[4] - 2024年归属上市公司股东净利润 -3.25亿元，上年同期为 -1.62亿元[4] - 2024年末总资产240530.66万元，比上年减少28.58%[8] - 2024年末归属母公司所有者权益84707.68万元，减少27.73%[8] - 2024年末流动资产166497.83万元，比上年增长8.18%[9] - 2024年末非流动资产74032.82万元，减少59.52%[9] - 2024年末负债总额149646.07万元，较上年减少21.06%[13] - 2024年末资产负债率由56.29%升至62.21%[13] - 2024年末股东权益总额90884.59万元，较上年减少38.26%[15] - 2024年度营业收入14583.96万元，较上年减少46.79%[16] - 2024年度利润总额 -33127.08万元，较上年减少14540.43万元[16] - 2024年度营业成本16505.25万元，较上年减少36.42%[16] - 2024年度净利润 -33260.01万元，较上年减少15959.75万元[16] - 2024年度期间费用10331.90万元，较上年增加19.45%[20] - 2024年度财务费用4758.31万元，较上年增加76.17%[20] - 2024年经营活动现金流量净额 -3171.47万元，较上年增加6486.02万元[23] - 2024年投资活动现金流量净额11620.31万元，较上年增加18593.45万元[23] - 2024年筹资活动现金流量净额 -13486.47万元，较上年减少19338.17万元[23] - 2024年现金及现金等价物净增加额 -5037.63万元，较上年增加53.30%[23] 资产处置与诉讼 - 2024年6月公司置出越龙山度假51%股权，转让后不再纳入合并报表范围[2] - 2024年半导体板块硅密电子实现收入5409.3万元，完成利润951.6万元，拟转让其51%股权[3] - 2024年公司对子公司硅密电子原股东计提业绩补偿款3156.47万元，存在诉讼事项[6] 应收款项与减值 - 截至2024年12月31日，公司与越龙山开发公司应收款项及合同资产账面余额68443.35万元，已计提减值准备8935.57万元[5] - 截至2024年12月31日，公司与越龙山度假公司应收款项及合同资产账面余额29848.45万元，已计提减值准备6333.56万元[6] - 2024年货币资金较上年末减少5898.75万元，减少85.82%，因回款不及预期[9] - 2024年本期信用减值损失比上年多计提10230.97万元，资产减值损失发生额比上年减少697.15万元[21]