公司估值 - 佛山市鹏昌企业管理有限公司全部股权公允价值4355.29万元[3] - 评估后总资产价值4411.29万元，总负债5万元，所有者权益公允价值4355.29万元[12] - 较审计后账面所有者权益价值增值2061.96万元，增值率89.91%[12] - 较合并口径归属于母公司所有者权益账面值增值2270.84万元，增值率108.94%[12] 财务数据 - 2025年1 - 7月合并口径营业总收入515,553,955.32元，营业总成本502,322,773.38元，净利润12,952,108.05元[50][51] - 2025年1 - 7月单体口径营业总成本6,170.44元，净利润 - 6,170.44元[53][54] - 2024年度子公司营业利润392.12万元，利润总额381.79万元，净利润386.50万元[41] - 2025年1 - 7月子公司营业利润1293.21万元，利润总额1294.84万元，净利润1295.83万元[41] 公司资本 - 起步股份注册资本为62343.6888万元[24] - 佛山鹏昌注册资本为2300万元[28] - 广西天丞铝业有限公司成立时注册资本1000万元，2022年2月增至4500万元，2022年12月变更为4501万元[31][33][36] - 天丞昆工（广西）铝基新材料有限公司成立于2025年5月，注册资本50万元，实缴资本为0[44][45] 股权变动 - 2023年11月江门亮源化工厂有限公司将450万元认缴注册资本转让给海南泉汇科技有限公司[36] - 2016年4月柳州市冠朗贸易有限公司将80%股权转让给江门市天丞车轮有限公司[32] 担保借款 - 广西天丞合计借款金额为5200万元[17] - 公司股东为第2项借款提供最高额500万连带责任担保，担保期限为2025年03月20日至2028年03月19日[18] - 公司股东为第3项借款提供500万连带责任担保[18] - 公司股东为第4 - 6项借款提供最高额3000万元连带责任担保，担保期限为2024年10月28日至2027年10月28日[19] 股权质押 - 佛山市鹏昌企业管理有限公司以其持有的广西天丞51%股权进行质押，获取最高额为680万元的担保[19] - 江门亮源化工厂有限公司以其持有的广西天丞29.2022%股权进行质押，获取最高额为377万元的担保[19] - 海南泉汇科技有限公司以其持有的广西天丞9.9978%股权进行质押，获取最高额为129万元的担保[19] - 柳州冠朗机械设备有限公司以其持有的广西天丞9.8%股权进行质押，获取最高额为90万元的担保[19] 评估相关 - 评估基准日为2025年7月31日[11] - 评估方法为资产基础法[11] - 评估结论使用有效期自2025年7月31日至2026年7月30日[13] - 本次公允价值计量采用第三层次输入值确定委估股权公允价值[82]

股份锁定 - 上市未满一年，董事、高管新增股份100%自动锁定；已满一年，年内新增无限售股75%自动锁定[5] - 董事、高管离任后6个月内，所持及新增股份全部锁定，到期无限售股自动解锁[6] - 公司股票上市1年内，董事、高管所持股份不得转让[9] 交易限制 - 董事、高管离职半年内，所持股份不得转让[9] - 定期报告公告前15日、季度报告等公告前5日，不得买卖本公司股票[10] - 不得融券卖出本公司股票[16] 减持规定 - 减持应提前15个交易日报告并披露计划，每次披露时间区间不超3个月[11] - 任职及届满后6个月内，每年转让不超上年末持股总数25% [12] - 所持股份不超1000股可一次全转让[12] - 离婚分割股份后减持，任期内及届满后6个月内，各自每年转让不超各自持股总数25%[13] 信息申报与公告 - 任职等情况变化后2个交易日内委托公司申报个人信息[5] - 股份变动应在事实发生次两个交易日内报告并公告[15] 其他规定 - 涉嫌违规交易，中登上海分公司可锁定名下股份[14] - “买入后6个月内卖出”或“卖出后6个月内买入”，收益归公司[16] - 持股及变动比例达规定，按《上市公司收购管理办法》履行义务[16] - 确保特定关联方不利用内幕信息买卖公司股份[16] - 以自然年度最后交易日持股总数为基数算可转让股份数量[13] - 年内新增无限售股计入当年可转让基数，新增限售股计入次年[13] - 当年可转未转股份计入年末持股总数，作为次年可转让基数[13]

会计师事务所选聘流程 - 选聘需经审计委员会过半数审议，董事会审议，股东会决定[2] - 应在被审计年度第四季度结束前完成选聘[15] 审计人员轮换规定 - 累计承担同一公司审计业务满5年，后续5年不得参与[5] - 承担首次公开发行股票上市审计业务，上市后连续执行不超两年[5] 选聘资料保存与评价 - 选聘文件等资料保存至少10年[7] - 质量管理水平分值权重不低于40%，审计费用报价不高于15%[10] - 以满足要求的事务所审计费用报价平均值为基准价计算得分[10] 审计费用相关 - 较上一年度下降20%以上需说明情况及原因[10] - 聘任期内变动大或成交价大幅低于基准价需关注[17] 信息披露要求 - 每年披露履职评估和监督报告[15] - 年报披露服务年限及审计费用[15] - 拟改聘时披露解聘原因等信息[15] 审计委员会关注事项 - 关注资产负债表日后至年报出具前变更事务所情形[17] - 关注近3年因执业质量多次受罚或项目被立案的拟聘任事务所[17] - 关注未按要求轮换审计人员情况[17] - 发现违规造成严重后果报告董事会处理[17] 事务所处理 - 出现分包转包等严重情形，股东会可决议不再聘用[18]

投资决策标准 - 对外投资达资产总额占公司最近一期经审计总资产50%以上等5种标准时，应提交股东会审议[6] - 对外投资达资产总额占公司最近一期经审计总资产10％以上等5种标准之一时，应提交董事会审议[7] - 未达到董事会标准的投资事项，由公司经营管理层审议决定[8] 部门职责 - 公司投资部门负责统筹、协调和组织对外投资项目分析和研究[10] - 公司财务部门负责对外投资的资金和财务管理[10] - 公司审计部门负责对外投资的审计工作，并向董事会报告[10] 投资流程 - 公司对外投资决策经过提出、初审、审核三个阶段[10] - 公司应制订对外投资实施方案，明确出资时间、金额等内容[13] 投资管理 - 公司在每年度末对投资进行全面检查，对子公司进行定期或专项审计[15] - 公司子公司应每月向公司财务管理部门报送财务会计报表[15] 投资转让与回收 - 公司对外投资转让和回收需经股东会、董事会或经营管理层决策并履行审批程序[17] - 公司可在投资项目经营期满、破产等五种情况回收对外投资[17] - 公司可在发展战略变化、项目亏损等四种情况转让对外投资[18] - 转让对外投资应合理拟定价格，必要时委托专门机构评估[19] 监督检查 - 公司审计部门应建立对外投资内控监督检查制度并定期或不定期检查[20] - 监督检查内容包括岗位设置、授权审批、决策等七个方面[20] - 对内控薄弱环节，审计部应及时报告，有关部门应纠正完善[20] 责任追究 - 出现未报批、故意或严重过失等行为造成损失将立案处理[21] - 董事长等越权签订协议造成损失应负赔偿责任[21] - 公司委派人员失当造成损失将追究责任[21]

制度适用范围 - 制度适用于公司、分公司、控股子公司及能实施重大影响的参股公司[2] 管理机构与责任人 - 董事会是内幕信息管理机构，董事长为主要责任人[3] 内幕信息界定 - 公司营业用主要资产抵押、出售或报废一次超该资产30%属内幕信息[5] 知情人相关 - 内幕信息知情人含公司内外相关人员[6] - 内幕信息知情人档案至少保存十年[9] 信息处理要求 - 知情人应第一时间告知董事会办公室[10] - 做好知情人登记及档案汇总[11] - 行政管理部门接触信息按要求登记，禁止网络传信息[11] 重大事项处理 - 重大事项需制作备忘录并报送上交所[12] - 重大资产重组等事项应报送知情人档案信息[12] 内部联络机制 - 各内部机构指定信息披露联络人并报告重大信息[13] 人员配合要求 - 公司人员配合登记备案并告知变更情况[14] - 向外部知情人告知制度并督促配合[14] 保密义务与违规处理 - 知情人公开前负有保密义务，不得违规[15] - 控制知悉范围和传递环节[15] - 定期报告公告前，财务等人员不得泄露数据[17] - 披露前，大股东等不得滥用权利要求信息[17] - 知情人违规公司将处理[17] - 非公司知情人违规，公司追究责任[18] 制度制定与生效 - 制度由董事会负责制定、修改和解释，审议通过生效[21]

信息披露制度 - 公司制定信息披露暂缓与豁免业务管理制度，适用于特定内容[2] - 涉及国家或商业秘密信息可依法豁免或暂缓披露[4][5] - 暂缓、豁免披露商业秘密特定情形下应及时披露[5] - 特定信息作暂缓、豁免披露处理需申请，经审核审批[8] - 登记材料由董事会秘书登记，董事长签字确认后归档保管10年[8] - 报告公告后十日内报送登记材料至证监局和交易所[10] - 知情人对相关信息负有保密义务[10] - 违规或未及时披露信息，公司将惩戒责任人[12] - 制度自董事会批准生效，冲突时以本制度为准[14] 登记事项 - 涉及商业秘密豁免和暂缓披露登记事项[18][20] - 需确认是否完成内部审核[18][20] - 需确认相关信息是否已通过其他方式公开[18][20] - 涉及恢复披露情况确认（如适用）[21] 披露方式及信息类型 - 豁免披露方式包括临时、定期报告有关内容[18] - 豁免披露信息所属文件有年报、半年报等[18] - 豁免披露信息类型含重大、日常交易等[18] - 暂缓披露方式有临时、定期报告有关内容[20] - 暂缓披露信息所属文件涵盖年报、半年报等[20] - 暂缓披露信息类型有重大、日常交易等[20]

高级管理人员构成 - 公司高级管理人员包括总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监[4] 任职资格与任期 - 兼任高级管理人员的董事人数不得超董事总数二分之一[4] - 高级管理人员任期三年，连聘可连任[7] 任职限制 - 因贪污等犯罪刑罚执行期满未逾5年等不得担任[5] 职权范围 - 总经理可临时授权副总经理代行职权[10] - 总经理对不同类型交易有相应金额决定权[10][11][12] 会议相关 - 总经理办公会议原则上每月召开一次[17] - 会议记录保存期限为10年[17] 报告要求 - 总经理原则上每年向董事会报告工作[18] - 遇重大诉讼等应及时临时报告[21] 其他规定 - 高级管理人员实行权责对等原则[16] - 高级管理人员须专职[16]

制度与管理 - 公司董事会制定投资者关系管理制度，审计委员会监督实施[2] - 投资者关系管理目的包括促进与投资者良性关系等[3] - 投资者关系工作原则有充分、合规披露等[4] 管理对象与内容 - 投资者关系管理对象包括投资者、分析师等[6] - 投资者关系工作内容涵盖公司发展战略等[6] 沟通与披露 - 公司与投资者沟通方式有公告、股东会等[6] - 应披露信息须第一时间在上交所网站和指定媒体发布[7] 档案与职责 - 投资者关系管理档案保存期限不得少于3年[8] - 投资者关系工作主要职责包括分析研究等[10] 其他要求 - 公司可聘请专业机构协助实施投资者关系工作[12] - 公司应设立专门投资者咨询电话并保证畅通[14] - 公司应建立官网并设投资者关系管理专栏[14] - 投资者关系活动交流内容应以已公开披露信息为准[16] - 公司不得在特定沟通中发布未披露重大信息[17]

信息披露制度流程 - 办法制定或修改经董事会审议通过后5个工作日内报浙江省证监局和上交所备案并披露[5] - 审计委员会监督办法实施，重大缺陷督促董事会改正，不更正向上交所报告[6] - 董事长是信息披露第一责任人，董事会秘书和证券事务代表是直接责任人[6] - 董事会秘书负责披露招股说明书、定期报告等多种信息[6] - 董事会办公室负责公司信息对外公布等多项职权[7] 重大事件披露 - 发生重大事件相关单位第一时间报送董事会办公室，公司立即披露[9] - 重大事件包括经营方针变化、重大投资等二十多种情况[9][10] - 重大事件判断标准遵守《证券法》等规定[11] - 公司在董事会就重大事件形成决议等最先发生时点履行披露义务[11] 股东与信息披露 - 持有公司5%以上股份的股东或实际控制人情况变化需告知公司并配合披露[13][14][18] 报告披露时间 - 年度报告在会计年度结束之日起4个月内披露，中期报告在上半年结束之日起2个月内披露，季度报告在第3、9个月结束后1个月内披露[21] - 第一季度报告披露时间不得早于上一年度报告披露时间[21] 信息流转与审核 - 公司信息披露义务人知晓事项第一时间告知董事会秘书[17][18] - 未公开信息内部流转、审核及披露经董事长、董事会等多环节审核[19] - 公司信息披露工作完成后向浙江省证监局报备[20] - 公司拟在媒体刊登宣传信息经董事会秘书、董事长审核[20] 其他披露要求 - 公司董事、高级管理人员对定期报告签署书面确认意见[23] - 上市公司预计经营业绩亏损或大幅变动及时进行业绩预告[23] - 公司及时向上交所报送并披露临时报告及相关备查文件[23] - 公司发布信息需董事会秘书书面申请并提交内容及附件，经上交所审核后披露[25] - 公司各部门及分子公司人员未经董事会批准不得代替信息披露[26] - 公司互联网发布信息需董事长和董事会秘书同意，董事会秘书有权制止不适合信息发布[25] 信息更正与保密 - 发现已披露信息有误、遗漏或误导，董事会秘书组织发布更正等公告[26] - 信息披露义务人和知晓人对未公开信息负有保密责任[28] - 信息披露义务人控制信息范围，难保密等情况及时披露[28] 责任追究与制度调整 - 信息通报不及时等情况，董事会追究相关人员责任[28] - 公司被监管采取措施等，董事会检查制度并处理，结果5个工作日内报浙江证监局和上交所备案[29] - 国家规定变化，董事会办公室修改条款并报董事会审议[31] - 办法由董事会负责解释，有关上市后事项自上市交易之日起生效[32,33]

股东会召开 - 年度股东会每年一次，应于上一会计年度结束后六个月内举行[2] - 临时股东会不定期召开，规定情形下应在两个月内召开[2] 召集与反馈 - 独立董事、审计委员会提议召开临时股东会，董事会10日内反馈，同意则5日内发通知[6] - 单独或合计持有公司10%以上股份股东请求召开，董事会10日内反馈[6] 自行召集条件 - 审计委员会或股东自行召集股东会，决议公告前召集股东持股比例不得低于10%[7] 临时提案 - 单独或合计持有公司1%以上股份股东，可在股东会召开10日前提临时提案，召集人2日内发补充通知[10] 通知时间 - 召集人应在年度股东会召开20日前、临时股东会召开15日前公告通知股东[10] 股权登记 - 股权登记日与会议日期间隔不多于7个工作日且不得变更[11] 延期取消 - 发出通知后延期或取消，召集人应在原定召开日前至少2个工作日公告并说明原因[11] 投票时间 - 股东会网络或其他方式投票开始时间不得早于现场股东会前一日下午3:00，不得迟于当日上午9:30，结束时间不得早于现场股东会结束当日下午3:00[13] 表决权限制 - 股东买入超规定比例部分股份36个月内不得行使表决权且不计入有表决权股份总数[16] 累积投票制 - 单一股东及其一致行动人权益比例超30%或选举两名以上独立董事时，选举董事采用累积投票制[17] 记录保存 - 会议记录保存期限不少于10年[20] 提案实施 - 股东会通过派现、送股或资本公积转增股本提案，公司应在2个月内实施[21] 回购决议 - 公司以特定目的回购普通股，股东会决议需经出席会议股东所持表决权三分之二以上通过[21] 决议撤销 - 股东可在决议作出之日起60日内请求法院撤销违规股东会决议[22] 违规处理 - 公司无正当理由不召开股东会，证券交易所可对其股票及衍生品种停牌[24] - 董事或董事会秘书违规，情节严重时中国证监会可实施证券市场禁入[24] 规则说明 - 议事规则“以上”“内”含本数，“低于”“多于”不含本数[26] - 议事规则与《公司章程》抵触时，以《公司章程》规定为准[26] 规则修改 - 相关法规或章程修改后抵触、股东会决议修改时公司应修改本规则[27] - 议事规则修改由股东会决定，董事会拟定修订稿，报股东会批准后生效[27] 生效解释 - 议事规则自股东会审议通过后生效，上市相关约定自公司股票在上海证券交易所上市交易之日起生效[27] - 议事规则由董事会负责解释[27]