海天水务集团股份公司 董事会秘书工作制度 二〇二五年八月 第一条 为规范海天水务集团股份公司（以下简称"公司"）董事会秘书工作， 促进公司的规范运作，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称"《公司法》"）、 《上海证券交易所股票上市规则（2025 年 4 月修订）》（以下简称"《股票上市规 则》"）等有关法律、法规、规范性文件及《海天水务集团股份公司章程》（以下 简称"《公司章程》"）的有关规定，并结合公司实际情况，制订本制度。 第二条 公司设董事会秘书，由董事长提名，董事会聘任或解聘，任期三年， 任期届满可续聘。董事会秘书为公司的高级管理人员，对董事会负责。 第三条 董事会秘书应当具备履行职责所必需的财务、管理、法律等专业知 识，具有良好的职业道德和个人品质，并取得国内证券交易所规定的董事会秘书 任职资格。具有下列情形之一的人士不得担任公司董事会秘书： （一）《公司法》等法律法规及其他有关规定不得担任董事、高级管理人员 的情形； （二）被中国证监会采取不得担任上市公司董事、高级管理人员的证券市场 禁入措施，期限尚未届满； （三）被证券交易所公开认定为不适合担任上市公司董事、高级管理人员， 期限尚未届满； （ ...

海天水务集团股份公司 承诺管理制度 二〇二五年八月 第四条 承诺指公司及其承诺相关方就重要事项向公司、公众或监管部门所 做的保证或相关解决措施。 第二章 承诺管理 第五条 承诺人作出的承诺应当明确、具体、可执行，不得承诺根据当时情 况判断明显不能实现的事项。承诺人应当在承诺中作出履行承诺声明、明确违反 承诺的责任，并切实履行承诺。 承诺事项需要主管部门审批的，承诺人应当明确披露需要取得的审批，并明 确如无法取得审批的补救措施。 第六条 承诺人的承诺事项应当包括以下内容： （一）承诺的具体事项； 第一章 总 则 第一条 为加强对海天水务集团股份公司（以下简称"公司"）及实际控制人、 股东、董事、高级管理人员及其他关联方、收购人、资产交易对方、破产重整投 资人等（以下简称"承诺相关方"）承诺及履行承诺行为的规范性，切实保护中 小投资者的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、 《上市公司监管指引第 4 号——上市公司及其相关方承诺》等有关法律和规定并 结合《海天水务集团股份公司章程》（以下简称"《公司章程》"）及公司实际情况， 制定本制度。 第二条 本制度适用于公司及其实际控制人、股东、 ...

薪酬标准 - 独立董事和外部董事津贴每年120,000元（税前）[10] 审议决策 - 股东会审议董事薪酬方案，董事会审议高管薪酬方案[7] - 薪酬与考核委员会制定标准和政策并提建议[8] 薪酬构成与发放 - 高管年度薪酬由基本和绩效薪酬组成[12] - 董高薪酬按月发放，公司代扣代缴个税[14] 薪酬调整与扣减 - 董高受处分，董事会可扣减或停发薪酬[14] - 特定情形公司可减少或不发绩效薪酬[14] - 薪酬体系随公司经营状况调整[14]

公司治理 - 海天水务集团股份公司于2025年8月22日召开第四届董事会第二十八次会议 会议采用通讯表决方式 由董事长张霞主持 [1] - 会议通知于2025年8月21日通过书面及电子邮件方式送达所有董事和监事 应出席董事9人 实际收到表决票9张 公司监事和高级管理人员列席会议 [1] - 会议召开符合《公司法》等法律法规及《公司章程》规定 所有议案均以记名投票方式表决 [1] 财务事项 - 董事会审议通过《关于会计估计变更的议案》 表决结果为9票同意 0票反对 0票弃权 0票回避 [1] - 会计估计变更议案获得全体董事一致通过 未出现反对或弃权情况 [1]

公司治理 - 海天水务集团股份公司于2025年8月22日以通讯表决方式召开第四届监事会第二十三次会议 [1] - 会议通知于2025年8月21日通过书面及电子邮件方式送达至所有监事 [1] - 会议由监事会主席费伟主持 会议应出席监事符合《公司法》等法律法规和《公司章程》规定 [1] 议案表决 - 审议通过了《关于会计估计变更的议案》 [1] - 表决结果为3票同意 0票反对 0票弃权 0票回避 [1] - 出席会议的监事以记名方式投票表决通过该议案 [1]

文章核心观点 - 公司对应收国家可再生能源电价附加补助（国补）的坏账计提会计估计进行变更 将其作为单独组合并按5%比例计提坏账 以更准确反映财务状况和经营成果[1][2][4] 会计估计变更概述 - 变更自2025年4月1日起实施 采用未来适用法处理 不影响以往年度财务数据[1][4] - 变更原因系国补应收款信用风险特征与供排水业务存在显著差异 需单独分类以提升财务报告准确性[2] - 变更后应收国补收入单独组合 坏账计提比例确定为5%[1][3] 同行业比较与政策依据 - 参考三峡能源（综合计提比率5.02%）、宁波能源（1%）、华电新能（1%）、绿色动力（综合计提比率4.42%）及江苏新能（综合计提比率6.63%）等同行业公司国补坏账计提政策[3] - 变更依据《企业会计准则第28号》及《企业会计准则第22号》相关规定[2][4] 财务影响测算 - 预计2025年1-6月信用减值损失减少279万元 净利润增加216万元[4] - 2025年全年损益影响暂无法量化 需以定期报告披露为准[4] 治理程序与机构意见 - 变更经第四届董事会第二十八次会议及第四届监事会第二十三次会议审议通过[1][5] - 审计委员会认为变更能更准确反映财务状况 符合会计准则且不损害股东利益[5] - 信永中和会计师事务所出具专项审计报告 认可变更的合理性与合规性[4]

会计估计变更概述 - 公司对应收款项坏账准备计提会计估计进行变更 将应收国家可再生能源电价附加补助作为单独组合并按5%计提坏账 [3][4] - 变更目的是更客观反映财务状况和经营成果 提升财务报告准确性与合理性 [3][4] - 会计估计变更符合《企业会计准则第28号》及上海证券交易所相关规定 [1][3] 变更原因与背景 - 政府高度重视固废处理行业发展 2025年上半年公司拓展固废板块布局并提升垃圾焚烧发电业务规模 [4] - 国补属于政府性基金 其信用风险特征与供排水业务客户存在显著差异 [4] - 原有按账龄组合计提方式无法准确反映不同信用风险特征的预期信用损失 [4][5] 变更具体内容 - 变更前应收账款按账龄组合计提坏账：1年以内5% 1-2年20% 2-3年50% 3年以上100% [5] - 变更后对国补收入单独设置组合 采用5%计提比例 [3][4] - 变更依据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》及相关规定 [5] 行业参考标准 - 同行业上市公司三峡能源对可再生能源电价附加组合采用综合计提比率5.02% [5] - 变更后坏账计提政策与行业实践保持一致性 [5]

公司治理 - 公司第四届第二十八次董事会会议于2025年8月22日以通讯表决方式召开 [1] - 会议审议《关于会计估计变更的议案》等文件 [1] 业务结构 - 2024年营业收入构成中污水处理业务占比60.79% [1] - 供水业务占比25.5% [1] - 工程业务占比8.04% [1] - 垃圾焚烧发电业务占比4.16% [1] - 其他业务占比1.22% [1] 市场表现 - 公司收盘价为8.83元 [1] - 公司市值为41亿元 [1]

会计估计变更 - 2025年4月1日起应收国补收入按5%计提坏账[17] - 变更前按账龄组合考虑预期信用损失率[15] - 2025年8月审计、董事会和监事会通过变更议案[18] 影响 - 预计使2025年1 - 6月信用减值损失减少279万元，净利润增加216万元[19] 同行业对比 - 部分同行业对国补收入预期信用减值损失计提比率不同[15][17]

会计估计变更 - 2025年8月22日审议通过将应收国补收入按5%计提坏账议案[4] - 变更自2025年4月1日起实施，采用未来适用法[5] 变更影响 - 预计使2025年1 - 6月信用减值损失减少279万元，净利润增加216万元[10] 审核意见 - 信永中和认为变更合理，审计委员会审核后同意[11][12]