关于森林包装集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况 汇总表的专项审计报告 目 录 1、 专项审计报告 2、 附表 委托单位：森林包装集团股份有限公司 审计单位：中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 联系电话：0576-86336000 www.zhcpa.cn ll | ZHONGHUI | 求 | | --- | | | 页 次 | | --- | --- | | 一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项 | | | 审核说明 | 1-2 | | 二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 | 3-4 | 中国杭州市钱江新城新业路 8 号 UDC 时代大厦 A 座 5-8 层、12 层、23 层 Floors5-8,12and23,Block A,UDC Times Building,No.8 Xinye Road，Qianjiang New City,Hangzhou Tel.0571-88879999 Fax.0571-88879000 www.zhcpa.cn lll zhonghul 关于森林包装集团股份有限公司 非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审核说明 中国 ...

证券代码：605500 证券简称：森林包装 公告编号：2025-018 森林包装集团股份有限公司 关于会计政策变更的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 重要内容提示： 森林包装集团股份有限公司（以下简称"公司"）根据财政部发布的《关 于印发<企业会计准则解释第 18 号>的通知》财会〔2024〕24 号（以下简称"准 则解释第 18 号"）的规定，进行会计政策的变更。本次会计政策变更不会对公司 财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。 根据相关规定，公司本次会计政策的变更是根据法律、行政法规或者国家统 一的会计制度等要求变更会计政策，可以免于董事会、监事会和股东大会审议。 现将有关事宜公告如下： 一、本次会计政策变更概述 （一）会计政策变更的原因 2024年12月6日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第 18 号>的 通知》财会〔2024〕24 号，规定了"关于浮动收费法下作为基础项目持有的投 资性房地产的后续计量"、"关于不属于单项履约义务的保证类质量保证的会计 处理"等内容。 （二） 会计政策变 ...

公司概况 - 公司注册资金3.36亿元，员工660余人，年产量60万吨[10] - 公司资产总额为15.16亿元，其中固定资产3.37亿元，流动资产8.88亿元[10] - 公司建有3条多叠网高速造纸生产线，配套建设热电联产自备电厂[10] 业绩总结 - 2024年营业总收入达15.68亿元[10] - 2024年造纸牛皮箱板纸产量为61.565万吨[102] 生产数据 - 蒸汽单耗1.21t/t纸，年耗用量74.73万t[104] - 水单耗2.868t/t纸，年耗用量176万t[104] - 电力单耗353.93kWh/t纸，年耗用量21789.82万KWh[105] 环保数据 - 2024年废水总排放量158.21万吨，2023年为161.15万吨；吨纸污水排放量2.57m³/t纸，2023年为2.85m³/t纸[88] - 2024年环保投入2199.80万元，2023年为2140.95万元；吨纸处理成本35.73元/t纸，2023年为38.00元/t纸[88] - 2024年固废处置144.47万元，2023年为176.95万元[88] 项目进展 - 2024年有改建、扩建、新建项目正在实施[77] - “台州森林造纸有限公司热电联产扩建项目”2025年1月一期已建成调试中[79] - “台州森林造纸有限公司年产50万吨包装纸设备更新项目”在建[79] 未来展望 - 2025年目标单位产品能耗（t蒸汽/t纸）≤1.80，（t水/t纸）≤4.30，职工环保教育培训人次≥170[88] 新技术研发 - 国废碎浆机减速机改永磁电机直联，同比减速机传动节能15%左右，节电80KW/H[91] - 三段精筛尾渣流量调整，节电45KW/H[91] - 自备热电站3炉增加冷灰机，锅炉效率提高1%，年节约标煤约1000吨[101]

证券代码：605500 证券简称：森林包装 公告编号：2025-021 森林包装集团股份有限公司 关于向银行申请综合授信额度的公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。 2025年4月26日，森林包装集团股份有限公司（以下简称"公司"）第三届董 事会第十四次会议和第三届监事会第十四次会议审议并通过了《关于向银行申请 综合授信额度的议案》。本事项尚需提交股东大会审议。 一、申请授信情况概述 为满足公司业务发展资金需求，公司及纳入合并范围的子公司在风险可控的 前提下，拟向银行申请不超过人民币28亿元的综合授信额度，综合授信品种包括 但不限于：短期流动资金借款、长期借款、贸易融资、银行承兑汇票、信用证、 保函、票据贴现、保理等。 二、相关期限及授权 授信期限内，授信额度可循环使用。本次授信额度不等于公司实际融资金额， 具体融资时间及金额将在综合授信额度内，根据公司实际资金需求情况确定。 为提高工作效率，公司董事会授权董事长或其指定的授权代理人在授信额度 内与相应银行或金融机构签署相关融资合同文件（包括但不限于授信、贷款合同 ...

募集资金情况 - 2020年发行5000万股A股，发行价每股18.97元，募资总额94850万元[17] - 扣除费用后，募资净额88957万元[17] - 2023年末募资专项账户余额828100.78元[19] - 2024年末募资专项账户余额2260099.27元[22] - 2024年募资总额8957万元，投入5754.51万元，累计投入4.368126亿元[5] 资金使用与管理 - 2024年投入募投项目57545054.32元，闲置资金补流2.79亿、现金管理5.6亿[22] - 2024年补流归还3.7亿，现金管理到期归还5.25亿，收益2948015.02元[22] - 2024年末现金管理余额1.2亿，流动资金3.7亿[44] 募投项目进展 - 绿色环保纸包装项目投入进度2.44%[5] - 纸箱包装材料扩建项目投入进度22.79%，未达预计效益[5] - 年产50万吨包装纸项目累计投资5754.51万元，进度28.57%[47] - 年产50万吨包装纸项目预计2026年4月达预定可使用状态[47] 资金决策 - 2023年10月同意2亿闲置资金补流、现金管理，期限12个月[1][2] - 2024年10月同意1.7亿闲置资金补流、现金管理，期限12个月[1][3] - 2023年4月拟2.013876亿未使用募资变更投向[4] - 2023年终止绿色环保纸包装项目，变更20138.76万募资投向[47]

募集资金总体情况 - 2020年发行5000万股A股，发行价每股18.97元，募集资金总额94,850万元，净额889,570,000元[2] - 2020 - 2023年已使用募集资金705,999,075.38元，2023年12月31日专项账户余额828,100.78元[5] - 2024年12月31日募集资金专项账户实际余额2,260,099.27元[5] - 募集资金总额为88,957.00万元，2024年投入5,754.51万元，已累计投入43,681.26万元[26] - 变更用途的募集资金总额为20,138.76万元，占比22.64%[26] 资金使用情况 - 2024年度募投项目资金使用总金额为5,754.51万元[9] - 2024年度公司未发生募投项目先期投入及置换事项[10] - 2024年公司使用闲置募集资金暂时补充流动资金金额27,900.00万元，归还37,000.00万元[12] - 2023年和2024年分别同意使用不超20,000.00万元和17,000.00万元闲置募集资金临时补充流动资金[12] - 2024年度公司使用闲置募集资金进行现金管理，投入56,000.00万元，收回52,500.00万元，收益294.8万元，未收回12,000.00万元[13] - 2023年和2024年分别同意使用不超20,000.00万元和17,000.00万元闲置募集资金进行现金管理[13] 项目投入进度 - 绿色环保纸包装网上定制智能工厂建设项目截至期末累计投入19,791.00万元，投入进度2.44%[26] - 年产9000万平方米纸箱包装材料扩建项目截至期末累计投入19,202.00万元，投入进度22.79%[26] - 绿色环保数码喷墨印刷纸包装智能工厂建设项目截至期末累计投入19,202.00万元，投入进度55.06%[26] 项目变更情况 - 公司拟将绿色环保纸包装网上定制智能工厂建设项目截至2022年12月31日尚未使用的20,138.76万元募集资金变更投向年产50万吨包装纸设备更新技改项目[15] - 2023年4月23日公司召开会议通过变更部分募集资金投资项目议案，终止“绿色环保纸包装网上定制智能工厂建设项目”[28][30] - 2023年5月18日公司2022年年度股东大会审议通过变更募集资金投资项目议案[28][30] 新投资项目情况 - “年产50万吨包装纸设备更新技改项目”拟投入募集资金总额20138.76万元[30] - “年产50万吨包装纸设备更新技改项目”截至期末计划累计投资金额20138.76万元[30] - “年产50万吨包装纸设备更新技改项目”2024年实际投入金额5754.51万元[30] - “年产50万吨包装纸设备更新技改项目”实际累计投入金额5754.51万元[30] - “年产50万吨包装纸设备更新技改项目”投资进度为28.57%[30] - “年产50万吨包装纸设备更新技改项目”预计2026年4月达到预定可使用状态[30] - “年产50万吨包装纸设备更新技改项目”工期延迟近一年，建设期延长至2026年4月[30][31] 审核情况 - 中汇会计师事务所认为公司《关于2024年度募集资金存放与使用情况的专项报告》符合规定，公允反映实际情况[20] - 保荐机构认为公司2024年度募集资金存放管理及使用符合规定，无异议[21][22] 其他情况 - 2024年8月公司注销中国工商银行温岭支行余额为零的募集资金账户[8]

审计委员会变更 - 2024年4月20日公司第三届董事会审计委员会成员变更[1] 会议情况 - 2024年度审计委员会召开3次会议，全体委员亲自出席[3] - 各次会议分别审核多项报告并一致通过[4] 审计意见 - 认为财务报告真实准确完整，认同审计报告[5] - 同意继续聘请中汇会计师事务所[6] 内部审查 - 认为内部审计工作有效，未发现重大问题[8] - 审核关联交易和募集资金未发现问题[9][10]

担保情况 - 2025年度公司预计为5家全资子公司担保不超9亿元，为控股子公司联合纸业担保不超12.5亿元，合计不超21.5亿元[2][7] - 截至公告日担保余额为5.105328亿元[2] - 联合纸业少数股东实际控制人提供不超3亿元所持股权份额反担保承诺[3][11] - 截至公告披露日，公司及其全资子公司对外担保总额51,053.28万元，对控股子公司担保余额49,616.41万元，占上市公司最近一期经审计净资产的比例19.74%[38] 资产负债率与担保额度占比 - 森林纸业资产负债率超70%[4] - 森林纸业资产负债率77.79%，预计担保额度1.5亿元，占上市公司最近一期净资产比例5.72%[11] - 森林造纸资产负债率10.68%，预计担保额度3亿元，占比11.45%[11] - 温岭森林资产负债率34.25%，预计担保额度2亿元，占比7.63%[11] - 临海森林资产负债率25.11%，预计担保额度2亿元，占比7.63%[11] - 森林再生资源资产负债率7.14%，预计担保额度0.5亿元，占比1.91%[11] - 联合纸业资产负债率66.75%，预计担保额度12.5亿元，占比47.70%[11] 公司财务数据 - 截至2024年12月31日和2025年3月31日，公司总资产分别为68,633.19万元和67,083.68万元[19] - 截至2024年12月31日和2025年3月31日，公司负债总额分别为24,559.33万元和22,979.20万元[19] - 2024年1 - 12月和2025年1 - 3月，公司营业收入分别为43,680.94万元和9,351.67万元[19] - 2024年1 - 12月和2025年1 - 3月，公司净利润分别为1,253.41万元和30.62万元[19] 控股子公司情况 - 公司持有浙江森林联合纸业有限公司64%的股份，为实际控制人[31] - 截至2025年3月31日，联合纸业总资产178,479.97万元，负债总额119,131.44万元，净资产59,348.53万元[33] - 2024年1 - 12月和2025年1 - 3月，联合纸业营业收入分别为72.22万元和461.75万元[34] - 2024年1 - 12月和2025年1 - 3月，联合纸业净利润分别为 - 141.64万元和 - 595.84万元[34] 其他 - 公司目前无逾期担保事项[38]

森林包装集团股份有限公司 关于审计委员会对会计师事务所 2024 年度 履行监督职责情况的报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理 准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》和《公司章程》、《董 事会审计委员会议事规则》等相关规定，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的 原则，认真履行了审计监督职责，现对会计师事务所 2024 年度履行监督职责的 情况汇报如下： 一、2024 年年审会计师事务所基本情况及聘任程序 （一）会计师事务所基本情况 中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称"中汇会计师事务所"）于 2013 年 12 月转制为特殊普通合伙，管理总部设立于杭州，系原具有证券、期货 业务审计资格的会计师事务所之一，长期从事证券服务业务。 事务所名称：中汇会计师事务所（特殊普通合伙） 成立日期：2013 年 12 月 19 日 组织形式：特殊普通合伙 注册地址：杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 首席合伙人：高峰 上年度末（2024 年 12 月 31 日）合伙人数量：116 人 上年度末（2024 年 12 月 31 日）注册会计师人数：69 ...

成立日期：2013 年 12 月 19 日 组织形式：特殊普通合伙 森林包装集团股份有限公司 关于中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 2024 年度履职情况评估报告 森林包装集团股份有限公司(以下简称"公司")聘请中汇会计师事务所(特 殊普通合伙)(以下简称"中汇会计师事务所")作为公司 2024 年度年报审计师。 根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务 所管理办法》，公司对中汇会计师事务所在近一年审计中的履职情况进行了评估。 经评估，公司认为，近一年中汇会计师事务所资质等方面合规有效，履职能够保 持独立性，勤勉尽责，公允表达意见。具体情况如下： 一、资质条件 (一) 事务所基本信息 中汇会计师事务所，于 2013 年 12 月转制为特殊普通合伙，管理总部设立于 杭州，系原具有证券、期货业务审计资格的会计师事务所之一，长期从事证券服 务业务。 事务所名称：中汇会计师事务所(特殊普通合伙) 注册地址：杭州市江干区新业路 8 号华联时代大厦 A 幢 601 室 首席合伙人：高峰 上年度末(2024 年 12 月 31 日)合伙人数量：116 人 上年度末(2024 年 12 月 31 日 ...